FARMAVALDERA SRL. Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013

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1 FARMAVALDERA SRL Codice fiscale Partita iva VIA DEL COMMERCIO 11 SANTO PIETRO BELVED CAPANNOLI PI Numero R.E.A Registro Imprese di PISA n Capitale Sociale ,00 i.v. Nota integrativa abbreviata ex Art bis C.C. al bilancio chiuso il 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in unita' di euro Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: 1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2013 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art e seguenti del codice civile. In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; - gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell art bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell art ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall art del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall art del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 1 di 12

2 precedente senza dover effettuare alcun adattamento; - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell articolo 2423, comma 1, del codice civile ATTIVITA SVOLTA La società si occupa della gestione della farmacia comunale di Capannoli ubicata in frazione Santo Pietro Belvedere, della farmacia comunale di Ponsacco in località Le Melorie e, con decorrenza da questo esercizio, della farmacia comunale di Santa Maria a Monte in località Ponticelli. La Farmavaldera gestisce inoltre alcuni servizi socio-sanitari accessori all attività delle farmacie sulla base dei contratti di servizio stipulati con i comuni soci. Sez.1 - CRITERI DI VALUTAZIONE APPLICATI I criteri di valutazione adottati e che qui di seguito vengono illustrati sono coerenti con quelli degli esercizi precedenti e rispondono a quanto richiesto dall art del codice civile. IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte nell'attivo dello stato patrimoniale, sulla base di una prudente valutazione delle loro utilità pluriennale. L avviamento iscritto nello stato patrimoniale si riferisce al conferimento del ramo di attività della farmacia di Le Melorie da parte del Comune di Ponsacco nell ambito dell operazione di trasformazione dell Azienda Speciale Farmacia Comunale Santo Pietro Belvedere nella Farmavaldera Srl. IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio al costo di acquisto al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento utilizzate per le singole categorie di cespiti sono: Fabbricati e costruzioni leggere da 3% a 10% Impianti, macchinario da 7,5% a 30% Attrezzature industriali e commerciali da 10% a 33% Automezzi e mezzi di trasporto interno da 15% a 30% Mobili e macchine d ufficio e sistemi di elaborazione dati da 12% a 20% I beni strumentali di modesto costo unitario inferiore a Euro 516,46 e di ridotta vita utile sono completamente ammortizzati nell esercizio di acquisizione. RIMANENZE Le rimanenze sono state iscritte al costo di acquisto. Nel costo di acquisto sono stati computati anche gli oneri accessori. CREDITI Sono iscritti in bilancio al presumibile valore di realizzo al netto del relativo fondo Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 2 di 12

3 svalutazione. RATEI E RISCONTI Nella voce ratei e risconti sono stati iscritti i proventi e i costi di competenza dell'esercizio esigibili entro esercizi successivi e i costi e i ricavi sostenuti entro la chiusura dell'esercizio ma di competenza di esercizi successivi, comunque comuni a due o più esercizi e la cui entità varia in ragione del tempo. PATRIMONIO NETTO I saldi di questa voce dell'attivo dello stato patrimoniale sono iscritti al loro valore nominale. DEBITI I debiti sono stati esposti in bilancio al loro valore nominale. Non sono iscritti in bilancio debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali RICAVI, PROVENTI, COSTI ED ONERI I ricavi, proventi, costi ed oneri sono stati rilevati in bilancio secondo il principio della competenza, mediante la iscrizione di ratei e risconti. ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL ESERCIZIO AI VALORI ISCRITTI NELL ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE, DISTINTAMENTE PER OGNI VOCE Nessun onere finanziario è stato imputato nell esercizio a valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale. PROVENTI DA PARTECIPAZIONI DIVERSI DAI DIVIDENDI Nessun provento realizzato. IMPOSTE DIFFERITE / ANTICIPATE Per quanto riguarda gli effetti fiscali derivanti da variazioni temporanee negative e positive, dalle quali potrebbero derivare minori e/o maggiori imposte collegate a future corrispondenti variazioni si è inteso non contabilizzarne gli effetti a causa della scarsa significatività dell importo. Sez.4 - ALTRE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE. Sez.4 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO. Codice Bilancio B I 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Immobilizzazioni immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) -1 Consistenza finale Le immobilizzazioni immateriali sono costituite per euro dai costi di impianto e ampliamento sostenuti dalla società nel corso degli anni, per euro dall avviamento derivante dal conferimento da parte del Comune di Ponsacco del Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 3 di 12

