Aggiornamento del Preventivo economico 2018

Transcript

1 qq Aggiornamento del economico 2018 Relazione della Giunta (ai sensi dell art. 4 del D.M. 27 marzo 2013) Allegato 2 alla deliberazione della Giunta camerale del 17 dicembre Terza variazione al 2018 Proposto da: Area Risorse finanziarie e Provveditorato

2 RELAZIONE DELLA GIUNTA ALL AGGIORNAMENTO DEL PREVENTIVO ECONOMICO 2018 Indice INTRODUZIONE... 2 GESTIONE CORRENTE... 4 PROVENTI CORRENTI... 4 ONERI CORRENTI... 6 PERSONALE... 7 FUNZIONAMENTO... 7 INTERVENTI ECONOMICI... 9 AMMORTAMENTI ED ACCANTONAMENTI GESTIONE FINANZIARIA GESTIONE STRAORDINARIA PIANO DEGLI INVESTIMENTI BUDGET ECONOMICO ANNUALE RICLASSIFICATO CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA

3 Introduzione Il presente aggiornamento del economico 2018 si propone lo scopo di rendere le poste aggiornate alle risultanze di fine anno in precedenza non contemplabili ed in particolare comporta minori oneri complessivi per l ente e mantiene invariato il saldo economico finale previsto, in seguito ad una contemporanea riduzione dei proventi. Ai sensi dell art. 12, comma 3 del Regolamento concernente la gestione patrimoniale e finanziaria delle Camere di Commercio, di cui al D.P.R. 2 novembre 2005, n. 254, è perciò approvato direttamente dalla Giunta. L aggiornamento del economico 2018 è stato redatto in soluzione di continuità organizzativa e gestionale con i criteri utilizzati per la stesura del stesso, approvato con deliberazione del Consiglio camerale n. 24 del 18 dicembre 2017, ed è conforme all articolo 12 del D.P.R. 254 del 2005 e all articolo 4 del decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 27 marzo Nel dettaglio, la Giunta camerale approva: il economico, già previsto dal citato D.P.R. 254/2005, secondo lo schema dell allegato A dello stesso decreto; i documenti previsti agli articoli 1 e 2 del D.M. del 27 marzo 2013: il budget economico annuale, redatto secondo l allegato 1 del decreto del 27 marzo 2013; la relazione illustrativa; il prospetto annuale delle previsioni di cassa delle entrate e delle spese, secondo l allegato 2 del su citato decreto, ed il Piano degli Indicatori e dei Risultati Attesi. In sintesi, l aggiornamento del economico 2018 risulta essere il seguente: PREVENTIVO aggiornato con Delibera di Consiglio n. 11/ Variazione aggiornato GESTIONE CORRENTE A) Proventi correnti (79.178) B) Oneri Correnti ( ) ( ) Risultato della gestione corrente (A-B) ( ) ( ) C) GESTIONE FINANZIARIA D) GESTIONE STRAORDINARIA ( ) Avanzo/Disavanzo economico d'esercizio (A-B+/-C+/-D) ( ) - ( ) PIANO DEGLI INVESTIMENTI E) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI F) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI G) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE TOTALE INVESTIMENTI (E+F+G) L aggiornamento prevede la diminuzione sia dei proventi correnti, pari ad ,00, che degli oneri correnti, per ,00. Il saldo comporta un miglioramento del risultato della 2

4 gestione corrente compensato da un peggioramento della gestione straordinaria. Il disavanzo economico, pertanto, rimane invariato ed ammonta ad ,00. Si passa ora all analisi puntuale delle variazioni proposte. 3

5 GESTIONE CORRENTE Proventi correnti La tabella sottostante riporta le variazione aggregate dei Proventi correnti. PROVENTI CORRENTI aggiornato a luglio Variazione aggiornato 1) Diritto annuale ) Diritti di segreteria ) Contributi, trasferimenti ed altre entrate (16.058) ) Proventi da gestione di beni e servizi (63.120) ) Variazione delle rimanenze TOTALE (79.178) I proventi da diritto annuale e diritti di segreteria rimangono invariati rispetto all ultimo aggiornamento del. Il mastro Contributi, trasferimenti ed altre entrate viene diminuito complessivamente di ,00, per l effetto combinato di maggiori ricavi previsti nei contributi dall Unione europea e minori contributi da enti pubblici.. 4

