Bilancio di previsione LA GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE monitoraggio al 30 novembre 2017

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1 REGIONE TOSCANA Giunta Regionale Bilancio di previsione 2017 LA GESTIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE monitoraggio al 30 novembre 2017 Nota informativa n. 10/2017 Direzione Generale Presidenza Area di Coordinamento Risorse finanziarie Settore Controllo Strategico e di Gestione

2 I N D I C E 1INTRODUZIONE 3 2FATTI SALIENTI 4 3ANDAMENTO MENSILE DEGLI ACCERTAMENTI NELL'ULTIMO TRIENNIO (GRAFICI) 11 4ANDAMENTO MENSILE DELLO SMALTIMENTO DEI RESIDUI ATTIVI (GRAFICI) 12 3ANDAMENTO MENSILE DEGLI IMPEGNI NELL'ULTIMO TRIENNIO (GRAFICI) 13 6ANDAMENTO MENSILE DELLO SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI (GRAFICI) 15 7TABELLE FINANZIARIE 16 Tabella di rappresentazione nuova struttura del Bilancio per Missioni-Programmi Tabella 1 - Stato di attuazione delle entrate per provenienza delle risorse Tabella 2 - Stato di attuazione per tipologia di entrata Tabella 3 - Stato di attuazione delle entrate tributarie Tabella 4 - Variazioni intervenute negli stanziamenti di spesa - per struttura responsabile (disponibile solo su web) Tabella 5 - Variazioni intervenute negli stanziamenti di spesa - per missione (disponibile solo su web) Tabella 6 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/struttura responsabile Tabella 7 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/missione (disponibile solo su web) Tabella 8 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/programma Tabella 9 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/assessore Tabella 10 - Stato di attuazione della spesa per Assessore/programma (disponibile solo su web) Tabella 11 Stato di attuazione della spesa per classificazione economica (disponibile solo su web) Tabella 12 Situazione dei residui passivi dell esercizio corrente per struttura responsabile Tabella 13 Situazione dei residui passivi dell esercizio corrente relativi a spese in c/capitale e a spese per incremento delle attività finanziarie per struttura responsabile Tabella 14 Situazione dei residui passivi dell esercizio corrente relativi a spese in c/capitale e a spese per incremento delle attività finanziarie per missione/programma (disponibile solo su web) 2

3 INTRODUZIONE Il presente rapporto analizza i fattori di rilievo e i movimenti finanziari riguardanti le entrate e le spese registrati nelle scritture contabili regionali; si articola in: - un quadro di sintesi I Fatti salienti - alcune tabelle finanziarie principali (allegate al rapporto) - ulteriori tabelle finanziarie di dettaglio (disponibili su web all indirizzo sotto riportato). Le tabelle finanziarie sono state redatte seguendo una logica incrementale ed accolgono tutti i dati registrati dal 1 gennaio alla fine del mese di riferimento. Il rapporto può essere consultato anche su Internet sul sito della Regione Toscana ( con il seguente percorso: Legislazione e programmazione/monitoraggio e controllo/materiali (vai all elenco completo)/le risorse finanziarie Per ulteriori informazioni e chiarimenti: Andrea Lachi - tel. 055/ andrea.lachi@regione.toscana.it Liliana Cavallaro tel. 055 / liliana.cavallaro@regione.toscana.it L insieme dei report prodotti dal Settore Controllo Strategico e di Gestione è consultabile in Internet sul sito della Regione Toscana ( con il seguente indirizzo: Legislazione e programmazione/monitoraggio e controllo. 3

4 FATTI SALIENTI LE ENTRATE I fattori di rilievo riguardanti le entrate al 30 novembre 2017 possono essere così sintetizzati: la capacità di accertamento dall inizio dell esercizio ha raggiunto il 50% del totale degli stanziamenti (14.875,9 milioni), con un incremento di 2 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di accertamenti per 240 milioni (al netto dell avanzo di amministrazione l indice raggiunge il 59%). Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 5 punti percentuali; la capacità di riscossione dall inizio dell esercizio ha raggiunto l 88% del totale degli accertamenti (7.417,9 milioni), con un incremento di 10 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di ulteriori reversali per 973,6 milioni. Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 5 punti percentuali; la capacità di smaltimento dei residui attivi dall inizio dell esercizio ha raggiunto il 29% del totale dei residui attivi assestati (5.239 milioni), con un incremento di 12 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di reversali per 605,6 milioni. Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 5 punti percentuali; dal punto di vista della provenienza delle risorse le entrate regionali registrano una capacità di accertamento del 63% e le entrate statali raggiungono il 61%. Per quanto attiene la capacità di riscossione le entrate regionali raggiungono il 91% mentre quelle statali il 66%. per le entrate tributarie si segnala una capacità di accertamento complessiva dell 82%, con l imposta regionale sulle attività produttive IRAP non sanità che raggiunge il 99%, l addizionale regionale IRPEF non sanità il 96%, la compartecipazione all IVA Sanità l 88% e la tassa automobilistica l 88%. Nel mese di novembre 2017 i principali movimenti finanziari di entrata sono stati i seguenti 1 : RISORSE REGIONALI 78,1 milioni accertati e riscossi quale imposta regionale sulle attività produttive IRAP finalizzata al finanziamento della spesa sanitaria; inoltre sono stati riscossi 25 milioni di IRAP non sanità; 65,5 milioni accertati e riscossi quale addizionale regionale sull IRPEF finalizzata al finanziamento della spesa sanitaria; 36,6 milioni accertati e 728,4 milioni riscossi quale compartecipazione regionale all IVA; 23,7 milioni accertati e riscossi, quale tassa automobilistica. 1 Il simbolo * si riferisce alla gestione di competenza, il simbolo si riferisce alla gestione residui. 4

