accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2014.

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1 Azienda acqua potabile Lumino Pag 1 MM 06/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2014 Lumino, 12 maggio 2015 On Signor Presidente, On Signore e Signori Consiglieri, sottoponiamo alla vostra attenzione il conto consuntivo 2014 dell Azienda comunale dell acqua potabile che chiude la gestione corrente con CHF 192'85385 alle entrate e CHF 187'97964 alle uscite L avanzo d esercizio risulta pertanto di CHF 4'87421 pari al 253% delle entrate Il consuntivo 2014 che presentiamo è caratterizzato da un risultato d'esercizio positivo generato principalmente da un oculata gestione della liquidità interna dell Azienda, che ha permesso dei risparmi sugli oneri finanziari rispetto al Preventivo 2014, da una percentuale di perdite su debitori praticamente nulla e da un minor onere legato alle manutenzioni rispetto a quanto preventivato Analogamente a quanto già fatto in sede di Consuntivo anno 2013, con il presente Consuntivo si vuole anche riassumere in breve l evoluzione dell Azienda Acqua Potabile dal 2006 al 2014 L'onere netto per investimenti dall'anno 2006 è stato pari a CHF 1'241'18180, portando un aumento ad oggi dei Beni amministrativi dell 83% (+CHF 452'13378) Per contro dal 2006, con la puntuale gestione dell'azienda, l'aumento dei debiti a medio/lungo termine è stato più contenuto fissandosi al 9% (+CHF 48'42875); questo risultato viene particolarmente accentuato con l anno 2014 in quanto si è proceduto all apertura di un conto di gestione corrente tra Azienda Acqua Potabile e Amministrazione comunale Il Capitale proprio ha invece beneficiato di un aumento di CHF 41'20466 (+71%), su tutto il periodo considerato L'Azienda ha pure aumentato gli ammortamenti del 107%; nel 2006 gli stessi erano quantificati in CHF 43'300,00, mentre nel 2014 l'importo ammonta a CHF 89'54905 La quota degli ammortamenti subirà un ulteriore aumento con l anno 2015, vista l importante crescita dei Beni amministrativi nell anno 2014 (+CHF 222'33315) Facciamo notare che il picco di CHF 116'80730 registrato negli ammortamenti dell anno 2011 è dovuto all ammortamento straordinario di CHF 44'32967 sui Beni amministrativi a seguito dell entrata straordinaria grazie all affiliazione dell Azienda Acqua Potabile all Amministrazione federale delle contribuzioni per l imposta sul valore aggiunto (IVA) dal 1998 Di seguito una tabella riassuntiva dei dati dal 2006 al 2014 MM 06/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2014

2 Azienda acqua potabile Lumino Pag Beni Amministrativi 541' ' ' ' ' ' ' ' '66783 Debiti a medio/lungo termine 548' ' ' ' ' ' ' ' '29900 Avanzo d'esercizio 1' ' ' ' ' ' ' '87421 Capitale proprio 58' ' ' ' ' ' ' ' '44754 Onere netto investimento 148' ' ' ' ' ' ' ' '88220 Ammortamenti 43'30 54'00 62' '10 70' ' '90 86'90 89'54905 Accantonamento manutenzione straordinaria 62' ' ' ' ' ' ' ' '83130 MM xx/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2014