6 Nel dettaglio le variazioni dei contributi dall Unione Europea, che determinano un saldo positivo di 4.010,00, interessano i seguenti progetti: - InnovLab PITER GRAIES Lab, ridotto di ,00, - ASIS Alpine Social Innovation Strategy, incrementato di ,00, - Erasmus per giovani imprenditori, incrementato di ,00, come nei costi. La variazione in riduzione dei contributi da enti pubblici ( ,00) è relativa al Programma latte nelle scuole. La variazione negativa, pari ad ,00, del mastro Proventi da gestione di beni e servizi, riguarda la previsione di minori introiti per servizi all internazionalizzazione ( ,00) e per verifiche metriche ( ,00). Quest ultima variazione deriva della progressiva riduzione dell attività svolta dall ente in questo ambito, in applicazione di quanto disposto dal Decreto MISE n. 93 del 21 aprile 2017, che demanda il compito alle aziende private. Questi importi sono in parte compensati da maggiori ricavi derivanti dalle Convenzioni con i Comuni riguardo le azioni di educazione e sicurezza alimentare ( ,00), progetto che viene incrementato di pari importo negli oneri promozionali. 5

7 Oneri correnti La tabella sottostante riporta le variazione aggregate degli Oneri correnti. ONERI CORRENTI aggiornato a luglio Variazione aggiornato 6) Personale ( ) (6.858) ( ) 7) Funzionamento ( ) ( ) 8) Interventi economici ( ) ( ) 9) Ammortamenti ed Accantonamenti ( ) ( ) TOTALE ( ) ( ) 6

8 Personale I costi del Personale aumentano complessivamente di euro 6.858,00, come evidenziato nella seguente tabella: PERSONALE aggiornato a luglio Variazione aggiornato Competenze al personale ( ) - ( ) Oneri sociali ( ) - ( ) Accantonamenti T.F.R. ( ) - ( ) Altri costi ( ) (6.858) ( ) TOTALE ( ) (6.858) ( ) La voce Altri costi del personale subisce un incremento di 6.858,00. Tale importo riguarda: - il rimborso spese per personale distaccato ex UPICA ( 4.358,00); - il contributo all acquisto di abbonamenti annuali ai mezzi di trasporto pubblico in favore dei dipendenti camerali, derivante dall adesione alla convenzione con le aziende di trasporto, nell ambito delle politiche ambientali e di mobilità sostenibile promossa dall ente ( 2.500,00). Funzionamento I costi del Funzionamento diminuiscono complessivamente di ,00. FUNZIONAMENTO aggiornato a luglio Variazione aggiornato Prestazione di servizi ( ) ( ) Godimento di beni di terzi (80.799) (60.799) Oneri diversi di gestione ( ) ( ) Quote associative ( ) - ( ) Organi istituzionali ( ) - ( ) TOTALE ( ) ( ) La variazione in diminuzione dei costi per Prestazioni di servizi, pari ad ,00, è data dalla somma algebrica degli incrementi e delle riduzioni di alcuni costi. 7

9 Le principali riduzioni riguardano le seguenti poste: - Spese per servizi di protocollo e archivio ,00, - Spese per servizi di vigilanza ,00, - Costi per manutenzione ordinaria immobili ,00, - Rimborsi spese per trasferte ,00, - Spese per automazione dei servizi ,00, - Costi per manutenzione ordinaria su attrezzature varie ,00, - Spese per trasmissione dati ,00. L incremento interessa essenzialmente i costi per riscaldamento e condizionamento per ,00. La riduzione riscontrata nel mastro relativo al Godimento di beni di terzi ( ,00) riguarda la voce Noleggio di mobili e attrezzature. La variazione in diminuzione degli Oneri diversi di gestione ( ,00) è imputabile pressoché totalmente al minor costo per acquisto CNS. 8

10 Interventi economici Il mastro degli Interventi economici registra una riduzione complessiva di ,00. INTERVENTI ECONOMICI aggiornato a luglio Variazione aggiornato Contributi alle Aziende speciali ( ) - ( ) Oneri per iniziative dirette ( ) ( ) Contributi ad iniziative di terzi ( ) ( ) Quote associative ( ) - ( ) Altri costi di promozione ( ) ( ) Oneri progetti maggiorazione diritto annuale Voucher progetti maggiorazione diritto annuale ( ) - ( ) ( ) - ( ) TOTALE ( ) ( ) Gli stanziamenti delle Iniziative dirette vengono diminuiti complessivamente di ,00. Le riduzioni pari ad ,00, sono essenzialmente dovute alla previsione di minori spese 9

