Rimborsi dell'amministrazione finanziaria

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1 Rete Nazionale Agenti della Riscossione Rimborsi dell'amministrazione finanziaria Standard per Agenti della Riscossione Codice documento EQS-RAF100CO Release 9.0 Aprile 2015 EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 1 di 89

2 Nota Bene: Commenti ed osservazioni possono essere inoltrati con un messaggio di posta elettronica all indirizzo: EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 2 di 89

3 AGGIORNAMENTI AL DOCUMENTO Data Release Decorrenza Comunicazione Equitalia 29/11/ /01/2001 Prot.n del 3 dice /01/ /01/ /02/ /02/ /01/ /02/ /01/ /02/ /12/ /01/ /03/ /03/ /02/ /02/ /07/ /02/2010 Modifiche Equitalia Servizi S.p.A. in Equitalia S.p.A. 16/04/ /04/2015 Decreto del MEF del 10 luglio Nuovo modello IVA Crediti Trimestrali (IVA TR) utilizzato a partire dal 1 aprile /04/ /12/2015 Rimborso interessi Nota Release 4.0 Il documento è stato redatto sulla base di quanto comunicato dall Agenzia delle Entrate - Direzione Centrale Amministrazione con Nota Prot. n. 2005/ del 28 novembre 2005, relativamente ai rimborsi in conto fiscale per quanto concerne l approvazione di nuove specifiche tecniche dei tracciati relativi ai flussi telematici predisposti per la gestione degli stanziamenti agli Agenti della Riscossione. I nuovi tracciati tengono conto delle evoluzioni normative intervenute nel corso del tempo ed in particolare: - del provvedimento del 10 giugno 2004 relativo al nuovo schema di polizza fidejussoria (cfr. ns. circ. n. 84 del 25 giugno 2004); - dell introduzione dell IRES in luogo dell IRPEG con la creazione del campo tipo imposta (cfr. anche ns. circ. n. 169 del 2 dicembre 2005); - della gestione delle informazioni relative alle cessioni dei crediti a seguito convenzione tra Banche e Agenzia delle entrate per le anticipazioni IVA; - delle informazioni concernenti i pignoramenti operati dagli Agenti della Riscossione per contribuenti morosi; - dell annullamento di informazioni erroneamente trasmesse dagli Agenti della Riscossione, prima non previsto. Il nuovo tracciato dovrà essere adottato inderogabilmente dal 1 gennaio 2006, ferma restando la possibilità per gli Agenti della Riscossione di trasmettere anche prima della suddetta data le informazioni secondo le nuove modalità. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 3 di 89

4 Release 5.0 Le modifiche introdotte con la release 5.0, in vigore dal 31 marzo 2008, riguardano principalmente la gestione dei rimborsi in via prioritaria secondo quanto previsto dall articolo 1, comma 308, lett. B), della legge 27 dicembre 2006, n. 296 ed impattano sul flusso contenente i dati relativi ai rimborsi in conto fiscale ( rel. 5.0 per CFRR20NO) ed il flusso contenente i dati relativi alle disposizioni emesse dagli uffici (rel. 2.0 per CFRU10NO). Release 6.0 Le modifiche introdotte con la release 6.0, in vigore dal 1 febbraio 2010, interessano il flusso Rimborsi in conto fiscale, il flusso Esito su flusso Rimborsi in conto fiscale, il flusso Disposizioni da ufficio e sono le seguenti: - la lunghezza record del flusso Rimborsi in conto fiscale è passata da 200 a 300 bytes - il nuovo codice tracciato del flusso Rimborsi in conto fiscale è CFRR50NO - sul rec. R00 del flusso Rimborsi in conto fiscale il campo RELEASE deve essere valorizzato con R06 - sul rec. RA2 del flusso Rimborsi in conto fiscale sono stati inseriti i campi ECCEDENZA DI CREDITO NON TRASFERIBILE GRUPPO IVA PRIMO ANNO, ECCEDENZA DI CREDITO NON TRASFERIBILE GRUPPO IVA SECONDO ANNO ed ECCEDENZA DI CREDITO NON TRASFERIBILE GRUPPO IVA TERZO ANNO - sul rec. RA3 del flusso Rimborsi in conto fiscale è stata inserita un ulteriore descrizione sul campo IMPORTO CEDUTO - sul rec. RA3 del flusso Rimborsi in conto fiscale è stato inserito il campo CODICE FISCALE CONSOLIDANTE - la lunghezza dei campi FILLER finali di ciascun tipo record del flusso Rimborsi in conto fiscali è stata variata per essere adattata alla lunghezza di 300 bytes - il nuovo codice tracciato del flusso Esito su flusso Rimborsi in conto fiscale è CFRR60NO - cambiati, all interno del documento, tutti i riferimenti al codice tracciato CFRR40NO in CFRR60NO - nel flusso Disposizioni da ufficio sono state inserite due nuove tipologie di dichiarazione per il campo DICHIARAZIONE del rec. DA0 Release 7.0 A seguito dell incorporazione di Equitalia Servizi S.p.A. in Equitalia S.p.A., avvenuta in data 1 Luglio 2013, la denominazione Equitalia Servizi è stata sostituita con Equitalia. Release 8.0 Rimborsi IVA prioritari Adeguamento Decreto del MEF del 10 luglio 2014 (articolo 38-bis del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633) - Nel flusso Disposizioni da ufficio è stato previsto il nuovo valore 5 per il campo CASELLA CONTRIBUENTE AMMESSO ALL EROGAZIONE PRIORITARIA DEL RIMBORSO. del rec. DA0 Rimborsi IVA prioritari Adeguamento nuovo modello IVA Crediti Trimestrali (IVA TR) relativi all anno di imposta del 2015 utilizzato a partire dal 1 aprile Nel flusso Disposizioni da ufficio sono stati previsti i nuovi valori 6 e 7 per il campo CASELLA CONTRIBUENTE AMMESSO ALL EROGAZIONE PRIORITARIA DEL RIMBORSO. del rec. DA0 EQS_RAF100CO Le variazioni rispetto Standard alla per versione Agenti della precedente Riscossione sono Validità evidenziate 4/12/2015 in giallo Pagina 4 di 89

