RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL PRIMO PROVVEDIMENTO DI RIMODULAZIONE DEL BUDGET ANNUALE. Esercizio 2018

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Livia Micheli
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2 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL PROVVEDIMENTO N. 1 DI RIMODULAZIONE DEL BUDGET ANNUALE DELL AUTOMOBILE CLUB D ITALIA PER L ESERCIZIO 2018 Il Collegio dei Revisori dei Conti ha esaminato il primo provvedimento di rimodulazione del Budget 2018 dell A.C.I., approvato, ai sensi dell'art. 10 del Regolamento di amministrazione e contabilità dell'ente, dal Consiglio Generale nella seduta del 10 Aprile 2018, che qui di seguito è indicato a livello di conti e distinto per budget economico e budget degli investimenti/dismissioni. Si riportano le variazioni registrate, con il predetto provvedimento di rimodulazione, nel budget economico: Variazioni al Budget economico 2018 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Altri Ricavi e Proventi 0 (importi in ) TOT. A) VALORE DELLA PRODUZIONE (incremento) B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6)Acquisto prodotti finiti e merci 13 7) Spese per prestazioni di servizi ) Godimento di beni di terzi 6 9) Costi del personale 0 10) Ammortamenti e svalutazioni 0 14) Oneri diversi di gestione 69 TOT. B) COSTI DELLA PRODUZIONE (incremento) DIFF. VALORE E COSTI DELLA PRODUZ. ( A-B ) TOT. C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI ) Interessi e altri oneri finanziari 610 D) RETT. DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE 0 TOT. D) RETT. DI VALORE DI ATTIVITA FINANZIARIE 0 Var. RISULTATO ANTE IMPOSTE (A B) ± C ± D Var. IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO (diminuzione) 0 Var. UTILE/PERDITA DELL ESERCIZIO (decremento) La rimodulazione, così articolata, comporta variazioni in aumento del valore della produzione per k/ e nei costi della produzione per k/, con un aumento del risultato operativo lordo di k/, che passa da un valore di k/ ad un valore assestato di k/. In particolare, come dettagliatamente indicato nella relazione del Presidente, l'incremento complessivo del valore della produzione, pari a k/, è da ricondurre

3 al previsto aumento dei ricavi delle vendite e delle prestazioni di cui alla voce A.1 del budget economico. Nel dettaglio il predetto incremento è riconducibile a: aumento complessivo di k/ dei ricavi per formalità PRA, certificazioni e visure allo sportello nonchè per l accesso e la consultazione della banca dati PRA per adeguare le previsioni iniziali all andamento storico e ai dati consuntivi del 2017, visto il mutato contesto normativo; aumento di k/ dei ricavi per servizi in materia di tasse automobilistiche, in relazione anche al potenziamento del servizio di Assistenza CATA (Centro Assistenza Tasse Auto) per la regione Lombardia; tali maggiori ricavi sono correlati all incremento dei costi della voce B7; I costi della produzione registrano un aumento di k/ generato da: maggiori costi per acquisto di prodotti finiti e merci per 13 k/ (conto B.6); maggiori costi per prestazioni di servizi per k/ (conto B.7); maggiori spese per godimento di beni di terzi per 7 k/ (conto B.8); maggiori oneri diversi di gestione per 69 k/ (conto B.14). Il predetto incremento - maggiori costi previsti per prestazioni di servizi ( k/ ) si riferisce principalmente alla somma algebrica tra le seguenti variazioni: aumento di k/ determinato dal maggiore fabbisogno per il servizio CATA richiesto dalla regione Lombardia, dal potenziamento dei servizi di assistenza all utenza erogati dagli AACC e dalla rete delle delegazioni e dai servizi di stampa e imbustamento delle comunicazioni per conto delle regioni convenzionate; tali voci di costo sono correlate all incremento dei ricavi di cui al punto A.1. aumento di 350 k/ per attività promozionali finalizzate allo sviluppo, potenziamento e diffusione dell attività sportiva, attraverso realizzazione di filmati e programmi televisivi; aumento di 246 k/ dei costi collegati al progetto strategico Analisi delle potenzialità di sviluppo delle Reti della Federazione per iniziative di sviluppo associativo attraverso il potenziamento di azioni di vendita e supporto alla rete; aumento di 145 k/ per assistenza legale e fiscale per le attività di recupero crediti dell Ente; aumento di 40 k/ sui rimborsi spese per l addestramento formativo dei referenti degli AA.CC. per completare la fase di porting e avvio a regime delle sezioni Amministrazione Trasparente ; riduzione di costi complessivi per 40 k/ per le spese di pulizia e forniture di energia elettrica e gas.

4 Si propongono rimodulazioni per maggiori oneri, pari a 69 k/, riferiti all aumento di 50 k/ per il contributo alla Fondazione Caracciolo e per 19 k/ per imposte indirette e tasse locali. Per quanto riguarda la gestione finanziaria, si propongono variazioni in aumento tra gli oneri finanziari per 610 k/ dovuti agli interessi da riconoscere per l eventuale dilazione di pagamento che verrà concessa ad ACI per l acquisto di azioni della Sara Assicurazioni S.p.A., sotto specificato. Il Collegio osserva che, sulla base di informazioni acquisite, l importo come sopra indicato potrebbe risultare sovrastimato in relazione alle pattuizioni contrattuali in corso di definizione ed in considerazione al periodo di riferimento. Pertanto, per effetto della somma algebrica delle variazioni di cui sopra, l'utile d esercizio 2018 passa da k/ a k/. Relativamente al budget degli investimenti e delle dismissioni, si riscontrano variazioni nette in aumento per k/ che modificano il totale della previsione degli investimenti netti da k/ a k/. Nello specifico, l incremento complessivo di k/ è così composto: aumento di 205 k/ tra le immobilizzazioni immateriali alla voce Software per il progetto strategico Analisi delle potenzialità di sviluppo delle Reti della federazione per lo sviluppo di una banca dati e di un sistema di business intelligence e di geo-marketing; aumento di 2 k/ tra le immobilizzazioni materiali per arredamento e macchine d ufficio; aumento di k/ tra le immobilizzazioni finanziarie alla voce Partecipazioni dovuta per k/ alla ricapitalizzazione della società controllata Aci Vallelunga S.p.a. e per k/ all acquisto di azioni della Sara Assicurazioni SpA, pari a circa il 20,8% del capitale sociale della controllata, che sarà ceduto dai due soci di minoranza Reale Mutua Assicurazioni SpA e Generali SpA. Il Collegio fa presente di avere verificato che il primo provvedimento di rimodulazione del budget 2018 sia coerente con quanto stabilito dal "Regolamento per l'adeguamento ai principi generali di razionalizzazione e contenimento della spesa in ACI".

5 Premesso quanto sopra esposto, il Collegio ritiene di poter esprimere parere favorevole all approvazione del 1 provvedimento di rimodulazione del budget annuale dell ACI per l esercizio Roma, 18 Aprile 2018 Il Collegio dei Revisori dei Conti Dott. Claudio De Rose Dott. Guido Del Bue Dott. Enrico Sansone Dott. Claudio Lenoci Dott. Marco Montanaro (Presidente)

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