Roveredo (AfG GEFIS HRM2)

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1 Dati generali 2017 Abitanti 2'483 Tasso fiscale in % Imposta sui trapassi immobiliari in % Imposta fondiaria e immobiliare in RP-Index in % 59.5 Indicatori finanziari 2017 Autofinanziamento assoluto in CHF 1'288'259 Autofinanziamento per abitante in CHF 519 debito/patrimonio netto (-) assoluto in CHF -77'759 (1) debito/patrimonio netto (-) per abitante in CHF -31 (2) Grado di autofinanziamento in % (3) Quota di autofinanziamento in % (4) Quota degli oneri finanziari in % 8.64 (5) Quota degli interessi in % 1.34 (6) Quota del debito lordo in % (7) Quota agli investimenti in % Spiegazione indicatori finanziari: (1) Capitale di terzi - Beni patrimoniali / < 0 CHF Sostanza netta; 0 1'000 CHF indebitamento basso; 1'001 2'500 CHF indebitamento medio; 2'501 5'000 CHF indebitamento elevato; > 5'000 CHF indebitamento molto elevato (2) Autofinanziamento in % degli investimenti netti /A medio termine il grado di autofinanziamento dovrebbe aggirarsi in media al 100%; riveste un ruolo anche lo stato dell'indebitamento attuale. A seconda della situazione congiunturale il grado di autofinanziamento dovrebbe ammontare al: ideale > 100 %; da buono a sostenibile 80 % %; problematico 50 % - 80 %; insufficiente < 50 % (3) Autofinanziamento in % degli Ricavi finanziari / > 20% buono; 10% 20% medio; < 10% cattivo (4) Oneri finanziari in % degli Ricavi finanziari / basso: < 5%; sostenibile: 5-15%; alto: >15% (5) Interessi netti in % degli Ricavi finanziari / 0% 4% buono; 4% 9% sufficiente; > 9% cattivo (6) Debito lordo in % degli Ricavi finanziari / < 50% molto buono; 50% 100% buono; 100% 150% medio; 150% 200% cattivo; > 200% critico (7) Investimenti lordi in % delle Spese complessive / < 10% attività d'investimento debole; 10% 20% attività d'investimento media; 20% 30% attività d'investimento forte; > 30% Attività d'investimento molto forte Seite 1 / 5

2 Bilancio Liquidità e investimenti di denaro a breve termine 2'703' Crediti 5'758' Ratei e risconti attivi 1'812' Scorte e lavori in corso 22' Investimenti finanziari a lungo termine 154' Investimenti materiali beni patrimoniali 6'617' Crediti nei confronti di finanziamenti speciali e di fondi nel capitale di terzi 17' Investimenti finanziari a breve termine 0 Totale Beni patrimoniali 17'085' Investimenti materiali beni amministrativi 10'257' Investimenti immateriali 676' Mutui 1'118' Partecipazioni 1'501' Contributi agli investimenti Ammortamenti supplementari cumulati 0 Totale Beni amministrativi Totale attivi 13'553'914 30'639' Impegni correnti 874' Ratei e risconti passivi 495' Impegni finanziari a lungo termine 15'187' Accantonamenti a lungo termine 250' Impegni nei confronti di finanziamenti speciali e di fondi nel capitale di terzi 200' Impegni finanziari a breve termine Accantonamenti a breve termine 0 Totale Capitale di terzi 290 Impegni (+) risp. anticipi (-) nei confronti di finanziamenti speciali 17'007'889 5'682' Approvvigionamento idrico 2'058' Smaltimento delle acque di scarico 3'623' Gestione dei rifiuti Fondi 463' Prefinanziamenti 4'216' Riserva di nuova valutazione dei beni patrimoniali Rimanente capitale proprio 2'131' Eccedenza / disavanzo di bilancio 1'137' Approvvigionamento energetico Rimanenti Conto dei ricavi delle vendite di terreno Riserva di rivalutazione dal passaggio al MCA2 0 Totale Capitale proprio Totale passivi 13'631'673 30'639'562 Seite 2 / 5