4 ramo di attività costituito dalla Farmacia Comunale Le Melorie nell ambito dell operazione di trasformazione dell'azienda Speciale in SRL avvenuta nel corso del 2008 e per euro conferimento della gestione della Farmacia di Santa Maria a Monte da parte del Comune di Santa Maria a Monte al momento del suo ingresso nella compagine sociale. Completano la voce i lavori effettuati su beni di terzi per complessivi euro Tale componente in particolare si è incrementata nel corso del corrente esercizio di euro per effetto dei lavori effettuati nel fondo commerciale detenuto in locazione dove è stato realizzato l ampliamento della farmacia di Ponsacco. Codice Bilancio B I 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI -Fondo ammortamento immob. immateriali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Il fondo amm. delle immobilizzazioni immateriali risulta incrementato di per gli ammortamento ordinari dell esercizio. Codice Bilancio B II 01 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Immobilizzazioni materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 640 Consistenza finale Tra gli altri elementi maggiormente significativi possiamo evidenziare gli immobili per un costo storico complessivo pari a aventi il seguente dettaglio Denominazione Località Costo storico Studi medici comunali Capannoli Farmacia Santo Pietro Capannoli Farmacia Le Melorie Ponsacco Il resto della voce è costituito prevalentemente dai mobili, gli arredi e le attrezzature elettroniche utilizzate nell'attività. La variazione rispetto all esercizio precedente è dovuta principalmente ai cespiti (mobili, arredi, attrezzature, macchine elettroniche, ecc.) acquistati a seguito dei lavori di ampliamento della farmacia comunale di Ponsacco. Segnaliamo la presenza di un acconto pari ad euro per l acquisto dei nuovi locali, attualmente in corso di costruzione, dove sarà trasferita la farmacia di Santo Pietro Belvedere. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 4 di 12

5 Codice Bilancio B II 02 IMMOBILIZZAZIONI - IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI -Fondo ammortamento immob. materiali Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 640 Consistenza finale Il fondo ammortamento delle immobilizzazioni materiali risulta incrementato di per gli ammortamenti ordinari dell'esercizio e decrementato per euro 640 per la vendita di alcuni cespiti di scarso valore unitario. Codice Bilancio C I ATTIVO CIRCOLANTE RIMANENZE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Le rimanenze iscritte per euro sono costituite dai farmaci e parafarmaci commercializzati dalla Farmavaldera. Il dettaglio per i tre punti vendita è il seguente: Santo Pietro Belvedere Rim.iniziali euro Rim.finali euro Variazione euro Le Melorie Rim.iniziali euro Rim.finali euro Variazione euro Santa Maria a Monte Rim.iniziali euro Rim.finali euro Variazione euro Rispetto all esercizio precedente osserviamo una sostanziale stabilità nel magazzino di Santo Pietro mentre per Le Melorie e Santa Maria a Monte abbiamo avuto un consistente aumento delle rimanenze. Codice Bilancio C II 01 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) -1 Consistenza finale I crediti verso i clienti iscritti sotto questa voce sono da considerarsi esigibili Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 5 di 12