5 Release 9.0 Le modifiche. riguardanti le implementazioni previste al fine di rimborsare al contribuente anche gli interessi qualora il pagamento avvenga dopo i termini per carenza di fondi Rimborsi, interessano il flusso Rimborsi in conto fiscale (CFRR50NO) e sono le seguenti: - sul rec. R00 il campo RELEASE deve essere valorizzato con R07 - sul rec. RAG sono stati inseriti i nuovi campi DATA EMISSIONE GARANZIA e NUMERO DELLA POLIZZA ed è stata diminuita la lunghezza del FILLER finale - sul rec. RAE sono stati inseriti i campi CONTO IBAN e IMPORTO INTERESSI EROGATO DALL AdR ed è stata diminuita la lunghezza del FILLER finale - sul rec. RA1 inseriti ulteriori controlli per i campi IMPORTO RICHIESTO IMPOSTA ed IMPORTO RICHIESTO INTERESSI - sul rec. RG0 sono stati inseriti i nuovi campi DATA EMISSIONE GARANZIA e NUMERO DELLA POLIZZA ed è stata diminuita la lunghezza del FILLER finale - sul rec. RE0 è stato eliminato il dettaglio dei campi che compongono il CODICE IBAN per pagamenti nazionali ed è stato definito il solo campo CODICE IBAN PAGAMENTI NAZIONALI. Sono stati inseriti i nuovi campi CODICE IBAN PAGAMENTI ESTERI, IMPORTO INTERESSI EROGATI DALL AdR, DATA DECORRENZA INTERESSI e FLAG PRESENZA INTERVALLI TEMPORALI SOSPENSIONE SENZA CALCOLO INTERESSI ed è stata diminuita la lunghezza del FILLER finale - nel cap. Controlli relativi al flusso Rimborsi in conto fiscale sono stati inseriti i nuovi campi nei controlli riferiti all IDENTIFICATIVO GARANZIA ed all IDENTIFICATIVO EVENTO Le variazioni rispetto alla versione precedente sono scritte in rosso EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 5 di 89

6 Indice dei contenuti 1 GENERALITÀ DESCRIZIONE DELLA PROCEDURA SCHEMA DELLA PROCEDURA TEMPI STANDARD DELLA PROCEDURA Giornata applicativa TIPOLOGIA DEI FLUSSI Tratta da Agenti della Riscossione ad Equitalia Tratta da Equitalia ad Agenti della Riscossione CARATTERISTICHE TECNICHE DEI FLUSSI VERIFICA DEI FLUSSI Controlli effettuati da Equitalia Controlli effettuati dalla Struttura di gestione STANDARD DELLA RETE NAZIONALE DEGLI AGENTI DELLA RISCOSSIONE (RNA) Record di Inizio flusso Tipo record "00C" Record di Fine flusso Tipo record "99C" RAPPRESENTAZIONE DEI DATI E CONTROLLI DISPOSIZIONI DA UFFICIO CFRU10NO GENERALITÀ CONTENUTO E RAPPRESENTAZIONE DEL FLUSSO Record di Testa Tipo record "D00" Record disposizione rimborso Tipo record "DA0" Record di Coda Tipo record "D99" RIMBORSI IN CONTO FISCALE CFRR50NO GENERALITÀ CONTENUTO E RAPPRESENTAZIONE DEL FLUSSO Record di Testa Tipo record "R00" Record annullamento istanza di rimborso Tipo record "RAA" Record annullamento garanzia Tipo record "RAG" Record annullamento evento Tipo record "RAE" Record annullamento cessione di credito Tipo record "RAF" Record annullamento riversamento Tipo record "RAV" Record richiesta rimborso - Anagrafica del contribuente Tipo record "RA0" Record richiesta modello G - Tipo record "RA1" Record richiesta modello VR - Tipo record "RA2" Record richiesta modello PR - Tipo record "RA3" Record garanzia - Tipo record "RG0" Record evento sul rimborso - Tipo record "RE0" Record cessione di credito - Tipo record "RF0" Record versamento in tesoreria - Tipo record "RV0" Record di Coda Tipo record "R99" CONTROLLI CONTROLLI DI SEQUENZA Controlli di ordinamento del file Controlli sui campi ESEMPI DI FLUSSI LOGICI SCARTO CNC SU FLUSSO RIMBORSI IN CONTO FISCALE CFRR30NO GENERALITÀ CONTENUTO E RAPPRESENTAZIONE DEL FLUSSO Record di Testa Tipo record "ERA" Record Dettaglio errori Tipo record "ERD" EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 6 di 89

7 Record di Coda Tipo record "ERZ" ESITI SU FLUSSO RIMBORSI IN CONTO FISCALE CFRR60NO GENERALITÀ CONTENUTO E RAPPRESENTAZIONE DEL FLUSSO Record di Testa Tipo record "ERA" Record Dettaglio errori Tipo record "ERD" Record di Coda Tipo record "ERZ" LIMITE DI EROGABILITA' CFLR00NO GENERALITÀ CONTENUTO E RAPPRESENTAZIONE DEL FLUSSO Record di Testa Tipo record "L00" Record limite erogazione Tipo record "LA0" Record di Coda Tipo record "L99" APPENDICI Appendice A - Tabella Codifica delle Segnalazioni di Errore Appendice B - Codici "Tipo evento" Appendice C - Codici ufficio AF Appendice D - Tipo modello Appendice E - Codici Ambito Appendice F - Per usi futuri EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 7 di 89

8 1 Generalità Il documento è stato redatto sulla base delle specifiche tecniche di trasmissione dei dati allegate alla nota dell'agenzia delle entrate - Direzione centrale Rapporti con enti esterni prot. n.2001/ del 7 novembre 2001 (cfr Circolare Ascotributi n.213/2001) e successivi aggiornamenti: - Nota dell'agenzia delle Entrate, Prot.n.2002/43543 del 22 febbraio Nota Direzione Centrale Amministrazione, Prot.n.2003/11974 del 23 gennaio Nota Direzione Centrale Amministrazione, Prot.n.2004/13344 del 23 gennaio 2004 (cfr Circolare Ascotributi n.15/2004) - Nota Direzione Centrale Amministrazione, Prot.n.2005/ del 28 novembre 2005 (cfr Circolare Ascotributi n.177/2005) - Legge 27 dicembre 2006, n. 296 articolo 1, comma 308, lett. B); Supplemento ordinario n. 79 Gazzetta Ufficiale N. 68 del 22 Marzo Decreto del MEF del 10 luglio 2014 (articolo 38-bis del D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633) Nel testo, talvolta, l'amministrazione finanziaria è indicata con la sigla "AF" esclusivamente per comodità nella lettura dello scritto. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 8 di 89