3 Azienda acqua potabile Lumino Pag 3 Non da ultimo vi è pure da rilevare come l'accantonamento per la manutenzione straordinaria delle condotte, che nel 2006 aveva un saldo di CHF 62'65100, ha oggi una riserva di CHF 175'33130 (+180%) Visto quanto sopra esposto si può affermare che un oculata gestione ha portato a risultati indubbiamente positivi, malgrado le evidenti difficoltà dell'azienda dell'acqua potabile più volte evidenziate negli anni Per quanto riguarda invece l andamento generale dell Azienda dell'anno passato, che ha potuto fornire anche per il 2014 unicamente acqua di sorgente, sono stati effettuati investimenti a chiusura del credito relativo alle indagini geofisiche per la sorgente in Via ai Ronchi, è stato realizzato il pozzo verticale di sondaggio in Via ai Ronchi, sono state sostituite le condotte dell acqua potabile su Via Bierino e Via ai Ronchi, unitamente alla posa del nuovo tubo lungo la strada di campagna che costeggia l autostrada, operazione strategica e possibile grazie alla collaborazione con USTRA che permetterà in futuro una sinergia con il Comune di Arbedo-Castione Al conto di gestione corrente si è continuato a dare particolare attenzione ai lavori, coordinati con il Laboratorio cantonale, per l ammodernamento degli impianti agli acquedotti comunali e non da ultimo al rinnovamento dei manufatti di captazione IL CONTO DEI FLUSSI DI CAPITALE Per l Azienda acqua potabile, come per il Comune, viene presentato il Conto dei flussi riferito ai mezzi liquidi CONSIDERAZIONI GENERALI I conti consuntivi 2014 si chiudono con un risultato positivo di CHF 4'87421, in linea con l anno precedente (CHF 2'99307) Il conto di chiusura si presenta nel seguente modo: Avanzo d'esercizio e amm amministrativi proiettano un autofinanziamento di CHF CHF 4' '54905 CHF 94'42326 Onere netto per investimenti di CHF 311'88220 danno un disavanzo totale di CHF -217'45894 GESTIONE CORRENTE RICAVI Capitolo 400 Ricavi d esercizio L importo a consuntivo è leggermente inferiore a quanto preventivato, sintomo che la posa dei contatori di acqua fredda ha avuto un forte impatto sul comportamento della popolazione, nonostante la forte crescita edilizia registrata in questi ultimi periodi (il MM02/2007 relativo alla posa dei contatori è stato chiuso con effetto ) MM xx/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2015

4 Azienda acqua potabile Lumino Pag 4 L incasso delle tasse di allacciamento (pos no ) va a pareggio con la posizione contabile degli ammortamenti (pos no ) Sulla base del Regolamento, alla posizione , sono stati registrati gli incassi per il rilascio di concessioni alle ditte affinché possano operare su impianti privati collegati all acqua potabile ed alcune rettifiche inerenti delle tasse d uso per l anno 2013 COSTI Capitolo 030 Indennità e contributi Il maggior costo registrato alla posizione contabile no è dovuto ad una richiesta degli anni passati da parte dell Amministrazione cantonale verso il dipendente signor Pronzini Stefano, responsabile e sorvegliante dell acquedotto comunale Capitolo 031 Spese d esercizio In relazione alla spesa della posizione no , si continua con i lavori di risanamento e miglioria presso i manufatti e le sorgenti, in linea con le disposizioni del Laboratorio cantonale Il versamento all accantonamento per la manutenzione delle condotte ammonta al 10% delle tasse d esercizio e delle tasse per gli stabili comunali (pos no 03138, , e Bilancio pos no 28) Come per l anno 2013 non si è ritenuto opportuno procedere ad un prelievo dal rispettivo fondo (28) relativo alla manutenzione delle condotte Si ricorda che dall introduzione di questo fondo, avvenuto nell anno 2000, negli anni 2000, 2001, 2002, 2009, 2010, 2011, 2012 e 2013 si è potuto procedere senza alcun prelievo Capitolo 032 Interessi Durante il 2014 è stata introdotta la novità del conto corrente tra Azienda Acqua Potabile e Amministrazione comunale (alla posizione di bilancio no 20600) Alla posizione no sono mostrati gli interessi derivanti dalla gestione di questo conto comune (tasso d interesse medio del 202% per l anno 2014, calcolato sulla media dei tassi d interesse ( ) detenuti dall Amministrazione comunale per i debiti a corto e medio/lungo termine) Grazie a questa operazione non sono stati richiesti altri finanziamenti La gestione parsimoniosa della liquidità interna dell Azienda e la succitata collaborazione con l Amministrazione comunale, unitamente all'emissione delle richieste d'acconto, hanno reso possibile un risparmio di quasi CHF 3'50 sugli oneri finanziari preventivati Capitolo 033 Ammortamenti Le perdite su debitori per l anno 2014 sono praticamente inesistenti in quanto la maggior parte degli scoperti ancora da incassare è attualmente in procedura esecutiva e l eventuale incasso/perdita del credito avverrà solo negli anni successivi Le procedure d incasso vengono puntualmente seguite L Azienda ha effettuato un ammortamento medio pari all 11,61% sul valore residuo Ricordiamo che sulla base dei nuovi disposti della LOC (entrati in vigore con il 1 gennaio 2010), l Azienda dell acqua potabile ammortizza ora in modo lineare sul valore iniziale al 1 di gennaio dell anno di riferimento MM xx/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2015