6 presumibilmente entro i 12 mesi e il saldo evidenzia il valore nominale dei crediti al netto del fondo svalutazione crediti che è pari ad euro Di seguito un dettaglio delle principali componenti: Saldo Crediti verso Asl 5 Pisa Crediti verso altri clienti Crediti verso Erario Codice Bilancio C II 02 ATTIVO CIRCOLANTE - CREDITI Esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi 0 Consistenza finale Nella voce in esame sono confluite modeste cauzioni attive su utenze della società. Codice Bilancio C IV ATTIVO CIRCOLANTE DISPONIBILITA' LIQUIDE Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Arrotondamenti (+/-) -1 Consistenza finale Tale voce esprime il totale delle disponibilità liquide della società. In particolare sono confluiti in questa voce i saldi dei conti correnti intrattenuti con la filiale di Ponsacco della Banca di Credito Cooperativo di Pisa e Fornacette e con la filiale di Santo Pietro Belvedere della Cassa di Risparmio di Volterra. Codice Bilancio RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Nella voce in esame sono confluiti i ricavi di competenza dell esercizio che avranno manifestazione finanziaria solamente negli esercizi successivi. Gli importi più rilevanti sono quelli relativi agli importi dovuti dalla ASL sulle ricette contabilizzate nel mese di dicembre e ai corrispettivi dovuti dagli utenti delle mense scolastiche del Comune di Capannoli per pasti erogati in anni precedenti ma non ancora riscossi. D Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 6 di 12

7 Sez.4 - FONDI E T.F.R. - Codice Bilancio TRATTAMENTO FINE RAPPORTO LAVORO SUBORDINATO Consistenza iniziale Aumenti di cui formatisi nell esercizio Diminuzioni di cui utilizzati Arrotondamenti (+/-) 1 Consistenza finale La movimentazione del fondo evidenzia l accantonamento a carico dell esercizio per quanto maturato dai dipendenti in forza alla data del calcolato in base al C.C.N.L. applicato, ed in diminuzione l utilizzo per la corresponsione delle spettanze ai dipendenti il cui rapporto di lavoro è terminato in corso d anno. C Sez.4 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO. Codice Bilancio D 01 DEBITI Esigibili entro l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale Nella voce sono confluiti i debiti a breve termine della società. In particolare si evidenzia il debito verso fornitori di euro mentre la differenza di euro espone il debito verso i dipendenti oltre che il saldo delle imposte sul reddito Ires e Irap dovute nell esercizio. Rispetto all esercizio precedente si evidenzia un consistente aumento dei debiti verso i fornitori anche in relazione all incremento del giro del lavoro e dell aumento degli ordini diretti riflesso anche nell incremento del valore delle rimanenze di merci. Codice Bilancio D 02 DEBITI Esigibili oltre l'esercizio successivo Consistenza iniziale Incrementi 0 Decrementi Consistenza finale Nella voce in esame è stato iscritto il valore residuo del mutuo ipotecario ottenuto con la filiale di Ponsacco della Banca di Credito Cooperativo di Pisa e Fornacette per il finanziamento dell acquisto dell immobile ubicato nel comune di Ponsacco per euro Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 7 di 12

8 Codice Bilancio RATEI E RISCONTI Consistenza iniziale Incrementi Decrementi Consistenza finale E Sez.7Bis - VOCI DEL PATRIMONIO NETTO. Capitale Sociale Riserva di Utili Riserva di Utili Codice Bilancio A I A IV A VII a Capitale Riserva legale Riserva straordinaria Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ AB ABC Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite Per distribuzione ai soci Per altre ragioni ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci Codice Bilancio TOTALI Valore da bilancio Possibilità di utilizzazione ¹ Quota disponibile Di cui quota non distribuibile Di cui quota distribuibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi Per copertura perdite 0 Per distribuzione ai soci 0 Per altre ragioni 0 ¹ LEGENDA A = per aumento di capitale B = per copertura perdite C = per distribuzione ai soci A I Il capitale sociale, pari ad euro , è composto da n quote del valore nominale di euro 1,00. A IV Il valore della quota accantonata a riserva legale pari ad euro rispetta gli obblighi di legge e le determinazioni dell assemblea dei soci. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 8 di 12