9 2 Descrizione della procedura Di seguito vengono sinteticamente descritti il flussi telematici previsti dalla procedura per lo scambio di informazioni, limitatamente a quanto di diretto interesse degli Agenti della Riscossione. I flussi delle Disposizioni d'ufficio e i flussi Limite di erogabilità trasmessi dall'amministrazione finanziaria vengono inoltrati da Equitalia agli Agenti della Riscossione competenti. I flussi dei Rimborsi in conto fiscale trasmessi dagli Agenti della Riscossione sono sottoposti a controlli da Equitalia che, se superati, provvede ad inoltrarli all'amministrazione finanziaria; l'esito negativo, invece, provoca il rigetto del flusso e viene comunicato agli Agenti della Riscossione stessi mediante il flusso Scarti. Sui flussi ricevuti l'amministrazione finanziaria effettua i controlli previsti e comunica agli Agenti della Riscossione competenti il risultato di tali controlli mediante l'apposito flusso di Esiti. Lo scambio, giornaliero, di informazioni tra gli Agenti della Riscossione e l'amministrazione finanziaria e viceversa avviene tramite Equitalia quale centro applicativo della Rete Nazionale degli Agenti della Riscossione (RNA). 2.1 Schema della procedura Amministrazione finanziaria 1 2 2R2 3 3 EQUITALIA 2R1 2R2 2 1 Agenti della Riscossione RNA 1 = Disposizioni da Ufficio (CFRU10NO) 2 = Rimborsi in conto fiscale (CFRR50NO) 2R1 = SCARTO di Equitalia per controlli su flusso Rimborsi in conto fiscale (CFRR30NO) 2R2 = Esiti su controlli dell' A.F. su flusso Rimborsi in conto fiscale Rel. 6.0 (CFRR60NO) 3 = Limiti di erogabilità dei rimborsi (CFLR00NO) EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 9 di 89

10 2.2 Tempi standard della procedura I flussi trasmessi, dai soggetti coinvolti nella procedura, oltre i termini di seguito indicati vengono comunque accettati da Equitalia ferme restando le eventuali responsabilità a carico del mittente. Nota Bene: negli schemi che seguono la lettera: - X ha il seguente significato: X = giorno di consegna ad Equitalia - Y ha il seguente significato: Y = ora di ricezione del flusso RIMBORSI IN CONTO FISCALE Rimborsi in conto fiscale I flussi dei "Rimborsi in conto fiscale" saranno trasmessi dagli Agenti della Riscossione ad Equitalia entro le ore del giorno di scadenza. Gli stessi flussi, se non scartati, saranno inoltrati da Equitalia stesso all'amministrazione finanziaria entro le ore del giorno successivo. Agenti della Riscossione Equitalia Amministrazione finanziaria ========= Entro h X Entro h X+1 Flusso di Scarto da Equitalia ad Agenti della Riscossione (eventuale) Equitalia Agenti della Riscossione h. X ========= Entro h. X+1 Flusso di Esiti dall'amministrazione finanziaria Amministrazione finanziaria Equitalia Agenti della Riscossione ========= h Entro h X+1 DISPOSIZIONI DA UFFICIO I flussi delle "Disposizioni da Ufficio" saranno trasmessi dall'amministrazione finanziaria ad Equitalia che provvederà ad inoltrali agli Agenti della Riscossione competenti entro le ore del giorno successivo. Amministrazione finanziaria Equitalia Agenti della Riscossione ========= Entro h X Entro h X+1 LIMITE DI EROGABILITA' I flussi del "Limite di erogabilità" saranno trasmessi dall'amministrazione finanziaria ad Equitalia che provvederà ad inoltrali agli Agenti della Riscossione competenti entro le ore del giorno successivo. Amministrazione finanziaria Equitalia Agenti della Riscossione ========= Entro h X Entro h X+1 EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 10 di 89

11 Giornata applicativa La giornata applicativa per la trasmissione dei flussi inizia alle ore 4.00 di ogni giorno lavorativo e termina alle ore dello stesso giorno. In caso di trasmissioni effettuate in giornate non lavorative, la data applicativa di riferimento è quella del primo giorno lavorativo successivo. Ai fini delle trasmissioni telematiche dei flussi, il sabato è considerato festivo. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 11 di 89

12 2.3 Tipologia dei flussi Tratta da Agenti della Riscossione ad Equitalia Descrizione del Flusso telematico Codice Procedura Flussi di prova Flussi di produzione Codice Tracciato Flussi di prova Flussi di produzione Rimborsi in conto fiscale --- RRCOAT CFRR50NO Tratta da Equitalia ad Agenti della Riscossione Descrizione del Flusso telematico Codice Procedura Flussi di prova Flussi di produzione Codice Tracciato Flussi di prova Flussi di produzione Disposizioni da ufficio --- RUATCO CFRU10NO Scarti da Equitalia su flusso Rimborsi da conto fiscale --- RRDRCO CFRR30NO Esito della A.F. su flusso Rimborsi da conto fiscale --- RRATCO CFRR60NO Limite di erogabilità --- LRATCO CFLR00NO 2.4 Caratteristiche tecniche dei flussi Le caratteristiche tecniche dei flussi sono riportate nella seguente tabella ordinata per descrizione del flusso telematico. Descrizione del Flusso telematico Codice Tracciato Flussi di prova-produzione Lunghezza record Lunghezza blocco Disposizioni da ufficio / - CFRU10NO Rimborsi in conto fiscale / - CFRR50NO Scarti da Equitalia Serviz su flusso Rimborsi da conto fiscale / - CFRR30NO Esito della A.F. su flusso Rimborsi in conto fiscale / - CFRR60NO LimitI di erogabilità / - CFLR00NO EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 12 di 89

