RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE AL 30 SETTEMBRE 2009

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1 RESOCONTO INTERMEDIO DI GESTIONE AL 30 SETTEMBRE 2009 Filatura di Pollone S.p.A. Sede in Pollone (BI), Via A. Botto n. 29 Capitale sociale: Euro ,00 i.v. N.ro Reg. Imprese e Codice Fiscale Registro Imprese di Biella 1

2 INDICE Organi Sociali Pag. 3 Premessa Pag. 4 Criteri di redazione Pag. 4 Struttura del Gruppo e area di consolidamento Pag. 4 Principi di consolidamento Pag. 5 Altre informazioni Pag. 5 Fatti di rilievo avvenuti nel trimestre Pag. 5 Situazione patrimoniale-finanziaria consolidata Pag. 7 Conto economico complessivo consolidato Pag. 8 Prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto consolidato Pag. 9 Riconciliazione tra il patrimonio netto consolidato e il patrimonio netto della capogruppo Pag. 10 Rendiconto finanziario consolidato Pag. 11 Posizione finanziaria netta consolidata Pag. 12 Commenti degli Amministratori sull andamento dell'attività economica e sulla situazione patrimoniale-finanziaria Pag. 13 Dichiarazione del dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Pag. 15 2

3 Organi sociali CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Carica Nome e Cognome Presidente ed Amministratore Delegato Silvio Maffeo (*) Vice Presidente ed Amministratore Delegato Maurizio Maffeo (*) Amministratore Marco Salvatore Ferrari Amministratore Pierangelo Ogliaro Amministratore Indipendente Gilberto Pichetto Fratin Amministratore Indipendente Gabriele Mello Rella (*) Legale rappresentante con poteri di ordinaria amministrazione a firma singola e straordinaria amministrazione a firma congiunta. COLLEGIO SINDACALE Carica Presidente Sindaco effettivo Sindaco effettivo Sindaco supplente Sindaco supplente Nome e Cognome Maurizio Amede Maurizio Astuni Alberto Grosso Paolo Garbaccio Elisabetta Aimone Prina SOCIETA DI REVISIONE MAZARS SPA DIRIGENTE PREPOSTO Enrico Ceccarelli 3

4 Premessa Il presente Resoconto intermedio di gestione riporta i dati contabili consolidati relativi al Gruppo Filatura di Pollone Spa al 30 settembre Esso si compone di: Situazione patrimoniale-finanziaria consolidata, Conto economico consolidato complessivo, Prospetto della movimentazione del patrimonio netto consolidato, Rendiconto finanziario consolidato, Note esplicative specifiche. I dati, ove non diversamente specificato, sono espressi in migliaia di Euro. Si fa inoltre notare che, per i motivi illustrati nel paragrafo Fatti di rilievo avvenuti nel trimestre, i presenti dati consolidati del Gruppo sono assolutamente confrontabili con i dati risultanti dai precedenti bilanci separati, annuali e intermedi, della Società. Criteri di redazione Il presente Resoconto intermedio di gestione è stato redatto nel rispetto dell art. 154-ter del D.Lgs. n. 58/1998, nonché della Comunicazione Consob n. DEM/ del 30 aprile 2008, ed è stato predisposto applicando i principi contabili internazionali IAS / IFRS. Più in particolare, esso si configura come un bilancio intermedio redatto in forma sintetica, così come consentito dallo IAS 34 Bilanci intermedi. I principi contabili adottati per la redazione del Resoconto corrispondono con quelli adottati per la redazione del bilancio annuale al 31 dicembre 2008, ad eccezione dello IAS 1 Revised 2007 che ha introdotto, tra l'altro, l'obbligo di presentare in un unico prospetto, o in due distinti prospetti, le componenti economiche del periodo e gli oneri e proventi rilevati direttamente a patrimonio netto per operazioni diverse da quelle con i soci. Ai fini della comparazione con i dati relativi ai periodi precedenti, i dati al 30 settembre 2008 e 31 dicembre 2008 sono stati, ove necessario, riclassificati. Struttura del Gruppo e area di consolidamento Al 30 settembre 2009 la struttura del Gruppo è la seguente: Filatura di Pollone S.p.A. 100% Filatura di Pollone S.r.l. L'area di consolidamento ricomprende entrambe le società suindicate. 4