5 Azienda acqua potabile Lumino Pag 5 CONTO INVESTIMENTI Il conto investimenti per il 2014 si presenta nel seguente modo: Dicitura Uscite Entrate Indagini geofisiche sorgente via ai Ronchi CHF 12'79 Realizzazione pozzo verticale di sondaggio Via ai Ronchi CHF 59'76600 Credito quadro manutenzione condotte CHF III 20'11950 Condotta via Bierino CHF 74'42410 Condotta Via ai Ronchi CHF 46'29630 Posa tubo AAP autostrada (USTRA) CHF 93'07260 Piano generale acquedotto (PGA) CHF 5'41370 Totali CHF 311'88220 CHF - Onere netto CHF 311'88220 Per l anno 2014 si propongono le seguenti liquidazioni per il conto investimenti: Pos contabile Numero del MM / '00 Importo votato Importo speso Diff lorda + o - 28'54 Sussidi e contrib 17'54 Carico Comune 28'54 Diff netta + o - 17'54 MM 19/2007 concernente la richiesta di credito di CHF 11'000- per indagini geofisiche in relazione alla possibile captazione della sorgente in Via ai Ronchi Pos contabile Numero del MM Importo votato Importo speso Diff lorda + o - Sussidi e contrib 77' '24810 Carico Comune Diff netta + o / '56 77'80810 MM 10/2008 concernente la richiesta di credito di CHF 64'560- per la realizzazione di un pozzo verticale di sondaggio a monte della sorgente in Via ai Ronchi Pos contabile Numero del MM Importo votato Importo speso Diff lorda + o - Sussidi e contrib 75' '77310 Carico Comune 13'24810 Diff netta + o / '90 75'67310 MM 07/2011 concernente la richiesta di un credito di CHF 61'900- per la sostituzione delle condotte di distribuzione dell acqua potabile in concomitanza con i lavori del nuovo tratto stradale di Via Bierino 13'77310 Restando a completa disposizione per ulteriori chiarimenti o informazioni nel merito, vi invitiamo a voler decretare: MM xx/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2015

