BILANCIO DELL ESERCIZIO 2009 PROSPETTI DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009

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1 BILANCIO DELL ESERCIZIO 2009 PROSPETTI DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2009 BANCA DI ROMAGNA SPA SEDE LEGALE IN FAENZA CORSO GARIBALDI 1. SOCIETÀ APPARTENENTE AL GRUPPO UNIBANCA SPA (ISCRITTO ALL'ALBO DEI GRUPPI BANCARI COD ). SOGGETTA ALL'ATTIVITÀ DI DIREZIONE E COORDINAMENTO DELLA CAPOGRUPPO UNIBANCA SPA. 1

2 STRUTTURA E ALLEGATI AL BILANCIO DELL IMPRESA Banca di Romagna SpA. ( Banca ) predispone il bilancio dell impresa in conformità al Regolamento CE n. 1606/2002, al Decreto Legislativo n. 38 del 26 febbraio 2005 ed alla circolare Banca d Italia del 22 dicembre I bilanci delle banche: schemi e regole di compilazione. Tale Circolare è stata aggiornata in data 18 novembre 2009 per incorporare modifiche normative intervenute nei principi contabili internazionali IAS/IFRS a far tempo dalla precedente edizione della stessa. In particolare, in recepimento delle modifiche apportate allo IAS 1, sono stati aggiornati gli schemi di bilancio determinando la necessaria riesposizione dei dati comparativi al 31 dicembre 2008, così come indicato in calce agli schemi stessi. Il bilancio dell esercizio 2009 è corredato dalla Relazione degli Amministratori sull andamento della gestione ed è costituito dallo Stato Patrimoniale, dal Conto Economico, dal Prospetto della redditività complessiva, dal Prospetto delle variazioni del patrimonio netto, dal Rendiconto Finanziario e dalla Nota Integrativa, predisposti secondo gli schemi previsti dalla circolare sopra indicata. In accordo con quanto previsto dalla normativa emanata dalla Banca d Italia, gli schemi di bilancio sono redatti in unità di euro. La Nota Integrativa è redatta in migliaia di euro; per tutti i documenti sono inoltre riportati, laddove richiesto dalla suddetta normativa gli importi dell esercizio precedente. Il bilancio della Banca al 31 dicembre 2009 viene sottoposto a revisione contabile a cura della società di revisione PricewaterhouseCoopers SpA in esecuzione della delibera assembleare del 23 aprile 2007, che ha attribuito l incarico alla suddetta società per gli esercizi 2007, 2008,

3 PROSPETTI DEL BILANCIO AL 31 DICEMBRE

4 BANCA DI ROMAGNA SPA STATO PATRIMONIALE (importi in uro) Voci dell'attivo 31/12/ /12/2008 Riesposto (1) 10. Cassa e disponibilità liquide Attività finanziarie detenute per la negoziazione Attività finanziarie valutate al fair value Attività finanziarie disponibili per la vendita Crediti verso banche Crediti verso clientela Derivati di copertura Partecipazioni Attività materiali Attività immateriali di cui: - avviamento 130. Attività fiscali a) correnti 0 0 b) anticipate Altre attività Totale dell'attivo NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre In particolare sono state riclassificati dalle Attività fiscali correnti alla voce Altre attività importi per 1,955 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d Italia. 4

5 BANCA DI ROMAGNA SPA segue STATO PATRIMONIALE (importi in uro) Voci del passivo e del patrimonio netto 31/12/ /12/2008 Riesposto (1) 10. Debiti verso banche Debiti verso clientela Titoli in circolazione Passività finanziarie di negoziazione Derivati di copertura Passività fiscali a) correnti b) differite Altre passività Trattamento di fine rapporto del personale Fondi per rischi e oneri: a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi Riserve da valutazione Riserve Sovrapprezzi di emissione Capitale Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) Totale del passivo e del patrimonio netto NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre In particolare sono state riclassificati dalla voce 100 Altre passività alla voce 10 Debiti verso banche importi per 102 mila euro e dalla voce 160 Riserve alla voce 130 Riserve da valutazione importi negativi per 0,958 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d Italia. 5

6 BANCA DI ROMAGNA SPA CONTO ECONOMICO (importi in uro) Voci 31/12/ /12/2008 Riesposto (1) 10. Interessi attivi e proventi assimilati Interessi passivi e oneri assimilati ( ) ( ) 30. Margine di interesse Commissioni attive Commissioni passive ( ) ( ) 60. Commissioni nette Dividendi e proventi simili Risultato netto dell attività di negoziazione Risultato netto dell attività di copertura ( ) 100. Utile (perdita) da cessione o riacquisto di: a) crediti 0 0 b) attività finanziarie disponibili per la vendita (20.228) c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0 0 d) passività finanziarie Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value Margine di intermediazione Rettifiche/Riprese di valore nette per deterioramento di: ( ) ( ) a) crediti ( ) ( ) b) attività finanziarie disponibili per la vendita (6.111) 0 c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0 0 d) altre operazioni finanziarie ( ) 140. Risultato netto della gestione finanziaria Spese amministrative: ( ) ( ) a) spese per il personale ( ) ( ) b) altre spese amministrative ( ) ( ) 160. Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri ( ) ( ) 170. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività materiali ( ) ( ) 180. Rettifiche/Riprese di valore nette su attività immateriali (32.369) (33.317) 190. Altri oneri/proventi di gestione Costi operativi ( ) ( ) 240. Utili (Perdite) da cessione di investimenti Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito dell'esercizio dell operatività corrente ( ) ( ) 270. Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte Utile (Perdita) d'esercizio NOTE: (1) I valori sono stati riesposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre In particolare sono stati riclassificati dalla voce 220 Altri proventi/oneri di gestione alla voce "Commissioni attive importi per 1,688 milioni di euro, in seguito all'aggiornamento del 18/11/2009 della circolare 262/2005 da parte della Banca d'italia. 6