5 Principi di consolidamento La società ha il totale controllo della partecipata Filatura di Pollone S.r.l. Pertanto nel presente Resoconto intermedio, le attività, le passività, gli oneri e i proventi delle società consolidate sono assunti integralmente con il metodo dell integrazione globale. Il valore contabile della partecipazione è eliminato a fronte del patrimonio netto della partecipata. L eventuale differenza residua, se positiva, è iscritta in diminuzione del Patrimonio Netto nella voce Differenze da consolidamento, se negativa, è accreditata in aumento del Patrimonio Netto quale Riserva da consolidamento. I crediti e debiti tra le società incluse nell'area di consolidamento sono eliminati. I proventi e gli oneri derivanti da operazioni tra le imprese consolidate, così come gli utili e le perdite non ancora realizzati nei confronti di terzi, sono eliminati. Altre informazioni Il presente Resoconto intermedio non è oggetto di revisione contabile. Fatti di rilievo avvenuti nel trimestre In data 3 luglio 2009 è stata costituita la società unipersonale Filatura di Pollone S.r.l., con sede in Pollone (Bi), Via A. Botto 29, con un capitale iniziale di Euro interamente sottoscritto dalla controllante Filatura di Pollone S.p.A. Il 25 agosto 2009 l Assemblea dei Soci di Filatura di Pollone S.r.l. ha deliberato l'aumento del proprio capitale sociale per Euro (da Euro a Euro ) da liberarsi mediante il conferimento da parte dell'unico socio Filatura di Pollone S.pA. dell azienda operante nella produzione e commercializzazione di filati. L azienda oggetto di conferimento è stata periziata dal Dr. Pietro Sidro, esperto indipendente nominato da Filatura di Pollone S.p.A. in data 26 giugno 2009, ai sensi dell articolo 2465 C.C., il quale, nella propria perizia del 5 agosto 2009, attesta che il valore equo del patrimonio netto dell'azienda da conferire da parte di Filatura di Pollone S.p.A., alla data del 30 giugno 2009, non è inferiore a Euro Il suddetto conferimento è stato attuato con atto notarile dell'1 settembre 2009, con effetto da pari data. In conseguenza di tali operazioni la Società non presenta più la tipica struttura patrimoniale di un azienda manifatturiera (crediti verso clienti, giacenze di magazzino, debiti verso fornitori, ecc.), ma quella di una società holding il cui attivo è rappresentato principalmente dalla partecipazione nella controllata Filatura di Pollone S.r.l.; la Società non ha registrato effetti economici, in quanto, a fronte del valore netto dell'azienda conferita, è stata iscritta in bilancio una partecipazione di pari ammontare; la controllata Filatura di Pollone S.r.l. presenta un capitale sociale di Euro e un fondo sovrapprezzo quote di Euro ; tutta l'attività di produzione e commercializzazione di filati è stata spostata in capo alla controllata Filatura di Pollone S.r.l. Il fatto che la Filatura di Pollone S.p.A. abbia cessato la propria attività industriale, ed abbia iniziato a svolgere esclusivamente pura attività di holding, è conforme all oggetto sociale, così come modificato dell'assemblea del 29 aprile 2009, secondo il quale la Società esercita 5

6 principalmente attività di assunzione e gestione di partecipazioni. Considerata la struttura del Gruppo risultante da tali operazioni (holding non operativa che possiede per intero una sola società controllata, la quale continua a svolgere l'attività industriale preesistente), i risultati patrimoniali ed economici consolidati di Gruppo al 30 settembre 2009, riportati nel presente Resoconto intermedio, sono perfettamente confrontabili con i corrispondenti dati di periodi precedenti, anche se questi ultimi si riferiscono al solo bilancio separato della Società. 6

7 Situazione patrimoniale finanziaria consolidata 30/09/2009 % 30/09/2008 % 30/06/2009 % 31/12/2008 % Attività correnti Disponibilità liquide 12 0,1% 316 2,4% 32 0,3% 5 0,0% Altre attività correnti ,8% ,8% ,2% ,4% Rimanenze finali ,1% ,5% ,1% ,5% Totale attività correnti ,0% ,7% ,7% ,0% Attività non correnti Immobilizzazioni materiali nette 630 7,5% ,0% 696 6,2% 920 8,0% Immobilizzazioni immateriali 41 0,5% 46 0,4% 47 0,4% 42 0,4% Partecipazioni in imprese controllate 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Partecipazioni in altre imprese 2 0,0% 2 0,0% 2 0,0% 2 0,0% Altre attività finanziarie 0,0% 0,0% 0 0,0% 0 0,0% Totale attività immobilizzate 673 8,1% ,3% 745 6,7% 964 8,4% Attività destinate alla vendita 75 0,9% 254 2,0% 75 0,7% 75 0,7% Totale attività ,0% ,0% ,0% ,0% Passività correnti Debiti verso banche ,7% ,6% ,4% ,3% Debiti verso fornitori ,9% ,5% 997 8,9% ,6% Debiti tributari 34 0,4% 91 0,7% 96 0,9% 167 1,5% Altre passività correnti 358 4,3% 726 5,6% 626 5,6% 424 3,7% Totale passività correnti ,4% ,5% ,8% ,1% Passività non correnti Debiti verso banche 378 4,5% ,6% 480 4,3% 916 8,0% Fondi per rischi ed oneri 62 0,7% 54 0,4% 58 0,5% 56 0,5% Trattamento di fine rapporto ,5% ,9% ,7% ,8% Passività per imposte differite 24 0,3% 15 0,1% 24 0,2% 21 0,2% Totale passività a medio-lungo termine ,1% ,0% ,7% ,5% Capitale sociale ,3% ,8% ,6% ,2% Riserva da sovrapprezzo azioni ,3% ,1% ,2% ,7% Altre riserve ,9% ,0% ,1% ,8% Utile (perdita) d'esercizio ,2% ,4% ,2% ,7% Patrimonio netto ,5% ,5% ,5% ,5% Totale passività ,0% ,0% ,0% ,0% 7