3 Conto economico - Articolazione funzionale Amministrazione generale 1'322'736 1 Ordine pubblico e sicurezza, difesa 377'530 2 Formazione 4'096'345 3 Cultura, Sport e tempo libero, chiesa 104'162 4 Sanità 952'593 5 Sicurezza sociale 487'768 6 Trasporti 1'260'010 7 Protezione dell'ambiente e assetto del territorio 902'197 8 Economia 471'804 9 Finanze e imposte 678'045 Totale spese 10'653'190 0 Amministrazione generale 442'048 1 Ordine pubblico e sicurezza, difesa 157'061 2 Formazione 624'705 3 Cultura, Sport e tempo libero, chiesa 22'067 4 Sanità 42'631 5 Sicurezza sociale 60'002 6 Trasporti 601'273 7 Protezione dell'ambiente e assetto del territorio 788'832 8 Economia 258'057 9 Finanze e imposte 8'203'382 Totale ricavi 11'200'057 Eccedenza ricavi/spesa (-) 546'867 Conto economico - Tre stadi di successo Spese per il personale 3'400' Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 1'610' Ammortamenti beni amministrativi 761' Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali 15' Spese di riversamento 3'816' Contributi da riversare 27'402 Spesa operativa 9'631' Gettito fiscale 5'610' Regalie e concessioni 331' Ricavi e tasse 1'114' Diversi ricavi 146' Prelievi da fondi e finanziamenti speciali 35' Ricavi da riversamenti 2'298' Contributi da riversare 8'680 Ricavo operativo Totale attività operativo 9'545'335-85' Spese finanziarie 250' Ricavi finanziari 728'914 Totale finanziamenti 478'505 Totale operativo (1. Livello) 392' Spese straordinarie 14' Ricavi straordinari 168'291 Totale straordinario (2. Livello) 154'085 Totale conto economico (3. Livello) 546'867 Conto economico - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri Spese - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri Ricavi - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri 1'235'482 Seite 3 / 5

4 Conto economico Amortamenti / Rettifiche die valore beni amministrativi Conto economico - Entrate fiscali Imposte dirette persone fisiche 4'106' Imposte dirette persone giuridiche 567' Rimanenti imposte dirette 919' Imposte fondiarie e immobiliari 672' Imposte sugli utili patrimoniali 159' Imposte sulle transazioni patrimoniali 80' Imposte sulle successioni e sulle donazioni 6' Imposte sul possesso e sulla spesa 17'580 Totale entrate fiscali 5'610'594 Conto investimento - Articolazione tipi Amministrazione generale 0 1 Ordine pubblico e sicurezza, difesa 0 2 Formazione 1'390'838 3 Cultura, Sport e tempo libero, chiesa 0 4 Sanità 0 5 Sicurezza sociale 0 6 Trasporti 619'247 7 Protezione dell'ambiente e assetto del territorio 407'038 8 Economia 197'939 9 Finanze e imposte 38'180 Totale uscite Ammortamenti beni amministrativi 761' Rettifiche di valore mutui e valore partecipazioni beni amministrativi 366 Ammortamenti contributi agli investimenti beni amministrativi Ammortamenti supplementari beni amministrativi Ammortamenti supplementari su mutui e partecipazioni beni amministrativi 3876 Ammortamenti supplementari su contributi agli investimenti beni amministrativi Totale amortamenti / Rettifiche die valore beni amministrativi 761'462 2'653'242 0 Amministrazione generale 0 1 Ordine pubblico e sicurezza, difesa 0 2 Formazione 1'928 3 Cultura, Sport e tempo libero, chiesa 0 4 Sanità 0 5 Sicurezza sociale 0 6 Trasporti 60'000 7 Protezione dell'ambiente e assetto del territorio 407'531 8 Economia 103'731 9 Finanze e imposte 0 Totale entrate 573' Investimenti netti / Eccedenza finanziaria (-) 2'080'052 Seite 4 / 5

5 Conto economico (2017) 30 Spese per il personale 31 Spese per beni e servizi e altre spese d'esercizio 33 Ammortamenti beni amministrativi Amministrazi one generale Ordine pubblico e sicurezza, difesa Formazione Cultura, Sport e tempo libero, chiesa Sanità Sicurezza sociale Trasporti Protezione dell'ambiente e assetto del territorio Economia Finanze e imposte 979' '107 1'742'979 10' ' ' ' '052 63' '433 26'628 60'686 6' ' ' ' '005 50'570 7' ' ' '858 81' Spese finanziarie ' Versamenti a fondi e a finanziamenti speciali 36 Spese di riversamento 37 Contributi da riversare 38 Spese straordinarie 39 Compensazioni interne ' ' '994 1'841'629 28' ' '053 87' '710 87'022 13'595 19' ' ' ' '700 13'528 43'790 38'651 3'000 30' ' '596 33'188 95'031 Totale spese 1'322' '530 4'096' ' ' '768 1'260' ' ' ' Gettito fiscale '610' Regalie e concessioni ' Ricavi e tasse 47'592 70' '862 18'895 42'631 16'776 29' '823 54'820 17' Diversi ricavi 100' ' ' ' Ricavi finanziari 0 1'285 28' ' ' ' Prelievi da fondi e finanziamenti speciali 46 Ricavi da riversamenti 47 Contributi da riversare ' '255 32' '744 2' '141 59'979 5' '196 1'505'324 3' '109 3' Ricavi straordinari 42'331 18' ' Compensazioni interne 193'520 34'200 26' ' '978 48' '068 Totale ricavi 442' ' '705 22'067 42'631 60' ' ' '057 8'203'382 Eccedenza ricavi/spesa (-) -880' '469-3'471'640-82' ' ' ' ' '747 7'525'337 Seite 5 / 5