7 PROSPETTO DELLA REDDITIVITA COMPLESSIVA Voci 31/12/ /12/ Utile (perdita) d'esercizio Altre componenti reddituali al netto delle imposte 20. Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) 30. Attività materiali 40. Attività immateriali 50. Copertura di investimenti esteri 60. Copertura dei flussi finanziari 70. Differenze di cambio 80. Attività non correnti in via di dismissione 90. Utili (Perdite) attuariali su piani a benefici definiti ( ) ( ) 100. Quote delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 110. Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte ( ) 120. Redditività complessiva (voce ) Il prospetto in esame è stato introdotto nel corso del 2009 in seguito alle modifiche apportate allo IAS 1; pertanto i valori al 31 dicembre 2008 sono stati esposti adottando i medesimi criteri utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre

8 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO: esercizio

9 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO: esercizio 2008 Esistenze al 31/12/2007 Modifica saldi apertura Esistenze al 01/01/2008 Allocazione risultato esercizio precedente Riserve Dividendi e altre destinazioni Capitale: a) azioni ordinarie b) altre azioni 0 0 Sovrapprezzi di emissione Riserve: a) di utili b) altre: ( ) ( ) di cui - benefici ai dipendenti ( ) ( ) Riserve da valutazione: ( ) ( ) a) disponibili per la vendita (68.610) (68.610) ( ) ( ) b) copertura flussi finanziari c) altre ( ) ( ) di cui - attività materiali leggi speciali di rivalutazione benefici ai dipendenti ( ) ( ) ( ) Strumenti di capitale 0 0 Azioni proprie 0 0 Utile (Perdita) di esercizio ( ) ( ) Patrimonio netto ( ) Il prospetto delle variazioni del patrimonio netto consolidato al è stato riesposto ai fini comparativi per recepire il I aggiornamento della circolare n. 262/2005 Si precisa che la variazione di riserve di importo pari a euro è relativa alla riclassifica prevista dal I aggiornamento della circolare n. 262/2005. Variazioni di riserve Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie Variazioni dell'esercizio Operazioni sul patrimonio netto Distribuzione straordinaria dividendi Variazione strumenti di capitale Derivati su proprie azioni Stock options Redditività complessiva esercizio 2008 Patrimonio netto al 31/12/2008 9

10 RENDICONTO FINANZIARIO METODO INDIRETTO A. ATTIVITA OPERATIVA Importo 31/12/ /12/ Gestione risultato d'esercizio (+/-) plus/minusvalenze su attività finanziariedetenute per la negoziazione e su attività/ passività valutate al fair value (-/+) ( ) ( ) - plus/minusvalenze su attività di copertura (-/+) ( ) rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento (+/-) rettifiche/riprese di valore nette su immobilizzazioni materiali e immateriali (+/-) accantonamenti netti a fondi rischi ed oneri ed altri costi/ricavi (+/-) ( ) ( ) - imposte e tasse non liquidate (+) rettifiche/riprese di valore nette dei gruppi di attività in via di dismissione e al netto dell'effetto fiscale (+/-) - altri aggiustamenti (+/-) ( ) ( ) 2. Liquidità generata/assorbita dalle attività finanziarie ( ) ( ) - attività finanziarie detenute per la negoziazione ( ) - attività finanziarie valutate al fair value attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) - crediti verso banche: a vista ( ) ( ) - crediti verso banche: altri crediti - crediti verso clientela ( ) ( ) - altre attività ( ) ( ) 3. Liquidità generata/assorbita dalle passività finanziarie debiti verso banche: a vista ( ) debiti verso banche: altri debiti - debiti verso clientela titoli in circolazione ( ) passività finanziarie di negoziazione ( ) passività finanziarie valutate al fair value - altre passività ( ) Liquidità netta generata/assorbita dall attività operativa B. ATTIVITA DI INVESTIMENTO 1. Liquidità generata da vendite partecipazioni - dividendi incassati su partecipazioni vendite di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - vendite di attività materiali vendite di attività immateriali - vendite di rami d'azienda 2. Liquidità assorbita da ( ) ( ) - acquisto di partecipazioni - acquisto di attività finanziarie detenute sino alla scadenza - acquisto di attività materiali ( ) ( ) - acquisto di attività immateriali (13.191) (7.269) - acquisto di rami d'azienda Liquidità netta generata/assorbita dall attività d investimento ( ) C. ATTIVITA DI PROVVISTA - emissione/acquisti di azioni proprie - emissione/acquisto strumenti di capitale - distribuzione dividendi e altre finalità ( ) ( ) Liquidità netta generata/assorbita dall attività di provvista ( ) ( ) LIQUIDITA NETTA GENERATA /ASSORBITA NELL ESERCIZIO LEGENDA (+) generata (-) assorbita RICONCILIAZIONE Voci d bilancio Importo 31/12/ /12/2008 Cassa e disponibilità liquide all inizio dell esercizio Liquidità totale netta generata/assorbita nell esercizio Cassa e disponibilità liquide: effetto della variazione dei cambi Cassa e disponibilità liquide alla chiusura dell esercizio