13 2.5 Verifica dei flussi Controlli effettuati da Equitalia I flussi di Rimborsi in conto fiscale, all'atto della ricezione da parte di Equitalia, vengono sottoposti ai controlli formali e di integrità strutturale esplicitati nell'apposito capitolo del documento. In caso di superamento dei controlli, i flussi vengono inoltrati all'amministrazione finanziaria, in caso contrario, i flussi vengono "scartati" e, solo in questo caso, viene inviato al mittente un apposito flusso di segnalazione dell'evento. In generale: Controlli di integrità fisica della fornitura: rientrano in questa categoria i controlli sui campi del record di Testa ("00C"). Controlli di sequenza: rientrano in questa categoria i controlli atti a verificare se un tipo record è seguito da un tipo record ammesso (vedi capitolo "controlli"). Controlli sui totali dei record di coda: rientrano in questa categoria i controlli atti a verificare la congruenza delle totalizzazioni esplicitate nel record di coda ("99C") con quelle previste dal tracciato Controlli effettuati dalla Struttura di gestione I flussi di Rimborsi in conto fiscale, ricevuti dall'amministrazione Finanziaria vengono sottoposti a controlli di merito sulla correttezza formale e sostanziale dei dati contenuti; l'esito di tali controlli viene comunicato all Agente della Riscossione mediante l'invio di un flusso di "esito"; la riproposizione dei flussi corretti deve avvenire secondo le logiche illustrate nei successivi capitoli del documento. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 13 di 89

14 2.6 Standard della Rete Nazionale degli Agenti della Riscossione (RNA) Uno o più flussi logici possono essere registrati e trasmessi su un unico flusso fisico che sarà delimitato dai seguenti tipi record, secondo lo standard in uso nell'ambito della RNA (Rete Nazionale degli Agenti della Riscossione): Record di Inizio flusso Record di Fine flusso - Tipo record "00C"; - Tipo record "99C". EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 14 di 89

15 Record di Inizio flusso Tipo record "00C" Contiene i dati identificativi del flusso fisico. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "00C") A AN TIPO RECORD Vale sempre "00C". B AN FILLER C N CODICE DESTINATARIO/MITTENTE Assume i seguenti valori: nella tratta da Equitalia ad Agenti della Riscossione è il codice del destinatario del flusso fisico; nella tratta da Agenti della Riscossione ad Equitalia è il codice del mittente del flusso fisico. D AN FILLER E N DATA CREAZIONE FLUSSO Espressa nella forma AAAAMMGG. F AN CODICE TRACCIATO Assume uno dei valori riportati nel capitolo "Tipologia dei flussi" in relazione al contenuto del flusso fisico. G 029 (*) (*) AN FILLER (*) Lunghezza in relazione al tracciato contenuto nel flusso Record di Fine flusso Tipo record "99C" Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "99C") A AN TIPO RECORD Vale sempre "99C". B AN FILLER C N CODICE DESTINATARIO/MITTENTE Deve assumere lo stesso valore dell'analogo campo del record di Inizio Flusso "00C". D AN FILLER E N TOTALE DEI RECORD CONTENUTI NELL'INVIO Totale dei record contenuti nell'invio esclusi i record di Inizio flusso "00C" e di Fine flusso "99C". F 021 (*) (*) AN FILLER (*) Lunghezza in relazione al tracciato contenuto nel flusso EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 15 di 89

16 2.7 Rappresentazione dei dati e controlli Tutti i flussi previsti dalla procedura vengono illustrati nelle specifiche sezioni del presente documento; in particolare, per ciascun flusso vengono descritti i tracciati dei vari tipi record che lo compongono, fornendo per ciascun campo i seguenti elementi: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione Identificativo del campo costituito da uno o due lettere dell'alfabeto; Posizione dell'inizio del campo nell'ambito del record; Posizione della fine del campo nell'ambito del record; Numero dei byte del campo; Tipo di rappresentazione del campo, assume la seguente codifica: N per campo numerico, A per campo alfabetico, AN per campo alfanumerico. Del campo (tipo record.) contiene le seguenti informazioni del tipo record di riferimento: Nome del campo, in lettere maiuscole; Significato del campo ed eventuali criteri di valorizzazione; Vincoli formali e sostanziali (contrassegnati dal puntino) che verranno verificati in sede di controllo del flusso Errore Indica il codice con cui viene segnalato l'errore riscontrato dall'amministrazione finanziaria; il significato dell'errore viene riportato nella Tabella codici di errore Appendice A. La lettera alfabetica "E", che segue il codice errore, sta ad indicare l'eventuale errore riscontrato dall'amministrazione finanziaria che comporta lo scarto dell'intero flusso; negli altri casi si ha lo scarto dei record appartenenti alla stessa istanza. Il codice NC significa che il campo NON è controllato. Il richiamo "note" indica che altre informazioni sono fornite nell apposito capitolo dedicato ai controlli del flusso interessato. A livello generale valgono inoltre le seguenti convenzioni: Nei campi di tipo A e AN, le lettere sono rappresentate con caratteri maiuscoli; i filler sono valorizzati con "blank" i campi numerici, se non significativi, sono valorizzati a "0"; i campi numerici, se significativi, sono allineati a destra con i rimanenti caratteri valorizzati a "0" i campi non numerici, se non significativi, sono valorizzati a "blank"; i campi non numerici, se significativi, sono allineati a sinistra con i rimanenti caratteri valorizzati a "blank" i campi vengono sottoposti a controlli formali secondo il tipo di rappresentazione; tale tipo di controllo, per brevità non indicato su ciascun singolo campo, può dare luogo alle seguenti segnalazioni di errore: Numericità non rispettata E Alfabeticità non rispettata Uso di caratteri non ammessi (low value - high value caratteri minuscoli) Tipo record non ammesso -505-E i campi "data" devono essere formalmente corretti E EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 16 di 89