9 A VII a La voce riserva straordinaria è pari ad euro dopo l'accantonamento dell'utile dell'esercizio precedente come da determinazioni dell'assemblea dei soci. Sez.22 - CONTRATTI DI LEASING. UNICREDIT CONTRATTO LI/ Anno in corso Anno Precedente 1) Debito residuo verso il locatore ) Oneri finanziari Valore complessivo lordo dei beni locati 3) alla data di chiusura 4) Ammortamenti effettuati nell esercizio Valore del fondo di ammortamento a fine 5) esercizio 6) Rettifiche / riprese di valore ± 0 0 7) Valore complessivo netto dei beni locati Maggior valore netto dei beni riscattati rispetto al valore contabile 0 0 PRIVACY La società ha provveduto agli adempimenti previsti dalla legge sulla privacy (D.Lgs , n. 196) in relazione alle varie attività svolte affidando la cura dei vari adempimenti ad una società esterna specializzata in tale attività. Tale incarico si è reso necessario anche in virtù della delicatezza di alcuni dati trattati nell ambito sanitario e farmaceutico. VARIE ED EVENTUALI. AMMONTARE COMPLESSIVO LORDO DEGLI EMOLUMENTI SPETTANTI AGLI AMMINISTRATORI Agli amministratori per la loro opera nella società è stato riconosciuto un compenso lordo così determinato: Fabrizio Gallerini (presidente C.d.A.): euro Moreno Bertini (consigliere): euro 500 Renzo Proferi (consigliere): euro 500 AMMONTARE COMPLESSIVO LORDO DEGLI EMOLUMENTI SPETTANTI AL COLLEGIO SINDACALE Ai sindaci per la loro opera nella società è stato riconosciuto un compenso lordo, come determinato dall assemblea dei soci, pari a: Lido Sartini (presidente Collegio Sindacale): euro Marco Menicagli (sindaco effettivo): euro David Bacci (sindaco effettivo): euro PARTECIPAZIONI Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 9 di 12

10 La società non possiede partecipazioni di nessun tipo. DEBITI ASSISTITI DA GARANZIA REALE SU BENI DELLA SOCIETA' Nel corso dell esercizio 2010 è stato stipulato un mutuo ipotecario con la filiale di Ponsacco della Banca di Credito Cooperativo di Fornacette per un importo di euro Tale mutuo è assistito da garanzia reale sull immobile di Ponsacco sede della farmacia di Le Melorie. L importo del debito residuo al 31 dicembre 2013 è pari a euro ONERI FINANZIARI IMPUTATI NELL'ESERCIZIO AI VALORI ISCRITTI NELL'ATTIVO DELLO STATO PATRIMONIALE Non sono presenti nel bilancio oneri finanziari imputati ai valori iscritti nell'attivo dello stato patrimoniale. OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE Relativamente alle operazioni con parti correlate segnaliamo che nel corso dell esercizio ci sono stati acquisti da parte dei Comuni soci di farmaci e altro materiale commercializzato dall azienda avvenuti a condizioni normali di mercato. E stato inoltre inserita in bilancio la somma di euro riconosciuta al comune di Ponsacco a titolo di contributo relativo al 2013 come previsto nel Contratto di Servizio. ACCORDI FUORI BILANCIO Non sussistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale. RATEI E RISCONTI I ratei attivi, iscritti in bilancio per euro , sono relativi principalmente al rapporto delle farmacie con la ASL per le operazioni effettuate nel mese di dicembre e ai proventi del servizio mensa per pasti serviti negli anni precedenti e che saranno riscossi dagli utenti e dal comune di Capannoli nel corso dell esercizio successivo. I risconti attivi per euro sono pertinenti invece storni di costi per canoni di assicurazione E costi di pubblicità già sostenuti ma di competenza in parte del prossimo esercizio. Nella voce è inoltre confluito, per euro 2.820, il risconto relativo al maxi canone dovuto sul contratto di leasing per la parte di competenza degli esercizi successivi. I ratei passivi, complessivamente pari a , sono relativi principalmente ai premi ai dipendenti previsti dall accordo aziendale di secondo livello in base ai risultati 2013 per euro , ad un contributo dovuto al Comune di Ponsacco secondo la convenzione sottoscritta euro e ad altri contributi dovuti con competenza 2013 per euro ONERI E PROVENTI FINANZIARI Gli oneri finanziari presenti in bilancio sono riferibili al mutuo ipotecario per l acquisto dei locali della farmacia di Le Melorie per euro Gli interessi per debiti verso fornitori ammontano a euro I proventi finanziari ottenuti dalla liquidità depositata nei vari conti correnti ammontano ad euro 922. ONERI E PROVENTI STRAORDINARI Gli oneri straordinari, per euro , sono relativi alla rilevazione del debito verso i dipendenti per ferie, permessi e mensilità già maturati ma che saranno goduti nel Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 10 di 12