6 Azienda acqua potabile Lumino Pag 6 1 È approvato il conto consuntivo dell'azienda comunale dell'acqua potabile per l'anno 2014 che chiude nel seguente modo: a) Gestione corrente: totale delle entrate CHF 192'85385 totale delle uscite CHF 187'97964 avanzo d'esercizio CHF 4'87421 che va ad aumentare il capitale proprio b) Conto investimenti totale delle uscite CHF 311'88220 totale delle entrate CHF 0,00 onere netto per investimenti CHF 311' In ossequio all art 155 cpv 3 della LOC, è dato scarico al Municipio di Lumino per la liquidazione sul seguente credito di investimento: Pos contabile Numero del MM / '00 Importo votato Importo speso Diff lorda + o - 28'54 Sussidi e contrib 17'54 Carico Comune 28'54 Diff netta + o - MM 19/2007 concernente la richiesta di credito di CHF 11'000- per indagini geofisiche in relazione alla possibile captazione della sorgente in Via ai Ronchi 3 In ossequio all art 155 cpv 3 della LOC, è dato scarico al Municipio di Lumino per la liquidazione sul seguente credito di investimento: Pos contabile Numero del MM Importo votato Importo speso Diff lorda + o - Sussidi e contrib 77' '24810 Carico Comune 17'54 Diff netta + o / '56 77'80810 MM 10/2008 concernente la richiesta di credito di CHF 64'560- per la realizzazione di un pozzo verticale di sondaggio a monte della sorgente in Via ai Ronchi 4 In ossequio all art 155 cpv 3 della LOC, è dato scarico al Municipio di Lumino per la liquidazione sul seguente credito di investimento: Pos contabile Numero del MM Importo votato Importo speso Diff lorda + o - Sussidi e contrib 75' '77310 Carico Comune 13'24810 Diff netta + o / '90 75'67310 MM 07/2011 concernente la richiesta di un credito di CHF 61'900- per la sostituzione delle condotte di distribuzione dell acqua potabile in concomitanza con i lavori del nuovo tratto stradale di Via Bierino Con ossequio Per l Azienda comunale dell acqua potabile Il Presidente: Il Vicesegretario: 13'77310 Ing Patrizio Ghidossi Floriano Righetti Risoluzione Commissione acqua potabile: riunione dell'11 maggio 2015 Risoluzione municipale licenziamento MM: no dell'11 maggio 2015 Proposta Commissione Consiglio comunale: Gestione MM xx/2015 accompagnante il Conto consuntivo dell Azienda comunale dell acqua potabile di Lumino per l anno 2015

7 7 ELENCO DICASTERI E CENTRI D'IMPUTAZIONE CONTABILE COSTI Indennità e Contributi Spese d'esercizio Interessi Ammortamenti RICAVI Ricavi d'esercizio

8 8 DICASTERO 0 COSTI 4 RICAVI RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI SPESE CORRENTI RICAVI CORRENTI 187' % % 198'65800 % 192' % 200'18400 T O T A L I 187' % 192' % 198' '18400 MAGGIOR ENTRATA 1'52600 A V A N Z O D 'E S E R C I Z I O 4' % T O T A L I A P A R E G G I O 192' ' ' '18400

9 9 RICAPITOLAZIONE CONTO DI GESTIONE CORRENTE P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E S P E S E % R I C A V I % COSTI Indennità e Contributi Spese d'esercizio Interessi Ammortamenti 19' ' ' ' TOTALE PER DICASTERO 187' RICAVI Ricavi d'esercizio 192' TOTALE PER DICASTERO 192'85385 T O T A L I 187' % 192' % A V A N Z O D 'E S E R C I Z I O 4' % T O T A L I A P A R E G G I O 192' '85385

10 10 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO S P E S E C O R R E N T I 187' ' ' SPESE PER IL PERSONALE 3'35 4'50 3' ONORARI ED INDENNITÀ A AUTORITÀ COMMISSIONI E MAGISTRATI STIPENDI ED INDENNITÀ AL PERSONALE AMMINISTRATIVO E D'ESERCIZIO 3'35 3'50 1'00 3' SPESE PER BENI E SERVIZI 67' '40 72' MANUTENZIONE STABILI E STRUTTURE 30' '00 41' SERVIZI ED ONORARI 37' '90 31' ALTRE SPESE PER BENI E SERVIZI INTERESSI PASSIVI 9' ' ' INTERESSI PASSIVI PER DEBITI A BREVE SCADENZA 3' '20 1' INTERESSI PASSIVI PER DEBITI A MEDIA ED A LUNGA SCADENZA 6' ' ' AMMORTAMENTI 89' '30 87' SU BENI PATRIMONIALI 090 2' SU BENI AMMINISTRATIVI: AMMORTAMENTI ORDINARI 89' '30 86' VERSAMENTI A FINANZIAMENTI SPECIALI 18'21 19' '06400