17 In generale, va tenuto presente che l'amministrazione finanziaria attribuisce valenza diversa agli errori rilevati, indipendentemente dal codice di errore; in particolare prevede due categorie di errori: Errori bloccanti, che determinano un esito di rigetto del flusso inviato; Errori bloccanti che determinano un esito di rigetto dei record che compongono una istanza. La qualità dell'errore viene indicata singolarmente nel flusso di esiti secondo la seguente codifica: "E" per errori bloccanti; Inoltre: La presenza di un errore che genera il rifiuto dell'intero flusso non consente di proseguire nel controllo dei record presenti nel flusso stesso, in questo caso il file degli esiti contiene la segnalazione dell'errore bloccante preceduta dalle segnalazioni individuate fino al momento del blocco. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 17 di 89

18 3 DISPOSIZIONI DA UFFICIO CFRU10NO 3.1 Generalità Il flusso logico, predisposto dall'amministrazione finanziaria contiene i dati necessari agli Agenti della Riscossione per l'erogazione dei rimborsi, disposti dagli uffici IVA, a favore dei contribuenti intestatari di conto fiscale. 3.2 Contenuto e rappresentazione del flusso Il flusso logico è composto dai seguenti tipi di record aventi tutti lunghezza pari a 200 byte. Tipo Record 1 D00 Record di Testa 2 DA0 Record disposizione di rimborso 3 D99 Record di Coda Nome del tipo record Il flusso logico è composto da: un record di Testa "n" record di dettaglio contenente, ognuno, le informazioni relative a una disposizione di rimborso un record di Coda. L'Amministrazione finanziaria produrrà un flusso logico per ciascun ambito competente a ricevere le informazioni. I record di dettaglio sono registrati nel flusso logico per valori crescenti nel campo progressivo record. EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 18 di 89

19 Record di Testa Tipo record "D00" Contiene i dati identificativi del file trasmesso dall'amministrazione finanziaria verso Equitalia. Il record di testa ha la seguente struttura: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "D00") Errore A AN TIPO RECORD Vale sempre "D00" B N CODICE AMBITO Codice dell'ambito che deve erogare il rimborso. IDENTIFICATIVO FILE Identificativo del file univoco per ogni ambito. Assume i seguenti valori: C AN Sigla del file: vale sempre "DRC". D N Codice ente: vale sempre "00001". E N Codice ambito: assume lo stesso valore contenuto nel precedente analogo campo del punto B). F N Anno di creazione del file; coincide con l'anno registrato nel successivo campo "Data creazione file". G N Numero progressivo maggiore di zero. H N DATA CREAZIONE FILE Data di creazione del presente file espressa nella forma AAAAMMGG. I AN RELEASE Assume il valore "R02". J AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 19 di 89

20 Record disposizione rimborso Tipo record "DA0" Contiene i dati contabili relativi ad un rimborso disposto dall'ufficio. Per ogni progressivo disposizione il numero di occorrenze del presente record è uguale a uno. Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "DA0") Error e A AN TIPO RECORD Assume il valore "DA0" B N PROGRESSIVO RECORD Numero progressivo del record all'interno del file; assume il valore " " per il primo record di tipo "DA0" e si incrementa di una unità per ciascun record successivo. IDENTIFICATIVO DISPOSIZIONE: C N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito che deve erogare il rimborso. D AN CODICE UFFICIO Codice dell'ufficio IVA che ha disposto il rimborso. E N ANNO DISPOSIZIONE Anno della disposizione nella forma AAAA. F N NUMERO DISPOSIZIONE Numero progressivo della disposizione. G N ANNO ELENCO Anno di predisposizione dell'elenco nella forma AAAA H N NUMERO ELENCO Identificativo numerico dell'elenco dei rimborsi I N DATA STAMPA ELENCO Data di stampa dell'elenco nella forma AAAAMMGG IDENTIFICATIVO DEL MODELLO: J AN MODELLO Indica il tipo di modello di dichiarazione cui si riferisce il rimborso. Assume i seguenti valori: - IVA - UNI. K N CAPITOLO Codice del capitolo di bilancio al quale imputare il rimborso. Vale sempre "1203". EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 20 di 89

21 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "DA0") Error e L N PERIODO IMPOSTA Indica il periodo di imposta cui si riferisce la dichiarazione, nella forma AAAA. M AN DICHIARAZIONE Indica il tipo di dichiarazione IVA. Assume i seguenti valori: "A0" = dichiarazione IVA Annuale "T1" = dichiarazione IVA del I trimestre "T2" = dichiarazione IVA del II trimestre "T3" = dichiarazione IVA del III trimestre "T4" = dichiarazione IVA del IV trimestre "IS" = disposizioni su istanza "G" = disposizioni da modello G. DATI DEL RIMBORSO: N AN CODICE FISCALE Codice fiscale del contribuente. In caso di codice fiscale numerico gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra con riempimento di "blank". O N PARTITA IVA Numero di partita IVA del contribuente. P AN DIVISA OPERAZIONE Codice della valuta in cui sono espressi gli importi. Assume il valore: "EUR" = per importi espressi in centesimi di euro. Q N IMPORTO RIMBORSO - CAPITALE E' la parte capitale dell'importo del rimborso disposto dall ufficio. R N IMPORTO RIMBORSO - INTERESSI E' la parte degli interessi dell'importo del rimborso disposto dall'ufficio. S AN CODICE FISCALE BENEFICIARIO Codice fiscale del beneficiario del rimborso. In caso di codice fiscale numerico gli 11 caratteri numerici che lo individuano sono allineati a sinistra con riempimento di "blank". ESTREMI PER IL VERSAMENTO DEL RIMBORSO: Estremi identificativi del versamento da effettuare nel conto corrente del beneficiario del rimborso. E' costituito da: T AN CODICE PAESE Codice della nazione impostato solo se le coordinate del conto sono secondo il formato IBAN. U N CHECK-DIGIT Caratteri di controllo impostato solo se le coordinate del conto sono secondo il formato IBAN V AN CIN Carattere di controllo EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 21 di 89