8 Conto economico complessivo consolidato 3 Trimestre % 3 Trimestre % 30/09/2009 % 30/09/2008 % 30/06/2009 % 31/12/2008 % (9 MESI) (9 MESI) (6 MESI) (12 MESI) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ,5% ,0% ,7% ,5% ,5% ,9% Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavoraz., semilavorati e finiti ,3% ,6% ,8% ,0% ,0% ,6% Altri ricavi e proventi 77 6,8% 10 0,5% 149 2,2% 61 0,5% 28 0,5% 94 0,7% TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% ,0% Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ,0% ,1% ,8% ,4% ,6% ,2% Per servizi ,8% ,0% ,8% ,5% ,1% ,4% Per godimento di beni di terzi ,2% ,6% ,9% ,2% ,0% ,6% Variazione delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci ,9% ,4% ,7% ,9% ,7% ,0% Oneri diversi di gestione -77-6,8% ,2% ,9% ,2% ,3% ,4% TOTALE COSTI ESTERNI DELLA PRODUZIONE ,7% ,3% ,0% ,2% ,6% ,6% VALORE AGGIUNTO 37 3,3% -73-3,3% ,0% ,8% ,4% ,4% Costi per il personale ,7% ,6% ,8% ,6% ,8% ,4% MARGINE OPERATIVO LORDO ,4% ,9% ,9% ,8% ,4% ,0% Ammortamenti e svalutazioni -77-6,8% ,0% ,7% ,6% ,4% ,3% Accantonamenti per rischi ed oneri -2-0,2% -2-0,1% -4-0,1% -4 0,0% -2 0,0% -6 0,0% REDDITO OPERATIVO ,4% ,0% ,6% ,4% ,8% ,3% Proventi finanziari 0 0,0% 1 0,0% 0 0,0% 3 0,0% 10 0,2% 5 0,0% Oneri finanziari -45-4,0% -76-3,5% ,0% ,3% -98-1,8% ,2% Utili (perdite) su cambi 0 0,0% -16-0,7% 0 0,0% 10 0,1% 0 0,0% 6 0,0% Rettifiche di valore di attività finanziarie 0 0,0% 0 0,0% 0 0,0% -1 0,0% 0 0,0% -1 0,0% Proventi (oneri) straordinari 0 0,0% 59 2,7% -10-0,1% 161 1,4% 24 0,4% 165 1,2% RISULTATO ANTE IMPOSTE ,4% ,5% ,8% ,2% ,0% ,2% Imposte sul reddito 8 0,7% 66 3,0% -16-0,2% 1 0,0% -25-0,4% -43-0,3% RISULTATO D'ESERCIZIO ,7% ,5% ,0% ,2% ,4% ,5% Altre componenti del conto economico complessivo RISULTATO ECONOMICO COMPLESSIVO ,7% ,5% ,0% ,2% ,4% ,5% RISULTATO PER AZIONE (in Euro) -0,0411-0,0732-0,0958-0,0657-0,0546-0,1582 8

9 Prospetto delle movimentazioni del patrimonio netto consolidato al 30 settembre 2008 Voce di Consistenza Destinazione Differenze di Altre Risultato Consistenza patrimonio netto al 31 dicembre 2007 di risultato consolidamento variazioni d'esercizio al 30 settembre 2008 Capitale Riserva da sovrapprezzo azioni Altre riserve Risultato d'esercizio Totali al 31 dicembre 2008 Voce di Consistenza Destinazione Differenze di Altre Risultato Consistenza patrimonio netto al 31 dicembre 2007 di risultato consolidamento variazioni d'esercizio al 31 dicembre 2008 Capitale Riserva da sovrapprezzo azioni Altre riserve Risultato d'esercizio Totali al 30 giugno 2009 Voce di Consistenza Destinazione Differenze di Altre Risultato Consistenza patrimonio netto al 31 dicembre 2008 di risultato consolidamento variazioni d'esercizio al 30 giugno 2009 Capitale Riserva da sovrapprezzo azioni Altre riserve Risultato d'esercizio Totali al 30 settembre 2009 Voce di Consistenza Destinazione Differenze di Altre Risultato Consistenza patrimonio netto al 31 dicembre 2008 di risultato consolidamento variazioni d'esercizio al 30 settembre 2009 Capitale Riserva da sovrapprezzo azioni Altre riserve Risultato d'esercizio Totali