5 LE USCITE Alla fine del mese di novembre 2017 i fattori di rilievo riguardanti le uscite possono essere così sintetizzati: La competenza assestata di ,2 milioni risulta ridotta rispetto al mese precedente per effetto delle cautele registrate per rendere indisponibili quote degli stanziamenti di bilancio e delle cautele corrispondenti alle risorse che saranno riallocate con proposta della terza legge di variazione approvata dalla Giunta regionale il 13 novembre La tabella evidenzia la composizione della competenza assestata: Mese Competenza a bilancio Cautele (diverse da richiesta avanzo) (Valori in euro) Competenza assestata 31-ottobre variazione mensile novembre La capacità di attivazione delle risorse 2 dall inizio dell esercizio ha raggiunto l 84% del totale delle risorse assegnate (10.155,2 milioni), con un incremento di 7 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di ulteriori risorse attivate per 657,8 milioni. Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 8 punti percentuali; la capacità d impegno dall inizio dell esercizio ha raggiunto l 84% del totale degli stanziamenti (10.155,2 milioni), con un incremento di 7 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di ulteriori impegni per 650,4 milioni. Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 9 punti percentuali. Al netto dei trasferimenti correnti della sanità la capacità d impegno raggiunge il 78%, con un incremento di 19 punti percentuali rispetto a quella registrata nello stesso mese dell anno precedente. la capacità di liquidazione dall inizio dell esercizio ha raggiunto l 88% del totale degli impegni (8.510,8 milioni), con un incremento di 1 punto percentuale rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di ulteriori liquidazioni per 681,9 milioni. Tale capacità risulta pari a quella registrata nello stesso mese dell esercizio Al netto dei trasferimenti correnti della sanità la capacità di liquidazione raggiunge il 57%, con un incremento di 1 punto percentuale rispetto a quella registrata nello stesso mese dell anno precedente; la capacità di smaltimento dei residui passivi dall inizio dell esercizio ha raggiunto il 40% del totale dei residui passivi assestati (3.537,5 milioni), con un incremento di 6 punti percentuali rispetto a quella del mese precedente per effetto della registrazione di liquidazioni per 222,1 milioni. Rispetto allo stesso mese dell esercizio 2016 tale capacità risulta incrementata di 3 punti percentuali. Al netto dei trasferimenti correnti della sanità la capacità di smaltimento dei residui raggiunge il 55%, con un incremento di 9 punti percentuali rispetto a quella registrata nello stesso mese dell anno precedente; dal punto di vista della classificazione economica si evidenzia che le spese correnti presentano i seguenti indici finanziari: una capacità di attivazione delle risorse del 91%, una capacità di impegno del 90%, a loro volta liquidate per il 93% ed una capacità di smaltimento dei residui del 50%. Gli stanziamenti per spese in c/capitale sono stati attivati per l 86%, impegnati per l 84%, a loro volta liquidate per il 24%, i residui relativi a tali spese sono stati smaltiti per il 29%. Le spese per l incremento delle attività finanziarie sono stati attivati per il 74%, impegnati per il 74%, a loro volta liquidate per il 100%. Le spese per il rimborso dei prestiti sono stati attivati per il 14%, impegnati per il 14%, a loro volta liquidati per il 66%. 2 Le risorse attivate comprendono le prenotazioni specifiche e gli impegni. 5