22 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "DA0") Error e W N CODICE ABI Codice ABI della banca detentrice del conto del contribuente. X N CAB Codice identificativo dello sportello della banca detentrice del conto. Y AN CONTO CORRENTE Numero del conto corrente bancario su cui deve accreditato il rimborso. Se le coordinate del conto sono secondo il formato IBAN il numero è di tipo numerico allineato a destra con zeri a sinistra Z N CODICE AMBITO CF Codice dell'ambito del conto fiscale. AA AN CASELLA CONTRIBUENTE AMMESSO ALL EROGAZIONE PRIORITARIA DEL RIMBORSO. Se impostata dal contribuente può valere: "1" - soggetti che pongono in essere le prestazioni derivanti da contratti di subappalto (lettera a) art. 17) "2" - riservato ai soggetti che svolgono attività dal codice ATECOFIN "3" - riservato ai soggetti che svolgono attività dal codice ATECOFIN riservato ai soggetti che svolgono attività dal codice ATECOFIN riservato ai soggetti che svolgono attività dal codice ATECO riservato ai soggetti che hanno effettuato operazioni nei confronti delle pubbliche amministrazioni di cui all art.17-ter 7 riservato ai soggetti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso "0" altri casi BB AN DATA PRESENTAZIONR RICHIESTA DI RIMBORSO Data in cui il contribuente ha presentato la richiesta di rimborso espressa nella forma AAAAMGG CC AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 22 di 89

23 Record di Coda Tipo record "D99" Contiene i dati riepilogativi del file trasmesso dall'amministrazione finanziaria verso Equitalia. Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "D99") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "D99". B N CODICE AMBITO E' lo stesso codice del record di testa D00 C AN IDENTIFICATIVO FILE E' lo stesso identificativo del record di testa D00 D N DATA CREAZIONE FILE E' la stessa del record di testa D00 E N NUMERO RECORD DA0 Totale dei record disposizioni di rimborso. E' uguale al numero di record di tipo DA0 nell ambito dello stesso flusso logico di cui il record di coda fa parte F AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 23 di 89

24 4 RIMBORSI IN CONTO FISCALE CFRR50NO 4.1 Generalità Il flusso logico, predisposto dall Agente della Riscossione, contiene le seguenti informazioni : richieste di rimborso presentate dai contribuenti presso i gli Agenti della Riscossione stato di lavorazione dei rimborsi richiesti e disposti dagli uffici annullamento di informazioni erroneamente trasmesse dagli Agenti della Riscossione Attraverso la trasmissione di tali informazioni è possibile monitorare lo stato di avanzamento delle lavorazione di ciascun rimborso in conto fiscale dalla presentazione da parte del contribuente alla sua erogazione. 4.2 Contenuto e rappresentazione del flusso Il flusso logico è composto dai seguenti tipi di record aventi tutti lunghezza pari a 300 byte. Tipo Record Nome del tipo record 1 R00 Record di Testa 2 RAA Record annullamento logico istanza precedentemente trasmessa 3 RAG Record annullamento logico garanzia precedentemente trasmessa 4 RAE Record annullamento logico evento precedentemente trasmesso 5 RAF Record annullamento logico informativa cessione di credito precedentemente trasmessa 6 RAV Record annullamento logico riversamento precedentemente trasmesso 7 RA0 Record rimborso - Anagrafica richiesta di rimborso 8 RA1 Record richiesta modello "G" 9 RA2 Record richiesta modello "VR" 10 RA3 Record richiesta modello "PR" 11 RG0 Record garanzia 12 RE0 Record evento sul rimborso 13 RF0 Record cessione del credito 14 RV0 Record versamento in tesoreria 15 R99 Record di Coda EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 24 di 89

25 All interno del flusso logico la successione dei record è la seguente: - R00 record di testa - RAA annullamento istanza - RAG annullamento garanzia - RAE annullamento eventi - RAF annullamento cessione di credito - RAV annullamento riversamento - RA0 anagrafica richiesta di rimborso seguito in alternativa esclusiva da e da RA1 record richiesta modello G (uno o più record in funzione di una o più righe imposta compilate nel modello G ) RA2 record richiesta modello VR RA3 record richiesta modello PR RG0 se presente - RG0 record garanzia (se relativo ad un RA0 inviato in un flusso precedente) - RE0 record evento sul rimborso - RF0 record cessione di credito - RV0 record versamento in tesoreria - R99 record di coda: contiene i totali riferiti all intera trasmissione. Si tenga presente che se i record RG0 sono riferiti ad una richiesta trasmessa nello stesso flusso logico tali record devono essere inseriti di seguito al relativo record RA1/RA2/RA3. L'unità logica "istanza di rimborso" è composta dai seguenti tipi record: RA0 - RA1 oppure RA2 oppure RA3 - RG0 (se presente) legati tra loro, in ordine crescente, dagli stessi valori presenti nei campi "Codice ambito", "Data presentazione", "Protocollo". Nei tracciati dei singoli record i campi che individuano la istanza di rimborso sono evidenziati in grassetto corsivo. L Agente della riscossione competente produrrà un flusso logico per ciascun ambito territoriale. Nell ambito della stessa tipologia di record (del tipo RAA RAG RAE - RA0 RG0 RE0 - RAF) verrà mantenuto un ordinamento crescente rispetto ai campi : Codice ambito - Data presentazione Protocollo. Gli importi verranno espressi: - in centesimi di EURO se valuta in EURO (EUR) EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 25 di 89

26 Record di Testa Tipo record "R00" Contiene i dati identificativi del file trasmesso dall Agente della Riscossione. Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "R00") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "R00" V. Cap. Controlli B N CODICE AMBITO Codice identificativo dell'ambito che deve erogare il rimborso. Deve essere presente nella Tabella "Codici ambito" Appendice E -504 E- C. IDENTIFICATIVO FILE Identificativo del file trasmesso determinato secondo la struttura: AN - Sigla del file: vale sempre "RRC" N - Codice ente: vale sempre "00001" N - Codice ambito: assume lo stesso valore contenuto nel precedente analogo campo del punto B) N - Anno di creazione del file; coincide con l'anno registrato nel successivo campo "Data creazione file" N - Numero progressivo maggiore di zero Deve assumere un valore univoco e crescente nell'ambito dell anno di creazione del file Deve essere formalmente corretto -501-E -027-E D N DATA CREAZIONE FILE Data di creazione del presente file espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere minore o uguale alla data applicativa Deve essere formalmente corretta E AN RELEASE Contiene la versione della release procedurale. Assume il valore "R07" -024-E -045-E -055-E F AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 26 di 89