10 Riconciliazione tra il patrimonio netto consolidato e il patrimonio netto della capogruppo Si riporta qui di seguito la riconciliazione tra il patrimonio netto consolidato e il patrimonio netto della capogruppo Filatura di Pollone S.pA. con riferimento ai saldi del 30 settembre 2009: Capitale sociale Fondo sovrapprezzo azioni Altre riserve Differenza di consolidamento Risultato d'esercizio TOTALE Patrimonio Netto della capogruppo Filatura di Pollone S.p.A Storno della svalutazione della partecipazione nella controllata Filatura di Pollone S.r.l Elisione della partecipazione nella Filatura di Pollone S.r.l Risultato d'esercizio della controllata Filatura di Pollone S.r.l Patrimonio Netto consolidato

11 Rendiconto finanziario consolidato 30/09/ /09/ /06/ /12/2008 (9 mesi) (9 mesi) (6 mesi) (12 mesi) Utile/Perdita dell'esercizio Ammortamenti Variazione netta del TFR Variazione netta dei fondi rischi ed oneri Variazione delle passività per imposte differite Variazione netta del capitale di esercizio - rimanenze altre attività correnti fornitori debiti tributari altre passività correnti Flusso di liquidità da attività di esercizio Investimenti in immobilizzazioni immateriali Investimenti in immobilizzazioni materiali Valore netto contabile immobilizzazioni materiali cedute Altre variazioni immobilizzazioni finanziarie Svalutazioni delle immobilizzazioni finanziarie Variazione dei crediti finanziari Flusso di liquidità da investimenti Variazione netta dei debiti verso banche Aumenti di capitale (compreso sovrapprezzo) Distribuzione utili ai soci Altre variazioni di patrimonio netto Flusso di liquidità da attività di finanziamento Flusso di liquidità netta del periodo Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio Disponibilità liquide alla fine dell'esercizio

12 Posizione finanziaria netta consolidata 30/09/ /09/ /06/ /12/2008 Disponibilità liquide Totale Attività finanziarie Debiti verso banche a meno di un anno Totale Passività finanziarie a breve Debiti verso banche a più di un anno Totale Passività finanziarie a medio lungo Totale Passività finanziarie Posizione finanziaria netta

13 Commenti degli Amministratori sull andamento dell'attività economica e sulla situazione patrimoniale-finanziaria Quadro congiunturale Nel terzo trimestre dell'anno 2009 è proseguita la recessione dell economia mondiale. A livello macroeconomico si sono riscontrati i primi segnali di inversione del trend negativo, ma non ci si attende una ripresa consistente nel breve periodo. Andamento economico finanziario della gestione Come già evidenziato nel paragrafo Fatti di rilievo avvenuti nel trimestre, i risultati patrimoniali ed economici consolidati di Gruppo al 30 settembre 2009 sono perfettamente confrontabili con i corrispondenti dati di periodi precedenti, anche se questi ultimi si riferiscono al solo bilancio civilistico della Società. Il Gruppo ha realizzato nel trimestre un fatturato netto di 1.274mila Euro in diminuzione del 34% rispetto al terzo trimestre Da inizio anno il fatturato è stato di 8.537mila Euro, con una riduzione del 28% rispetto allo stesso periodo del La ripartizione del fatturato cumulato al 30 settembre 2009 per aree geografiche, evidenziata nella tabella seguente, mostra che il calo delle vendite è stato più marcato per le vendite all estero ed in particolare nei Paesi extra CEE. Per aree geografiche III trimestre 2009 III trimestre Italia 68,9% 62,9% - Paesi CEE 21,8% 22,1% - Paesi extra CEE 9,3% 15,0% Totale 100,0% 100,0% Il margine operativo lordo (EBITDA) del trimestre è pari a -322mila Euro, in miglioramento rispetto ai -680mila Euro del medesimo periodo del Per i primi 9 mesi del 2009 il margine operativo lordo ammonta a -535mila Euro, in diminuzione di 333mila Euro rispetto allo stesso periodo Il risultato operativo (EBIT) del trimestre è pari a -401mila Euro (era stato di -814mila Euro nel terzo trimestre 2008). A livello cumulato 2009 il risultato operativo ammonta a -859mila Euro in peggioramento rispetto ai -617mila Euro dell'analogo periodo dell'anno precedente. Gli indicatori alternativi di performance Margine operativo lordo (EBITDA) e Risultato operativo (EBIT) sono stati calcolati riclassificando le voci di bilancio secondo gli schemi allegati senza effettuare rettifiche. 13

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