11 11 CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 CONSUNTIVO R I C A V I C O R R E N T I 192' ' ' REGALIE E CONCESSIONI SPESE ESECUTIVE REDDITI DELLA SOSTANZA INTERESSI DA BANCHE RICAVI PER PRESTAZIONI,VENDITE,TASSE,DIRITTI E MULTE 192' ' ' ALTRE TASSE D'UTILIZZAZIONE E SERVIZI 191' ' ' DIVERSI '60

12 12 0 COSTI CONSUNTIVO 2014 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Indennità e Contributi 3 S P E S E C O R R E N T I 30 Indennità 3'35 3'50 3' Personale ausiliario 1' Spese amministrative 16' '00 4'48130 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 19' '50 7'89130 SALDO 19' '50 7'89130

13 13 0 COSTI CONSUNTIVO 2014 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Spese d'esercizio 3 S P E S E C O R R E N T I Manutenzione e riparazioni Spese esercizio stazione di filtraggio Assicurazioni Contributo Consorzio acquedotto Brogoldone-Saurù MM 10/2011 Diversi Versamento accantonamenti manutenzione condotte 30' ' ' ' '21 40'00 17'50 1'10 6' ' ' ' ' '30 19'06400 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 69' ' '30750 SALDO 69' ' '30750

14 14 0 COSTI CONSUNTIVO 2014 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Interessi 3 S P E S E C O R R E N T I Conto Fluttuante BdS / Interessi conto corrente Azienda acqua potabile/comune Conto consolidato banca Raiffeisen n Conto consolidato banca Raiffeisen n Conto consolidato Bds / contratto no 4169 Conto consolidato Bds / contratto no ' ' ' ' '20 2' ' ' ' '25700 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 9' ' '66243 SALDO 9' ' '66243

15 15 0 COSTI CONSUNTIVO 2014 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Ammortamenti 3 S P E S E C O R R E N T I 33 Perdite su debitori tasse 090 2' Installazione base 54'60 55'90 53' Installazione distribuzione 29'00 29'40 29' Provento tassa allacciamento 5' '00 4'00 TOTALE RICAVI TOTALE SPESE 89' '30 87'14630 SALDO 89' '30 87'14630

16 16 4 RICAVI CONSUNTIVO 2014 SPESE RICAVI PREVENTIVO CONSUNTIVO Ricavi d'esercizio 4 R I C A V I C O R R E N T I Recupero spese esecutive Interessi attivi Tasse di abbonamento 172' ' ' Tasse a scopo edile 3' ' Tasse di allacciamento 5' '00 4' Tasse di abbonamento stabili Comune di Lumino 10'00 10'00 10' Diversi '60 TOTALE RICAVI 192' ' '00060 TOTALE SPESE SALDO 192' ' '00060

17 18 ELENCO DICASTERI E CENTRI D'IMPUTAZIONE CONTABILE PER CONTI DI INVESTIMENTO 0 COSTI Spese d'esercizio Ammortamenti

18 19 0 COSTI RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO D I C A S T E R O USCITE ENTRATE USCITE ENTRATE CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO ' % 89' % 195' '30 T O T A L I 311' % 89' % 195' '30 S A L D O 222' % 106'21790 T O T A L I A P A R E G G I O 311' ' ' '51790

19 20 RICAPITOLAZIONE CONTO DI INVESTIMENTO P R I M A R I C A P I T O L A Z I O N E U S C I T E % E N T R A T E % 0 COSTI 031 Spese d'esercizio 311' Ammortamenti 89' TOTALE PER DICASTERO 311' '54905 T O T A L I 311' % 89' % S A L D O 222' % T O T A L I A P A R E G G I O 311' '88220