27 Record annullamento istanza di rimborso Tipo record "RAA" Contiene gli estremi della richiesta di rimborso di cui si richiede l annullamento. Si tenga presente che la trasmissione di tale record comporta l annullamento di tutte le informazioni prevenute fino a quel momento (RA0 - RA1/RA2/RA3 - RG0 - RE0 - RF0) sull istanza. Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAA") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "RAA" B N PROGRESSIVO RECORD Numero progressivo del record all'interno del file V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli IDENTIFICATIVO ISTANZA V. Cap. Controlli C N CODICE AMBITO Deve essere lo stesso codice del record di testa -502 E- D N DATA PRESENTAZIONE Data di presentazione dell'istanza da parte del contribuente; espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere formalmente corretta E N PROTOCOLLO Deve essere maggiore di zero F AN TIPO RICHIESTA Identifica il tipo di richiesta di rimborso presentata dal contribuente. Deve assumere uno dei seguenti valori: "G" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "G" "V" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "VR" "P" = richiesta desunta dal modello "PR". G AN CAUSA ANNULLAMENTO Motivo della richiesta di annullamento. Deve assumere uno dei seguenti valori: "1" = se errore digitazione/trasmissione dati "2" = se rettifica da parte del contribuente H AN IDENTIFICATIVO FILE ORIGINARIO Identificativo del file nel quale era contenuto il record "RA0" dell istanza di cui si sta richiedendo l annullamento Deve corrispondere all identificativo del file nel quale è stato inviato il record "RA0" dell istanza di cui si richiede l annullamento I AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 27 di 89

28 Record annullamento garanzia Tipo record "RAG" Contiene i dati relativi agli estremi della garanzia di cui si sta chiedendo l annullamento. Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAG") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "RAG" B N PROGRESSIVO RECORD Numero progressivo del record all'interno del file IDENTIFICATIVO ISTANZA Unitamente ai dati relativi alla garanzia coincide con l IDENTIFICATIVO GARANZIA V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli C N CODICE AMBITO Deve essere lo stesso codice del record di testa -502 E- D N DATA PRESENTAZIONE Data di presentazione dell'istanza da parte del contribuente; espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere formalmente corretta E N PROTOCOLLO Deve essere maggiore di zero F AN TIPO RICHIESTA Identifica il tipo di richiesta di rimborso presentata dal contribuente. Deve assumere uno dei seguenti valori: "G" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "G" "V" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "VR" "P" = richiesta desunta dal modello "PR" G AN IIDENTIFICATIVO FILE ORIGINARIO Identificativo del file nel quale era contenuto il record "RG0" di cui si sta richiedendo l annullamento Deve corrispondere all identificativo del file nel quale è stato inviato il record "RG0" di garanzia di cui si richiede l annullamento H AN CAUSA ANNULLAMENTO Motivo della richiesta di annullamento. Deve assumere uno dei seguenti valori: "1" = se errore digitazione/trasmissione dati "2" = se polizza scaduta DATI RELATIVI ALLA GARANZIA Unitamente ai dati dell identificativo istanza coincide con l IDENTIFICATIVO GARANZIA V. Cap. Controlli A AN CODICE FISCALE SOCIETA' GARANTE Codice fiscale della società garante per tipo garanzia 1, 2, 3 e 4 ovvero dizione paese estero di appartenenza per tipo garanzia 5 EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 28 di 89

29 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAG") Errore B N DATA PRESENTAZIONE GARANZIA Data di presentazione della garanzia da parte del contribuente; espressa nella forma AAAAMMGG. C N TIPO GARANZIA Indica il tipo di garanzia prestato dal contribuente. Deve assumere i valori "1", "2","3", "4" o "5" "1" = titoli di stato "2" = fideiussione "3" = titoli di stato e fideiussione "4" = assunzione di obbligazione di pagamento "5" = garanzia di società estera D N IMPORTO GARANZIA TITOLI STATO Importo totale della garanzia prestata in titoli di stato espresso in centesimi di EURO; E AN CODICE DIVISA GARANZIA Codice della divisa con cui è espresso l'importo della garanzia Deve assumere uno dei seguenti valori se "Tipo garanzia" è diverso da "1": "ITL" per importi espressi in lire italiane "EUR" per importi espressi in centesimi di euro F N IMPORTO GARANZIA Importo totale della garanzia espresso in lire o in centesimi di euro G N DATA DECORRENZA GARANZIA Indica la data di inizio di decorrenza della garanzia, espressa nella forma AAAAMMGG H AN DATA EMISSIONE GARANZIA Indica la data di emissione della garanzia, espressa nella forma AAAAMMGG Non deve essere superiore rispetto alla data di presentazione della garanzia I AN NUMERO DELLA POLIZZA Indica il numero della polizza Deve assumere un valore diverso da spazi e zeri J AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 29 di 89

30 Record annullamento evento Tipo record "RAE" Contiene i dati relativi agli estremi dell evento di cui si richiede l annullamento. Non è previsto l annullamento dell evento "AU". Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAE") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "RAE" B N PROGRESSIVO RECORD Numero progressivo del record all'interno del file IDENTIFICATIVO ISTANZA Unitamente ai dati relativi all evento coincide con l IDENTIFICATIVO EVENTO V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli C N CODICE AMBITO Deve essere lo stesso codice del record di testa -502 E- D N DATA PRESENTAZIONE Data di presentazione dell'istanza da parte del contribuente; espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere formalmente corretta E N PROTOCOLLO Deve essere maggiore di zero F AN TIPO RICHIESTA Identifica il tipo di richiesta di rimborso presentata dal contribuente. Deve assumere uno dei seguenti valori: "D" = se il rimborso è disposto da ufficio "G" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "G" "V" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "VR" "P" = richiesta desunta dal modello "PR" G AN IIDENTIFICATIVO FILE ORIGINARIO Identificativo del file nel quale era contenuto il record "RE0" di cui si sta richiedendo la cancellazione Deve corrispondere all identificativo del file nel quale è stato inviato il record "RE0" di cui si richiede l annullamento H AN CAUSA ANNULLAMENTO Motivo della richiesta di annullamento. Deve assumere uno dei seguenti valori: "1" = se errore digitazione/trasmissione dati "2" = per tipo evento "ER" nel caso in cui, a seguito di un ordinativo di pagamento non andato a buon fine, la banca abbia riaccreditato le somme sulla contabilità speciale dell Agente della Riscossione invece di effettuare il riversamento sul capitolo 3320 del bilancio dello Stato DATI RELATIVI ALL EVENTO Unitamente ai dati dell identificativo istanza coincide con l IDENTIFICATIVO EVENTO V. Cap. Controlli EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 30 di 89