6 Alla fine del mese rimangono ancora: 1.644,4 milioni da impegnare rispetto ai ,2 milioni complessivamente stanziati (cioè il 16%); 980,8 milioni da liquidare rispetto agli 8.510,8 milioni impegnati (cioè il 12%); 2.123,6 milioni di residui passivi da smaltire rispetto ai 3.537,5 milioni di residui passivi assestati (cioè il 60%). Gli indici gestionali raggiunti nel corso del mese dalle strutture regionali sono i seguenti: Strutture Capacità di impegno (%) Capacità di liquidazione c/competenza (%) Capacità di liquidazione c/residui (%) Spese Spese corr. c/cap. Spese Spese Incr. Spese Spese Incr. corr. c/cap. Att. Fin. corr. c/cap. Att. Fin. Direzione generale della Giunta Regionale Affari Legislativi, giuridici ed istituzionali Organizzazione e sistemi informativi Programmazione e bilancio Diritti di cittadinanza e coesione sociale Agricoltura e sviluppo rurale Ambiente ed energia Difesa del suolo e protezione civile Politiche mobilità, infrastrutture e trasporto pubblico locale Urbanistica e politiche abitative Attività produttive Cultura e ricerca Istruzione e formazione Lavoro Avvocatura Nel corso del mese le principali movimentazioni finanziarie di spesa hanno riguardato le seguenti funzioni regionali: 3 SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE SEGRETERIA GENERALE 1,4 milioni liquidati quale contributo per il 2017 in favore di IRPET; STATISTICA E SISTEMI INFORMATIVI 1,2 milioni impegnati in favore di Fondazione Sistema Toscana per il programma attuativo 2017; ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO ISTRUZIONE PRESCOLASTICA 3,5 milioni impegnati in favore dei Comuni (1,4 milioni), delle Unioni dei Comuni (87 mila euro) e dei soggetti privati (2 milioni) per il finanziamento delle scuole paritarie private e degli enti locali per l anno scolastico ; ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON UNIVERSITARIA 2,9 milioni impegnati sul bilancio pluriennale annualità 2019 in favore di Sviluppo Toscana Spa per le infrastrutture per le attività produttive; 2,5 milioni impegnati, di cui 188 mila euro liquidati, in favore di vari Comuni per interventi di edilizia scolastica; 1,5 milioni liquidati in favore dei Comuni per il diritto allo studio scolastico ; 1,2 milioni liquidati per il sostegno all offerta di servizi educativi per la prima infanzia 3-36 mesi (attività B A del POR FSE ); 3 Il simbolo * si riferisce alla gestione di competenza, il simbolo si riferisce alla gestione residui. 6

7 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E ATTIVITA CULTURALI ATTIVITA CULTURALI E INTERVENTI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE 2,1 milioni liquidati quali contributi a favore delle seguenti Fondazioni: Teatro Metastasio (920 mila), per le Arti contemporanee in Toscana (640 mila) e Palazzo Strozzi (560 mila); 525 mila euro impegnati in favore di Comuni (259 mila), Amministrazioni Provinciali (100 mila), Unioni di Comuni (70) e istituzioni culturali (96 mila) per l incremento dei patrimoni delle reti documentarie toscane; POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO SPORT E TEMPO LIBERO 2 milioni impegnati in favore dei Comuni per l impiantistica sportiva; TURISMO SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMO 1,5 milioni impegnati in favore di Toscana Promozione turistica in attuazione del piano promozione 2017; 923 mila euro impegnati in favore di Sviluppo Toscana Spa per l attuazione delle iniziative relative ai progetti di eccellenza: In Itinere, La Toscana della Via Francigena e In Etruria ; ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA ABITATIVA EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA E LOCALE E PIANI DI EDILIZIA ECONOMICO-POPOLARE 1,3 milioni impegnati in favore di Arezzo Casa SpA per un intervento di n. 21 alloggi nel comune di Arezzo; inoltre sono stati impegnati 1,8 milioni sul bilancio pluriennale annualità ; 822 mila euro impegnati in favore di A.P.E.S. SpcA per un intervento di n. 43 alloggi nel comune di Pisa; SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL AMBIENTE DIFESA DEL SUOLO 2 milioni liquidati per il finanziamento di interventi urgenti e prioritari per la mitigazione del rischio idrogeologico; 800 mila euro liquidati in favore del Consorzio LaMMA quale contributo ordinario; 1,3 milioni liquidati per l attuazione degli interventi prioritari di recupero e riequilibrio del litorale e delle attività di formazione del piano di gestione integrata della costa; TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITA TRASPORTO FERROVIARIO 64,9 milioni liquidati in favore di Trenitalia SpA per il servizio di trasporto pubblico ferroviario di interesse regionale e locale; 5 milioni liquidati per il rafforzamento dei collegamenti ferroviari tra il porto di Livorno, la rete ferroviaria e l'interporto di Guasticce; TRASPORTO PUBBLICO LOCALE 8,8 milioni impegnati e liquidati a favore delle aziende esercenti il trasporto pubblico locale per il finanziamento del CCNL (L.R. n. 86/2014); 716 mila euro impegnati, di cui 174 mila euro liquidati, in favore della Società Ataf & Li.nea ScarL e Trenitalia SpA destinati a finanziare la vendita di titoli di viaggio (L.R. n. 42/1998); ALTRE MODALITA DI TRASPORTO 570 mila euro impegnati, di cui 485 mila liquidati, a favore di Alatoscana Spa per lo svolgimento delle attività relative alla sicurezza, all antincendio, al controllo del traffico aereo ed alle dogane necessarie per mantenere operativo l aeroporto di Marina di Campo per il triennio ; inoltre sono stati impegnati 1,1 milioni sul bilancio pluriennale annualità ; 7