20 21 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO USCITE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 311' ' INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 306' ' OPERE DEL GENIO CIVILE 306' ' ALTRE USCITE DA ATTIVARE 5' USCITE DI PIANIFICAZIONE 5'41370

21 22 RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO CONTO % DESCRIZIONE DEL CONTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO ENTRATE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 89' ' RIPORTO DEGLI AMMORTAMENTI 89' ' BENI AMMINISTRATIVI: AMMORTAMENTI ORDINARI 89' '30

22 23 0 COSTI IMPORTO CONSUNTIVO 2014 RIS CC VOTATO TOT USCITE ENTRATE PREVENTIVO Spese d'esercizio 5 USCITE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Indagini geofisiche sorgente via ai Ronchi MM 19/2007 Realizzazione di un pozzo verticale di sondaggio a monte della sorgente in via ai Ronchi MM 10/2008 Credito quadro condotte acqua potabile MM 04/2010 Condotta Via Bierino MM 07/2011 Condotta via ai Ronchi MM 21/2013 Pozzi captazione acqua campagna Posa tubo acqua potabile a lato autostrada A13 MM 01/2014 Investimenti sorgenti/bacini Piano generale acquedotto (PGA) MM 05/ '00 64'56 265'00 61'90 108'00 190'00 35'00 12'79 59' ' ' ' ' ' ' '00 45'00 30'00 TOTALE ENTRATE TOTALE USCITE 311' '51790 SALDO 311' '51790

23 24 0 COSTI IMPORTO CONSUNTIVO 2014 RIS CC VOTATO TOT USCITE ENTRATE PREVENTIVO Ammortamenti 6 ENTRATE PER INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Ammortamenti ordinari 89' '30 TOTALE ENTRATE 89' '30 TOTALE USCITE SALDO 89' '30

24 26 RIASSUNTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 CONTO DI GESTIONE CORRENTE Uscite correnti Ammortamenti amministrativi Addebiti interni 98' ' ' '30 Totale spese correnti 187' '65800 Entrate correnti Accrediti interni 192' '18400 Totale ricavi correnti 192' '18400 Avanzo d'esercizio 4' '52600 CONTO DEGLI INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI Uscite per investimenti Entrate per investimenti (escluso il riporto degli ammortamenti 68*) 311' '51790 Onere netto di investimento 311' '51790

25 27 RIASSUNTO CONSUNTIVO 2014 PREVENTIVO 2014 CONTO DI CHIUSURA Onere netto d'investimento Ammortamenti amministrativi 89'54905 Avanzo / disavanzo d'esercizio 4'87421 Autofinanziamento 311' ' ' '30 1' '82600 Disavanzo totale -217' '69190

26 BILANCIO DI CHIUSURA AL R I A S S U N T O D E L B I L A N C I O C O N S U N T I V O A T T I V O P A S S I V O RIASSUNTO DEL BILANCIO BENI PATRIMONIALI BENI AMMINISTRATIVI FINANZIAMENTI SPECIALI ECCEDENZA PASSIVA 135' '66783 CAPITALE DI TERZI FINANZIAMENTI SPECIALI CAPITALE PROPRIO 854' ' '44754 T O T A L I 1'128' '128'94262 T O T A L I A P A R E G G I O 1'128' '128'94262

27 BILANCIO DI CHIUSURA AL RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO Conto 1 Descrizione del conto A T T I V O Importo Var % Anno precedente 10 LIQUIDITÀ 10' ' CREDITI 125' ' TRANSITORI ATTIVI 14 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 993' ' ECCEDENZA PASSIVA 1'128' '46530

28 BILANCIO DI CHIUSURA AL RICAPITOLAZIONE PER GENERE DI CONTO Conto 2 Descrizione del conto PASSIVO Importo Var % Anno precedente 20 IMPEGNI CORRENTI 256' ' DEBITI A BREVE TERMINE 22 DEBITO A MEDIO LUNGO TERMINE 597' ' TRANSITORI PASSIVI -10 4'90 28 IMPEGNI VERSO FINANZIAMENTI SPECIALI 175' ' CAPITALE PROPRIO 99' ' '128' '46530