31 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAE") Errore K AN CAPITOLO DI IMPOSTA Codice del capitolo di imposta della richiesta L AN CODICE DIVISA Codice della divisa con cui è espresso l'importo Deve assumere uno dei seguenti valori: "ITL" per importi espressi in lire italiane "EUR" per importi espressi in centesimi di euro M AN EVENTO Tipo evento che coinvolge l istanza Deve assumere uno dei seguenti valori: "RC" = revoca del contribuente "SU" = sospensione da ufficio "SR" = revoca della sospensione dell ufficio "NE" = non erogabile per mancata garanzia "PG" = riattivazione erogabilità per presentazione garanzia "ER" = erogazione "MA" = mancato accredito "ST" = sospensione dell ufficio tardiva ovvero pervenuta dopo l erogazione "PI" = pignoramento di somme giacenti sulla contabilità "PR" = revoca pignoramento di somme giacenti sulla contabilità "BS" = blocco somme giacenti sulla contabilità in attesa di conferma della garanzia "SS" = sblocco somme giacenti sulla contabilità in attesa di conferma della garanzia N N DATA EVENTO Indica la data in cui si verifica l evento, espressa nella forma AAAAMMGG O N IMPORTO PARTE IMPOSTA Importo della parte capitale coinvolto dall evento P N IMPORTO PARTE INTERESSI Import della parte interessi coinvolto dall evento Q N DATA RIFERIMENTO La stessa indicata nel record "RE0" da annullare, espressa nella forma AAAAMMGG Per evento "MA" rappresenta la data di pagamento di cui si sta fornendo l informazione di mancato accredito (come impostata nel relativo evento "ER") Per evento "PI" rappresenta la data di notifica dell atto di pignoramento all Agente della riscossione, oppure la data di invio invito proposta di compensazione non accettata dal contribuente R N TIPO IMPOSTA Tipologia di imposta Valorizzato con la stessa tipologia di imposta della richiesta Impostato ad IVA per le disposizioni S AN CONTO IBAN Coordinate conto IBAN pagamenti esteri Impostato in caso di annullamento di evento ER o MA (vale o IBAN nazionale o IBAN estero) EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 31 di 89

32 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAE") Errore T N IMPORTO INTERESSI EROGATO DALL AdR Importo interessi erogato dall Agente della Riscossione nella misura determinata dalle specifiche leggi in materia U AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 32 di 89

33 Record annullamento cessione di credito Tipo record "RAF" Contiene i dati relativi agli estremi dell informativa sulla cessione di credito di cui si richiede l annullamento. Tracciato del record: Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAF") Errore A AN TIPO RECORD Assume il valore "RAF" B N PROGRESSIVO RECORD Numero progressivo del record all'interno del file IDENTIFICATIVO ISTANZA Unitamente ai dati relativi all informativa sulla cessione di credito coincide con l IDENTIFICATIVO CESSIONE DI CREDITO V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli V. Cap. Controlli C N CODICE AMBITO Deve essere lo stesso codice del record di testa -502 E- D N DATA PRESENTAZIONE Data di presentazione dell'istanza da parte del contribuente; espressa nella forma AAAAMMGG. Deve essere formalmente corretta E N PROTOCOLLO Deve essere maggiore di zero F AN TIPO RICHIESTA Identifica il tipo di richiesta di rimborso presentata dal contribuente. Deve assumere uno dei seguenti valori: "G" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "G" "V" = se il contribuente ha utilizzato il modello di richiesta "VR" "P" = richiesta desunta dal modello "PR" G AN IIDENTIFICATIVO FILE ORIGINARIO Identificativo del file nel quale era contenuto il record "RF0" di cui si sta richiedendo l annullamento Deve corrispondere all identificativo del file nel quale è stato inviato il record "RF0" di cessione di credito di cui si richiede l annullamento H AN CAUSA ANNULLAMENTO Motivo della richiesta di annullamento. Deve assumere uno dei seguenti valori: "1" = se errore digitazione/trasmissione dati "2" = cessione revocata DATI RELATIVI ALL INFORMATIVA SULLA CESSIONE DI CREDITO Unitamente ai dati dell identificativo istanza coincide con l IDENTIFICATIVO CESSIONE DI CREDITO V. Cap. Controlli V AN CAPITOLO DI IMPOSTA Codice del capitolo di imposta della richiesta EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 33 di 89

34 Id. Da A Lungh. Tipo Descrizione del campo (tipo record "RAF") Errore W AN CODICE FISCALE Codice fiscale del soggetto che ha rilevato il credito X N DATA COMUNICAZIONE CESSIONE Indica la data in cui è avvenuta la comunicazione di cessione di credito espressa nella forma AAAAMMGG Deve essere formalmente corretta Deve essere maggiore o uguale alla data indicata nel campo "data presentazione" (vedi Id. D.) Y AN CODICE DIVISA Codice della divisa con cui è espresso l'importo Deve assumere uno dei seguenti valori: "ITL" per importi espressi in lire italiane "EUR" per importi espressi in centesimi di euro Z N IMPORTO CEDUTO Importo di cui si comunica la cessione AA N TIPO IMPOSTA Tipologia di imposta Valorizzato con la stessa tipologia di imposta della richiesta Impostato ad IVA per le disposizioni BB AN FILLER EQS_RAF100CO Standard per Agenti della Riscossione Validità 4/12/2015 Pagina 34 di 89