8 VIABILITA E INFRASTRUTTURE STRADALI 2,3 milioni impegnati e 1,6 milioni liquidati per la manutenzione delle strade regionali; 2,3 milioni impegnati per il ripristino della frana sulla SGC FIPILI; inoltre è stato impegnato 1 milione sul bilancio pluriennale annualità 2018; 1,4 milioni impegnati per il miglioramento dell intersezione tra SRT 206 Pisano Livornese e SP 21 Piano della Tora nei comuni di Collesalvetti e Fauglia; 1,1 milioni liquidati per la sicurezza stradale; 400 mila euro impegnati per il rifacimento del Ponte Catolfi nel comune di Laterina; inoltre sono stati impegnati 1,5 milioni sul bilancio pluriennale annualità 2018; 1,9 milioni liquidati in favore della Provincia di Massa Carrara (1,2 milioni) e della Provincia di Livorno (718 mila euro) per interventi sulla viabilità di interesse regionale ; DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E FAMIGLIA INTERVENTI PER LA DISABILITÀ 2 milioni liquidati per il sostegno della domiciliarità in alternativa al ricovero in struttura; INTERVENTI PER I SOGGETTI A RISCHIO DI ESCLUSIONE SOCIALE 260 mila euro impegnati per le politiche relative ai diritti e alle pari opportunità (L. n. 119/2013); inoltre sono stati impegnati 607 mila euro sul bilancio pluriennale annualità 2018; PROGRAMMAZIONE E GOVERNO DELLA RETE E DEI SERVIZI SOCIO SANITARI E SOCIALI 6 milioni liquidati per l attività di gestione dei servizi di assistenza sociale; 1,5 milioni impegnati per il finanziamento di progetti sociali (Del. G.R. n. 464/2017); POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I DIRITTI SOCIALI E LA FAMIGLIA 926 mila euro liquidati per il sostegno all offerta di servizi educativi per la prima infanzia 3-36 mesi (attività B A del POR FSE ); TUTELA DELLA SALUTE SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO ORDINARIO CORRENTE PER LA GARANZIA DEI LEA 14,9 milioni impegnati e liquidati in favore della Fondazione Toscana Gabriele Monasterio per il conguaglio della mobilità e per il mese di dicembre; 1,6 milioni liquidati in favore dell Azienda USL Toscana Centro in attuazione del Piano straordinario (Del. G.R. n. 56/2014); 932 mila euro impegnati e liquidati in favore delle Aziende UUSSLL per interventi istituzionali in sanità; 822 mila euro liquidati per la gestione e il potenziamento delle infrastrutture di supporto al sistema informativo sanitario regionale; 596 mila euro impegnati e liquidati in favore di ANCI per l integrazione socio-sanitaria (Accordo triennale); 34,1 milioni liquidati per interventi istituzionali in sanità; 21,3 milioni liquidati per l acquisto dei farmaci innovativi 2016; 3,6 milioni liquidati in favore degli Enti gestori del Fondo per la non autosufficienza; SERVIZIO SANITARIO REGIONALE FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LIVELLI DI ASSISTENZA SUPERIORI AI LEA 500 mila euro impegnati, di cui 190 mila liquidati, per il programma di attività della struttura di riferimento regionale per le medicine complementari; 8

9 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE INVESTIMENTI SANITARI 1,6 milioni liquidati per il rinnovo delle tecnologie sanitarie (Del G.R. n. 648/2008); ULTERIORI SPESE IN MATERIA SANITARIA 7,4 milioni impegnati e liquidati per l erogazione degli indennizzi dovuti ai sensi della L. 210/1992; SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITA' INDUSTRIA, PMI E ARTIGIANATO 5 milioni impegnati in favore del Ministero dello Sviluppo economico per il cofinanziamento degli interventi in favore delle imprese dell area di crisi di Massa Carrara; 550 mila euro impegnati, di cui 440 mila liquidati, in favore di ARTEX ScrL per il programma di attività 2017; POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO ECONOMICO E LA COMPETITIVITÀ In attuazione del POR FESR si segnalano: - 15 milioni impegnati per lo sviluppo della banda ultra-larga nel territorio regionale (azione 2.1.1); - 2,3 milioni liquidati per l internazionalizzazione del sistema produttivo regionale (azione a); - 1,5 milioni impegnati a favore del RTI Toscana Muove per la creazione e il consolidamento di start-up innovative (azione 1.4.1); POLITICHE PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE SERVIZI PER LO SVILUPPO DEL MERCATO DEL LAVORO 5,4 milioni impegnati in favore delle Province e della Città metropolitana di Firenze per il funzionamento dei servizi dell impiego; FORMAZIONE PROFESSIONALE 1,6 milioni impegnati e 891 mila euro per percorsi di istruzione e formazione professionale (IeFP) realizzati dagli Istituti professionali di Stato; inoltre sono stati impegnati 1,6 milioni sul bilancio pluriennale annualità 2018; POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE 6,9 milioni impegnati sul bilancio pluriennale annualità in attuazione del POR FSE ; - 4,4 milioni per la rete dei centri per l impiego (Asse A); - 1,2 milioni sul bilancio pluriennale annualità per interventi di formazione a favore degli occupati (Asse A); - 1 milione per il finanziamento di voucher formativi individuali (Asse C); mila euro per percorsi e servizi integrati per la creazione di impresa e di lavoro autonomo (Asse A); 587 mila euro impegnati, di cui 218 mila euro liquidati, per i tirocini Garanzia giovani; AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA CACCIA E PESCA 1 milione liquidato in favore delle Province per lo svolgimento dei compiti di polizia provinciale nell ambito delle materie oggetto di riordino; SVILUPPO DEL SETTORE AGRICOLO E DEL SISTEMA AGROALIMENTARE 3,9 milioni liquidati in attuazione del Piano regionale agricolo forestale (PRAF); 499 mila euro impegnati per iniziative promozionali nel settore agroalimentare; inoltre sono stati impegnati 496 mila euro sul bilancio pluriennale annualità 2018; 9