29 BILANCIO DI CHIUSURA AL Conto A T T I V O Descrizione D A R E A V E R E S A L D O Anno preced Var% Variaz Netta 2'131' '002' '128' ' '47732 LIQUIDITÀ 364' ' ' ' ' CONTO CORRENTE POSTALE ' ' ' ' ' CONTO BDS FLUTTUANTE / CREDITI 342' ' ' ' ' DEBITORI TASSE DEBITORI DIVERSI 314' ' ' ' ' DEBITORI IVA 28' ' ' '98400 TRANSITORI ATTIVI 340' ' Ordini di pagamento su Conto Corrente Postale 340' '16190 INVESTIMENTI IN BENI AMMINISTRATIVI 1'083' ' ' ' ' OPERE AMMORTIZZABILI 1'083' ' ' ' '33315

30 BILANCIO DI CHIUSURA AL Conto PASSIVO Descrizione D A R E A V E R E S A L D O Anno preced Var% Variaz Netta 1'030' '159' '128' ' '47732 IMPEGNI CORRENTI 60' ' ' ' ' CREDITORI 23' ' ' ' ' Conto corrente Azienda acqua potabile/comune 30'00 280' ' ' CREDITORI IVA 6' ' ' '73795 DEBITO A MEDIO LUNGO TERMINE 687' '284' ' ' ' CONTO BDS FLUTTUANTE / CONTO CONSOLIDATO BANCA RAIFFEISEN NO CONTO CONSOLIDATO BANCA RAIFFEISEN NO CONTO BDS CONSOLIDATO / CONTRATTO NO 4169 CONTO BDS CONSOLIDATO / CONTRATTO NO ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '24 5' '00 16' '16 6' ' ' '92-1'60-528'00 528'00 TRANSITORI PASSIVI 279' ' ' ' TRANSITORI PASSIVI (PARTITE DI GIRO) ALTRI TRANSITORI PASSIVI 204' '90 204' '90 4' '90 IMPEGNI VERSO FINANZIAMENTI SPECIALI 175' ' ' '21 28 ACCANTONAMENTO PER LA MANUTENZIONE STRAORDINARIA CONDOTTE 175' ' ' '21 CAPITALE PROPRIO 2' ' ' ' ' CAPITALE PROPRIO 94' ' ' ' AVANZI D'ESERCIZIO 2' ' ' ' '88114

31 AZIENDA COMUNALE ACQUA POTABILE CONSUNTIVO ANNO 2014 INSTALLAZIONE DI TRATTAMACQUA CIVILE+TUBAZIONI DISTRIBUZIONE TOTALI TIPO DI AMMORTAMENTO LINEARE* LINEARE* LINEARE* % AMMORTAMENTO ORDINARIO SU INVESTIMENTO INIZIALE AL % 250% 500% INVESTIMENTO INIZIALE COSTO NETTO AL '00 63'43520 INVESTIMENTI '378' ' ' ' ' ' '364' ' '88220 CONTRIBUTI 2014 AMM 2014 TASSE ALLACC -1'50-2'50-1' '94905 AMMORTAMENTO ORDINARIO '20-34'40-29'00-83'60 AMMORTAMENTO STRAORDINARIO 2014 SALDO AL INVESTIMENTI INIZIALE TABELLA AMMORTAMENTO ANNO 2014 INSTALLAZIONE BASE 41' '00 830' '684' ' ' ' '675'96605 % Ammortamenti medi sul valore residuo al Ammortamento medio lineare ordinario 1084% Ammortamento medio straordinario % Ammortamento medio lineare tasse all 077% 1161% Lumino, 12 maggio 2015 art 27 Regolamento sulla gestione finanziaria e contabilità dei comuni

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