11 su alcuni progetti e al fatto che alcuni di essi non sono stati avviati nel corso del corrente anno, come ad esempio il progetto Borsa Immobiliare. Le principali riduzioni riguardano le seguenti iniziative: - InnovLab PITER GRAIES Lab ,00, - Supporto ecocerved per attività informativa ,00, - Partecipazione a rete europea di supporto alle imprese EEN ,00, - Listino Borsa merci, prezzi all ingrosso e prezziario opere edili ,00, - Informazione ambientale ,00, - Progettazione e realizzazione attività di analisi del mercato immobiliare ,00, - Attività di verifica e certificazione dei vini ,00. Le poste in aumento, pari a complessivi ,00, per la gran parte trovano una contropartita nei maggiori ricavi per contributi europei e prestazioni di servizi. Nel dettaglio le voci più rilevanti sono: - Progetto Erasmus per giovani imprenditori ,00, - Convenzioni con i comuni per azioni di educazione e sicurezza alimentare ,00. I Contributi ad iniziative di terzi si riducono di ,00, in relazione alle iniziative di regolazione del mercato in collaborazione con l'università degli studi di Torino e le associazioni aderenti allo sportello condominio. Gli Altri costi di promozione si riducono di 6.082,00. La variazione riguarda gli oneri relativi al Progetto di analisi documentaria sulle imprese longeve della provincia di Torino e all Osservatorio economia civile. Ammortamenti ed accantonamenti Il mastro relativo agli Ammortamenti ed accantonamenti viene ridotto complessivamente di 9.925,00. La variazione è dovuta ad una più puntuale previsione degli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali (incrementati di 6.245,00) e materiali (ridotti di ,00). Inoltre è stato previsto l accantonamento al fondo svalutazione partecipazioni ( ,00) a seguito alla definizione del programma di liquidazione della partecipazione in Eurofidi S.c.a.r.l., approvato con deliberazione della Giunta camerale n. 166 del 15 ottobre, secondo il quale "nessuna somma potrà essere oggetto di riparto a favore degli azionisti a titolo di rimborso di capitale". 10

12 GESTIONE FINANZIARIA Il risultato della Gestione finanziaria risulta costante in quanto non sono previste variazioni nei relativi proventi ed oneri. GESTIONE STRAORDINARIA Il risultato della Gestione straordinaria risulta peggiorato di complessivi ,00. I proventi straordinari, sono stati previsti in maniera più puntuale tenuto conto dell andamento economico degli scorsi mesi, ciò ha comportato il decremento delle sopravvenienze attive per minori contributi e per diritto annuale per complessivi ,00. Negli oneri straordinari è stata indicata la posta di 1.335,00, quale previsione della minusvalenza per cessione della partecipazione in Uniontrasporti S.c.a.r.l., alla Camera di commercio del Venezia Giulia. PIANO DEGLI INVESTIMENTI Il Piano degli investimenti risulta invariato. 11

13 BUDGET ECONOMICO ANNUALE RICLASSIFICATO Il budget economico è stato riclassificato secondo lo schema dell'allegato 1 del D.M. 27 marzo La circolare n del 12 settembre 2013 prevede che il preventivo economico annuale, previsto dal DPR 254/2005, e redatto secondo uno schema che tiene conto della specificità del sistema camerale, sia riclassificato mediante una rielaborazione basata su criteri omogenei per tutti gli enti pubblici. L allegato 4 della circolare fornisce lo schema di raccordo fra il piano dei conti in uso nel sistema camerale e quanto previsto dal DM 27 marzo Al fine di favorire la lettura dello schema allegato alla deliberazione, nella tabella successiva sono riportati nella prima colonna, per totale voce, i dati riclassificati in sede di approvazione dell aggiornamento del economico 2018 da parte del Consiglio camerale con la deliberazione n. 11 del 23 luglio La diminuzione di ,00 registrato nel Valore della produzione riguarda la voce 1) Ricavi e proventi per attività istituzionale che si riduce di ,00 nella sezione dei contributi in conto esercizio e la voce 5) Altri ricavi e proventi con un calo di ,00. I costi della produzione risultano ridotti per complessivi di ,00. Nel dettaglio diminuiscono i seguenti costi: per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (voce B6) per 1.450,00, per servizi (voce B7) per ,00, per godimento di beni di terzi (voce B8) per ,00, per ammortamenti e svalutazioni (voce B10) per 9.925, e gli oneri diversi di gestione (voce B14) per ,00. Per contro registrano un aumento i costi per il personale (voce B9) per 6.858,00. Il risultato risulta invariato in seguito al fatto che miglioramento del risultato negativo determinato dalla differenza fra valore e costi della produzione, risulta compensato dal peggioramento del saldo dato dalla differenza fra i proventi e gli oneri straordinari ( ,00). 12

14 13

15 CONTO PREVENTIVO IN TERMINI DI CASSA L elaborato risulta redatto secondo quanto previsto dal DM 27 marzo Il prospetto riguarda le previsioni formulate secondo il criterio di cassa e, nella parte riguardante la previsione di spesa, risulta articolato per missioni e per programmi. Gli importi delle entrate ed uscite non sono stati variati rispetto a quanto indicato nella scorsa variazione. 14