10 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L AGRICOLTURA, I SISTEMI AGROALIMENTARI, LA CACCIA E LA PESCA 1,5 milioni impegnati in attuazione del Programma FEAMP , di cui 1 milione per operazioni di stoccaggio, trasformazione e commercializzazione e 517 mila euro per la pesca; inoltre sono stati impegnati 1,8 milioni sul bilancio pluriennale annualità 2018; 650 mila euro impegnati sul bilancio pluriennale annualità per il finanziamento di interventi in attuazione del PSR ; ENERGIA E DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE FONTI ENERGETICHE 3,2 milioni impegnati e 1,8 milioni liquidati per il completamento delle attività di verifica degli impianti termici; RELAZIONI CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI E LOCALI RELAZIONI FINANZIARIE CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI 9,4 milioni impegnati per contributi alle Unioni dei Comuni; 700 mila euro impegnati per contributi ai piccoli Comuni in situazioni di disagio; 500 mila euro impegnati in favore delle Province e della Città metropolitana per le funzioni di polizia provinciale nelle materie oggetto di riordino (L.R. n. 22/2015). 10

11 ANDAMENTO MENSILE DEGLI ACCERTAMENTI NELL ULTIMO TRIENNIO (GRAFICI) A ndamento mensile degli accertamenti ANNO 2015 Milioni di euro % 0% 31% 32% 34% 38% 39% 38% 41% 42% 44% 56% 0 gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Accertamenti A ndamento mensile degli accertamenti ANNO Milioni di euro % 0% 34% 35% 36% 38% 39% 40% 42% 43% 45% 59% 0 gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Accertamenti Milioni di euro % 1% A ndamento mensile degli accertamenti ANNO % 39% 42% 45% 40% 43% 46% 48% 50% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Accertamenti 11

12 ANDAMENTO MENSILE DELLO SMALTIMENTO DEI RESIDUI ATTIVI (GRAFICI) A ndamento mensile dello smaltimento dei residui attivi ANNO 2015 Milioni di euro % 0% 17% 18% 21% 21% 31% 31% 33% 35% 36% 37% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui attivi Smaltiti A ndamento mensile dello smaltimento dei residui attivi ANNO Milione di euro % 0% 3% 3% 3% 5% 5% 5% 6% 12% 24% 28% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui attivi Smaltiti A ndamento mensile dello smaltimento dei residui attivi ANNO 2017 Milione di euro % 14% 15% 16% 16% 16% 17% 8% 0% 0% 2% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui attivi Smaltiti 12

13 ANDAMENTO MENSILE DEGLI IMPEGNI NELL ULTIMO TRIENNIO (GRAFICI) Andamento mensile degli impegni - ANNO 2015 (spesa perimetro sanitario INCLUSA) Milione di euro % 25% 31% 31% 38% 44% 51% 53% 58% 63% 68% 74% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni Andamento mensile degli impegni - ANNO 2016 (spesa perimetro sanitario INCLUSA) Milione di euro % 59% 65% 64% 69% 75% 48% 52% 30% 36% 20% 8% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni Andamento mensile degli impegni - ANNO 2017 (spesa perimetro sanitario INCLUSA) Milione di euro % 84% 58% 64% 69% 46% 48% 33% 39% 25% 14% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni 13

14 Milione di euro % Andamento mensile degli impegni - ANNO 2015 (spesa perimetro sanitario ESCLUSA) 25% 25% 17% 20% 23% 28% 26% 31% 31% 34% 44% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni Milione di euro % Andamento mensile degli impegni - ANNO 2016 (spesa perimetro sanitario ESCLUSA) 38% 57% 57% 63% 59% 67% 69% 52% 56% 59% 66% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni Milione di euro % 41% Andamento mensile degli impegni - ANNO 2017 (spesa perimetro sanitario ESCLUSA) 46% 45% 54% 62% 59% 61% 64% 71% 78% 0 gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Competenza Impegni 14