6 Roveredo (AfG GEFIS HRM1) HRM 1 Dati generali /- Abitanti 2'489 2'531 2'478 2'511 2' Tasso fiscale in % Imposta sui trapassi immobiliari in % Imposta fondiaria e immobiliare in Gruppo di capacità finanziaria n/a n/a RP-Index in % n/a Indicatori finanziari /- Autofinanziamento assoluto in CHF 692' '810 1'118'168 2'341'015 2'719' '504 Autofinanziamento per abitante in CHF ' Patrimonio/debito netto (-) assoluto in CHF -4'391'221-4'351'145-3'690'472-1'980'222 1'734'309 3'714'531 (1) Patrimonio/debito netto (-) per abitante in CHF -1'764-1'719-1' '487 (2) Grado di autofinanziamento in % n/a (3) Quota di autofinanziamento in % (4) Quota degli oneri finanziari in % (5) Quota degli interessi in % (6) Quota del debito lordo in % (7) Quota agli investimenti in % Spiegazione indicatori finanziari: (1) Beni patrimoniali dedotto capitale di terzi / Gli importi negativi significano un indebitamento / Indebitamento basso: bis CHF 1'000; Indebitamento medio: CHF 1'000-3'000; (2) Autofinanziamento in % degli investimenti netti / Ideale: 100 % e oltre; da buono a sostenibile: %; problematico: unter 70 % (3) Autofinanziamento in % dei Ricavi finanziari / buono: oltre 20 %; medio: %; debole: sotto 10 % (4) Oneri finanziari in % dei Ricavi finanziari / basso: sotto 5 %; sostenibile: 5-15 %; elevato fino molto elevato: %; pressoché insostenibile: über 25 % (5) Interessi netti in % dei Ricavi finanziari / Basso: sotto 2 %; medio: 2-5 %; elevato 5-8 %; molto elevato (Indebitamento pressoché insostenibile): oltre 8 % (6) Debito lordo in % dei Ricavi finanziari / molto buono: < 50 %; buono: %; medio: %; cattivo: %; critico: > 200 % (7) Investimenti lordi in % delle Spese consolidate / debole: < 10 %; medio: %; forte: %; molto forte: > 30% Seite 1 /

7 Roveredo (AfG GEFIS HRM1) HRM 1 Bilancio /- 10 Liquidità 149' ' '294 1'435'975 3'874'409 2'438' Averi 5'491'016 4'990'287 4'997'594 5'668'179 6'019' ' Investimenti finanziari 7'601'190 7'443'432 7'679'659 6'821'294 7'518' ' Transitori attivi 1'255'155 1'510'415 1'344'623 2'023'162 3'274'667 1'251'505 Totale Patrimonio finanziario 14'496'491 14'652'057 14'832'170 15'948'611 20'686'750 4'738' Beni materiali 9'099'388 8'370'176 8'110'222 7'672'398 8'957'990 1'285' Prestiti e partecipazioni 1'054'855 1'278'568 1'118'568 1'118'568 1'118' Contributi per investimenti 998'620 1'019' ' ' ' Altre spese attivate 485' ' '761 1'065' ' '425 Totale Patrimonio amministrativo 11'638'084 11'278'590 10'815'452 10'634'292 10'370' ' Approvvigionamento idrico Eliminazione acque di rifiuto (canalizzazioni) Eliminazione rifiuti Azienda elettrica TV via cavo Segheria comunale Prefinanziamenti Rimanenti Totale Anticipi a finanziamenti speciali Deficit di bilancio 0 208' ' Totale Deficit di bilancio 0 208' ' Totale attivi 26'134'575 26'139'450 25'821'827 26'582'902 31'057'308 4'474' Impegni correnti 1'054'598 1'126'507 1'079'264 1'495'740 2'541'204 1'045' Debiti a breve termine 2'088'404 1'080'000 1'180' ' ' Debiti a medio e lungo termine 14'940'560 15'785'500 15'636'100 15'486'700 15'337' ' Impegni per conti speciali Accantonamenti 250' ' ' ' ' Transitori passivi 554' ' ' ' ' '545 Totale Capitale di terzi 18'887'712 19'003'202 18'522'642 17'928'832 18'952'441 1'023' Approvvigionamento idrico 1'358'134 1'510'636 1'622'811 1'757'446 1'933' ' Eliminazione acque di rifiuto (canalizzazione) 2'702'442 2'748'878 2'797'937 3'016'456 3'346' ' Eliminazione rifiuti 115' ' '137 55'551 18'423-37' Azienda elettrica TV via cavo Segheria Prefinanziamenti 2'784'241 2'760'640 2'756'300 2'957'672 4'216'528 1'258' Rimanenti ' '208 5'000 Totale Impegni per finanziamenti speciali 6'960'440 7'136'248 7'299'186 8'436'333 10'169'195 1'732' Capitale proprio 286' '737 1'935'672 1'717'935 Totale Capitale proprio 286' '737 1'935'672 1'717'935 Totale passivi 26'134'575 26'139'450 25'821'827 26'582'902 31'057'308 4'474'405 Seite 2 /