11 corso dei prossimi esercizi e dei relativi contributi previdenziali. NUMERO MEDIO DEI DIPENDENTI La Farmavaldera ha avuto nell esercizio una media di 24 dipendenti suddivisi tra le tre farmacie incluso il Direttore della società. In particolare la farmacia delle Melorie ha avuto una media di circa 15 dipendenti, quella di Santo Pietro circa 4 (compreso il direttore) mentre quella di Santa Maria a Monte circa 5. BREVI NOTE SUI RICAVI I ricavi indicati in bilancio sono relativi all attività caratteristica della società. Presentano la seguente suddivisione: Importo Farmacia Le Melorie Farmacia Santo Pietro Farmacia Ponticelli Studi Medici Comunali Santo Pietro B.re Nell esercizio corrente non troviamo più i ricavi derivanti dall attività di gestione delle mense scolastiche in quanto nel corso del 2012 la competenza di tale servizio è passato all Unione Valdera. Nei contributi in conto esercizio sono confluiti i contributi ricevuti a fronte dell energia prodotta dall impianto fotovoltaico ubicato sul tetto dell'immobile sede della farmacia di Le Melorie per euro COSTI DELLA PRODUZIONE La voce più rilevante dei costi è costituita dagli acquisti di merci per euro Invece tra i costi per servizi, dove sono iscritti tutti i costi non direttamente imputabili ai prodotti commercializzati, vogliamo evidenziare quelli di maggior rilevanza: Importo Energia elettrica Telefono e fax Manutenzioni e riparazioni Gestione buoni pasto per dipendenti Oneri bancari Assicurazioni Nella voce B8 sono iscritti i canoni di locazione versati per l immobile dove operano gli studi medici comunali di Santo Pietro e per i locali della farmacia di Santa Maria a Monte, i canoni di noleggio e di leasing di alcune attrezzature tecniche. Presenta il seguente dettaglio: Importo Canoni di locazione e oneri cond Noleggio Canoni di leasing Licenze d'uso software Rispetto all esercizio precedente sono aumentati i canoni di locazione in quanto è stato preso in affitto il locale dove è stato realizzato l ampliamento della farmacia di Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 11 di 12

12 Ponsacco. ONERI DIVERSI DI GESTIONE Altri costi non altrove classificabili hanno trovato qui la loro collocazione per un totale di euro Gli elementi principali che compongono questa sono le imposte e tasse non sul reddito per euro di cui per l IMU, gli abbonamenti a giornali e riviste professionali per euro 1.157, i contributi corrisposti al Comune di Ponsacco in base alla convenzione sottoscritta per euro e gli altri oneri di gestione per euro CONCLUSIONI. Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica. La presente nota integrativa, così come l intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della Farmavaldera Srl ed il risultato economico dell esercizio. L esposizione dei valori richiesti dall art del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, pari ad euro , l'amministratore propone di destinarlo a riserva legale e straordinaria nella misura rispettivamente del 5% e del 95%. Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, Vi invitiamo ad approvare il bilancio chiuso al e la proposta di destinazione dell'utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Capannoli, li 13 marzo 2014 PER IL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Il presidente GALLERINI FABRIZIO il quale attesta che le indicazioni e i dati esposti nel bilancio e nella presente nota integrativa sono veri e reali e rispondono alle scritture contabili. Bilancio di esercizio al 31/12/2013 Pagina 12 di 12