15 ANDAMENTO MENSILE DELLO SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI (GRAFICI) Milione di euro A ndamento mensile dello smaltimento dei residui passivi ANNO % 4% 5% 10% 11% 12% 33% 33% 35% 38% 42% 46% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui assestati Residui smaltiti Milione di euro A ndamento mensile dello smaltimento dei residui passivi ANNO % 4% 7% 10% 14% 18% 20% 23% 25% 27% 37% 47% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui assestati Residui smaltiti Milione di euro % A ndamento mensile dello smaltimento dei residui passivi ANNO % 17% 20% 21% 22% 26% 29% 30% 34% 40% gen feb mar apr mag giu lug ago set ott nov dic Residui assestati Residui smaltiti 15

16 TABELLE FINANZIARIE I valori finanziari indicati nelle tavole seguenti non comprendono le contabilità speciali, i fondi di riserva, il fondo di garanzia interregionale, i residui perenti, gli oneri relativi all IRAP assegnata agli Enti locali e allo Stato; e i rimborsi allo Stato e alla Comunità europea di quote di finanziamenti non utilizzati. Si fa presente che per l analisi funzionale i capitoli del Bilancio sono stati raggruppati facendo riferimento alle Missioni e ai programmi secondo la classificazione economica introdotta dal D. Lgs. 118/2011. Note di lettura delle tabelle (le note di lettura sono relative alle sole tabelle su carta) Tab. 1 Stato di attuazione delle entrate per provenienza delle risorse La tabella presenta, per la provenienza delle risorse, l andamento della gestione finanziaria delle entrate per l esercizio corrente, distinta tra competenza e residui. Competenza Stanziam. tiene conto anche delle variazioni in riduzione non ancora esecutive Accertamenti Somma di accertamenti esecutivi, con la relativa percentuale rispetto alla competenza assestata (capacità di accertamento) Da accert. Somme ancora da accertare per ciascuna fonte di finanziamento Reversali emesse Reversali emesse, con la relativa percentuale rispetto agli accertamenti (capacità di riscossione) Residui Assestati Residui di accertamenti assunti negli anni precedenti Maggiori entrate Incrementi di accertamenti su residui Minori entrate Riduzioni di accertamenti su residui Reversali emesse Reversali emesse nell esercizio corrente su residui % smaltimento Percentuale delle reversali emesse e delle minori entrate rispetto ai residui assestati e alle maggiori entrate (capacità di smaltimento dei residui) Rev. da emettere Reversali da emettere e relativa percentuale rispetto ai residui assestati e alle maggiori entrate Tab. 2 Stato di attuazione per tipologia di entrata La tabella presenta, per le tipologie di entrata, l andamento della gestione finanziaria per l esercizio corrente, distinta tra competenza e residui. Per la legenda delle colonne vedi la tab. 1. Tab. 3 Stato di attuazione delle entrate tributarie La tabella presenta, per le entrate tributarie, l andamento della gestione finanziaria per l esercizio corrente, distinta tra competenza e residui. Per la legenda delle colonne vedi la tab

17 Tab. 6 Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/struttura responsabile La tabella presenta, in base a ciascuna classificazione economica, per le strutture responsabili, l andamento della gestione finanziaria della spesa per l esercizio corrente. Pura iniziale Variazione pura Avanzo Variaz. negative non esec. Cautele diverse da rich. anticipo avanzo Competenza assestata Variaz. positive non esec. Cautele richiesta anticipo avanzo Risorse attivate (prenotazioni specifiche + impegni) Impegni Liquidazioni Competenza pura iniziale (bilancio di previsione) Variazioni esecutive apportate alla competenza pura iniziale Quota della competenza assestata derivante dall applicazione dell avanzo dell esercizio precedente: iniziale (bilancio di previsione) + variazioni esecutive (sull esercizio corrente) Variazioni negative non esecutive alla data di riferimento Cautele diverse da richiesta anticipo di avanzo (comprese quelle formalmente registrate come prenotazioni da impegnare) Tiene conto anche delle variazioni in riduzione non ancora esecutive e delle cautele diverse da quelle assunte per richiesta di anticipo di avanzo. La competenza assestata in alcuni casi potrebbe non coincidere con il totale delle colonne dalla (a) alla (e) per uno sfasamento dei tempi di registrazione delle variazioni. Variazioni positive non esecutive alla data di riferimento Cautele per richiesta anticipo di avanzo (comprese quelle formalmente registrate come prenotazioni da impegnare) Somma delle prenotazioni specifiche non impegnate e degli impegni (esecutivi e in attesa di controllo di visto di regolarità contabile), con la relativa percentuale rispetto alla competenza assestata (capacità di attivazione delle risorse) Somma degli impegni esecutivi, con la relativa percentuale rispetto alla competenza assestata (capacità di impegno) Liquidazioni effettuate, con la relativa percentuale rispetto agli impegni (capacità di liquidazione) Tab. 8 Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/missione/programma La tabella presenta, in base a ciascuna classificazione economica, per missione e programma, l andamento della gestione finanziaria della spesa per l esercizio corrente. Per la legenda delle colonne vedi la tab. 6. Tab. 9 Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/assessore La tabella presenta, in base a ciascuna classificazione economica, per Assessore, l andamento della gestione finanziaria della spesa per l esercizio corrente. Per la legenda delle colonne vedi la tab. 6. La tabella presenta, in base a ciascuna classificazione economica, l andamento della gestione finanziaria della spesa per l esercizio corrente relativa ai PIR. Per la legenda delle colonne vedi la tab. 6. Tab. 12 Situazione dei residui passivi dell esercizio corrente per struttura responsabile La tabella presenta, in base a ciascuna classificazione economica, per le strutture responsabili, l andamento della gestione finanziaria dei residui. Residui assestati Liquidati Economie % smaltimento da smaltire Residui di impegni assunti negli esercizi precedenti (7 per le spese di investimento e 2 per le spese correnti); sono esclusi gli impegni perenti Liquidazioni effettuate nell esercizio corrente su residui Economie Percentuale dei residui liquidati o economizzati rispetto ai residui assestati (capacità di smaltimento dei residui) somme ancora da liquidare per ciascuna struttura responsabile Tab. 13 Situazione dei residui passivi dell esercizio corrente relativi a spese in c/capitale e a spese per incremento delle attività finanziarie per struttura responsabile La tabella presenta, per ogni struttura responsabile, la situazione dei residui passivi relativi a spese in c/capitale e a spese per incremento di attività finanziarie per anno di assunzione degli impegni. Residui % Smalt. nell anno. Impegni per spese in c/capitale e per incremento delle attività finanziarie assunti nei sette anni precedenti: residui esistenti all inizio dell anno. Percentuale dei residui liquidati o economizzati nell anno rispetto ai residui (capacità di smaltimento dei residui). 17