8 Roveredo (AfG GEFIS HRM1) HRM 1 Conto economico - Articolazione funzionale /- 0 Amministrazione -919' ' ' ' ' '344 1 Sicurezza pubblica -97' '162-96'636-19' '698-86'988 2 Istruzione -2'593'447-2'765'843-2'757'969-2'835'369-3'060' '721 3 Cultura e tempo libero -81'260-62'180-59'335-41'871-53'990-12'119 4 Salute pubblica -587' ' ' ' '034-40'617 5 Previdenza sociale -264' ' ' ' '028 16'899 6 Traffico -636' ' '507-1'240' ' '582 7 Sistemazione dell ambiente e del territorio -47'122-51'389-33'965-59'511-60' Economia pubblica -146' ' ' ' '074-22'185 9 Finanze e imposte 4'606'985 4'981'244 5'391'064 6'655'732 6'708'572 52'840 Conto economico - Articolazione tipi /- 30 Spese per il personale 3'250'391 3'394'657 3'469'207 3'274'339 3'319'727 45' Spese per beni e servizi 1'475'654 1'473'415 1'487'994 1'242'244 1'298'081 55' Interessi passivi 253' ' ' ' '135-14' Ammortamenti 1'637'696 1'178'748 1'301'825 2'561'673 2'818' ' Partecipazioni e sussidi senza destinazione vincolata 76'589 77'363 77'343 69'732 32'264-37' Indennizzi all'ente pubblico 246' ' '629 1'869'986 2'096' ' Contributi propri 2'474'557 2'805'470 2'899'116 1'705'896 1'280' ' Contributi da riversare Versamenti a finanziamenti speciali e fondi 711' ' ' ' ' Compensazioni interne 785' ' ' ' ' '352 Totale spese 10'911'177 10'295'652 10'625'430 12'421'542 11'838' ' Gettito fiscale 5'165'414 5'132'295 5'283'418 6'326'686 6'223' ' Regalie e concessioni 855' '203 1'061' ' '318-24' Redditi patrimoniali 288' ' ' ' '682 46' Ricavi e tasse 1'518'295 1'652'782 1'676'494 1'439'755 1'255' ' Partecipazioni e sussidi senza destinazione vincolata 152' ' '073'404 1'073' Rimborsi da enti pubblici 152' ' ' ' '861-77' Contributi propri 701'338 1'068'343 1'307'956 2'762'688 1'093'007-1'669' Contributi da riversare Prelievi da finanziamenti speciali e fondi 524'802 68'277 34'340 93' ' ' Compensazione interna 785' ' ' ' ' '352 Totale ricavi 10'144'404 9'800'427 10'660'027 12'813'485 12'749'709-63'777 Eccedenza ricavi/spesa (-) -766' '226 34' ' ' '527 Conto economico - Perequazione finanziaria e compensazione degli oneri /- 34 Spese - Partecipazioni e sussidi senza destinazione vincolata 76'589 77'363 77'343 69'732 32'264-37' Ricavi - Partecipazioni e sussidi senza destinazione vincolata 152' ' '073'404 1'073'404 Conto economico - Entrate fiscali /- 400 Imposta sul reddito e sulla sostanza 3'764'837 3'759'516 3'858'283 4'477'867 4'363' ' Imposte delle persone giuridiche 613' ' '354 1'018'751 1'030'945 12' Imposte immobiliari 430' ' ' ' '448 5' Imposte sul plusvalore fondiario 182' ' ' '594 98'682-25' Imposte sui trapassi immobiliari 43' '953 74' ' '216 25' Imposte sulle donazioni e successioni 15' '919 32'539-6' Altre Imposte 114'556 63'792 60'141 16'450 16' Totale entrate fiscali 5'165'414 5'132'295 5'283'418 6'326'686 6'223' '206 Investimenti / Uscite per investimenti 1'170' ' '932 1'070'790 2'624'227 1'553' Entrate per investimenti 280' '015 79' '626 2'812'774 2'368'148 Investimenti netti / Eccedenza finanziaria (-) 889' ' ' ' ' '711 Seite 3 /