18 Tabella di rappresentazione nuova struttura del Bilancio per Missioni-Programmi Missione Componente passiva di amministrazione Servizi istituzionali, generali e di gestione Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità Programma Componente passiva di amministrazione Organi istituzionali Segreteria generale Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Ufficio tecnico Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile Statistica e sistemi informativi Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Risorse umane Altri servizi generali Politica regionale unitaria per i servizi istituzionali, generali e di gestione (solo per le Regioni) Uffici giudiziari Casa circondariale e altri servizi Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni) Polizia locale e amministrativa Sistema integrato di sicurezza urbana Politica regionale unitaria per la giustizia (solo per le Regioni) Istruzione prescolastica Altri ordini di istruzione Edilizia scolastica (solo per le Regioni) Istruzione universitaria Istruzione tecnica superiore Servizi ausiliari all istruzione Diritto allo studio Politica regionale unitaria per l'istruzione e il diritto allo studio (solo per le Regioni) Valorizzazione dei beni di interesse storico Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Politica regionale unitaria per la tutela dei beni e attività culturali (solo per le Regioni) Sport e tempo libero Giovani Politica regionale unitaria per i giovani, lo sport e il tempo libero (solo per le Regioni) Sviluppo e la valorizzazione del turismo Politica regionale unitaria per il turismo (solo per le Regioni) Urbanistica e assetto del territorio Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Politica regionale unitaria per l'assetto del territorio e l'edilizia abitativa (solo per le Regioni) Difesa del suolo Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Rifiuti Servizio idrico integrato Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Politica regionale unitaria per lo sviluppo sostenibile e la tutela del territorio e dell'ambiente (solo per le Regioni) Trasporto ferroviario Trasporto pubblico locale Trasporto per vie d'acqua Altre modalità di trasporto Viabilità e infrastrutture stradali Politica regionale unitaria per i trasporti e il diritto alla mobilità (solo per le Regioni) 18

19 Soccorso civile Missione Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Tutela della salute Sviluppo economico e competitività Politiche per il lavoro e la formazione professionale Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Energia e diversificazione delle fonti energetiche Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Relazioni internazionali Fondi e accantonamenti Debito pubblico Anticipazioni finanziarie Servizi per conto terzi Programma Sistema di protezione civile Interventi a seguito di calamità naturali Politica regionale unitaria per il soccorso e la protezione civile (solo per le Regioni) Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido Interventi per la disabilità Interventi per gli anziani Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale Interventi per le famiglie Interventi per il diritto alla casa Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Cooperazione e associazionismo Servizio necroscopico e cimiteriale Politica regionale unitaria per i diritti sociali e la famiglia (solo per le Regioni) Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Ulteriori spese in materia sanitaria Politica regionale unitaria per la tutela della salute (solo per le Regioni) Industria, PMI e Artigianato Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Ricerca e innovazione Reti e altri servizi di pubblica utilità Politica regionale unitaria per lo sviluppo economico e la competitività (solo per le Regioni) Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro Formazione professionale Sostegno all'occupazione Politica regionale unitaria per il lavoro e la formazione professionale (solo per le Regioni) Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare Caccia e pesca Politica regionale unitaria per l'agricoltura, i sistemi agroalimentari, la caccia e la pesca (solo per le Regioni) Fonti energetiche Politica regionale unitaria per l'energia e la diversificazione delle fonti energetiche (solo per le Regioni) Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Politica regionale unitaria per le relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali (solo per le Regioni) Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo Cooperazione territoriale (solo per le Regioni) Fondo di riserva Fondo svalutazione crediti Altri fondi Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Restituzione anticipazione di tesoreria Servizi per conto terzi e Partite di giro Anticipazioni per il finanziamento del SSN 19

20 Tab.1 - Stato di attuazione delle entrate per provenienza delle risorse Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Regionali % % % % Regionali Cofinanziamento UE % % % % Statali % % % % Statali Cofinanziamento UE % % % % Unione Europea % % % % UE e Cofinanziamenti % % % 29 87% Altro % % % % Altre pubbliche % % % % Altre private % % % % Avanzo di amministrazione % Poste c/terzi % % % 36 9% TOTALE GENERALE % % % % 20

21 Tab.2 - Stato di attuazione per tipologia di entrata Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Avanzo di amministrazione % Imposte tasse e proventi assimilati % % % % Tributi destinati al finanziamento della sanitã % % % % Compartecipazioni di tributi % % % 0 0% Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche % % % % Trasferimenti correnti da Imprese % % % % Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private % % Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo % % % % Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni % % % % (Continua) 21

22 Tab.2 - Stato di attuazione per tipologia di entrata Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Proventi derivanti dall'attivitã di controllo e repressione delle irregolaritã e degli illeciti % % % % Interessi attivi % % % % Altre entrate da redditi da capitale % % % % Rimborsi e altre entrate correnti % % % % Contributi agli investimenti % % % % Altri trasferimenti in conto capitale % % % % Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali % % % 20 8% Altre entrate in conto capitale % % % % Tipologia 100: Alienazione di attivitã finanziarie % Riscossione di crediti di breve termine % 0 0 0% % % Riscossione crediti di medio-lungo termine % % % % (Continua) 22

23 Tab.2 - Stato di attuazione per tipologia di entrata Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine % % % % Entrate per conto terzi % % % % TOTALE GENERALE % % % % 23

24 Tab.3 - Stato di attuazione della entrate tributarie Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Addizionale regionale IRPEF non sanitã % % % % Imposta regionale sulle attivitã produttive (IRAP) non Sanità % % % % Imposta regionale sulla benzina per autotrazione % Imposta regionale sulle concessioni statali sui beni del demanio marittimo % % % % Imposta regionale sulle concessioni statali sui beni del patrimonio indisponibile % % % % Tassa regionale per il diritto allo studio universitario % % % 0 0% Tassa sulla concessione per la caccia e per la pesca % % % 15 11% Tassa di circolazione dei veicoli a motore (tassa automobilistica) % % % % Tributo speciale per il deposito in discarica dei rifiuti solidi % % % % (Continua) 24

25 Tab.3 - Stato di attuazione della entrate tributarie Valori in migliaia di Residui euro % Competenza smaltime Maggiori Minori Reversali nto Rev.da emettere Stanziam. Accertamenti Da accert. Reversali emesse Assestati entrate entrate emesse k=(i+j) m=l/ a b c=b/a d=a-b e f=e/b g h i j /(g+h) l=g+h-i-j (g+h) Tributo per l'esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene dell'ambiente % % Altre imposte sostitutive n.a.c % % % 60 92% Altre imposte, tasse e proventi assimilati n.a.c % % % % Imposta regionale sulle attivitã produttive - IRAP - Sanità % % % % Compartecipazione IVA - Sanità % % % % Addizionale IRPEF - Sanità % % Altri tributi destinati al finanziamento della spesa sanitaria % % % 0 0% Compartecipazione IVA a Regioni - non Sanità % % % 0 0% Compartecipazione al gasolio % % TOTALE GENERALE % % % % 25

26 Tab.6 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/struttura responsabile Titolo=Componente passiva di amministrazione Valori in migliaia di Competenza euro PROGRAMMAZIONE E BILANCIO % 0 0% 0 TOTALE % 0 0% 0 26

27 Tab.6 - Stato di attuazione della spesa per classificazione economica/struttura responsabile Titolo=Spese correnti Valori in migliaia di Competenza euro SEGRETERIE ORGANI POLITICI DELLA GIUNTA % % % AVVOCATURA % % % DIREZIONE GENERALE DELLA GIUNTA REGIONALE % % % ORGANIZZAZIONE E SISTEMI INFORMATIVI % % % AGRICOLTURA E SVILUPPO RURALE % % % DIRITTI DI CITTADINANZA E COESIONE SOCIALE % % % AMBIENTE ED ENERGIA % % % URBANISTICA E POLITICHE ABITATIVE % % % ATTIVITA' PRODUTTIVE % % % CULTURA E RICERCA % % % AFFARI LEGISLATIVI, GIURIDICI ED ISTITUZIONALI % % % PROGRAMMAZIONE E BILANCIO % % % ISTRUZIONE E FORMAZIONE % % % (Continua) 27