SERVIZIO DI SIMULAZIONE PENSIONE PES. Progetta il tuo futuro previdenziale

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1 SERVIZIO DI SIMULAZIONE PENSIONE PES Progetta il tuo futuro previdenziale 1

2 MANUALE DI SIMULAZIONE PENSIONE PES MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: Blue Ass: Accedendo ai Servizi Online e cliccando sulla funzione seguente: si ottiene la videata 2

3 MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: Cliccando si ottiene l importo della pensione presunta e del relativo tasso di sostituzione in base alle scelte personalizzate: - dell età di pensionamento (nell ambito di un intervallo di età minima e massima di accesso al trattamento pensionistico secondo i requisiti normativamente previsti); - delle aliquote future di contribuzione soggettiva; - dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva futuri. 3

4 Cliccando si ottiene la prima età di accesso alla pensione in base alle scelte personalizzate: - della pensione annua desiderata espressa in moneta attuale (deflazionata) e in moneta futura (alla data del pensionamento) - del tasso di sostituzione; - delle aliquote future di contribuzione soggettiva; - dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva futuri. Cliccando si ottiene l aliquota contributiva futura da applicare sui redditi e volumi di affari ai fini iva in base alle scelte sotto elencate: - pensione annua desiderata espressa in moneta attuale (deflazionata) e in moneta futura (alla data del pensionamento) - tasso di sostituzione; - dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva futuri. Per tasso di sostituzione, in questa sede, si intende il rapporto tra la prima pensione annua e la media degli ultimi 10 redditi rivalutati, al netto dei relativi contributi soggettivi. Qualora il numero di anni dall iscrizione o dalla reiscrizione fosse inferiore, la media è calcolata su tale minor periodo. Accedendo al servizio la procedura acquisisce le informazioni presenti nel database (dati anagrafici e situazione previdenziale fissata all anno precedente quella in cui si effettua la simulazione). Questi dati costituiscono la base di calcolo sia dei contributi dovuti che dei redditi e volumi di affari ai fini Iva futuri, con possibilità di modificarli al fine di personalizzare le diverse simulazioni. La procedura in automatico propone: - l aliquota contributiva minima del 12% - il tasso annuo di incremento dei redditi al 2% - il tasso annuo di incremento dei volumi di affari ai fini Iva al 2% 4

5 MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: La finestra di pensionamento è l intervallo tra il primo anno di età utile di accesso al trattamento pensionistico (calcolato in base ai requisiti anagrafico-contributivi) e l ultimo anno di età obbligatorio per la pensione di vecchiaia. Per la pensione unica contributiva - considerata la flessibilità di accesso al pensionamento - è stato posto il limite a 80 anni. Di seguito un breve cenno alla normativa sulle pensioni. Pensioni miste Metodo reddituale/contributivo Possono accedervi i dottori commercialisti che hanno maturato un anzianità contributiva antecedente l anno I trattamenti sono: la pensione di vecchiaia, al raggiungimento dei seguenti requisiti: 5

6 età accesso al pensionamento anzianità contributiva La decorrenza è fissata al 1 giorno del mese successivo alla maturazione dei suddetti requisiti. (cliccare qui per maggiori approfondimenti) La pensione di vecchiaia anticipata alla maturazione dei seguenti requisiti: età accesso al pensionamento anzianità contributiva Qualsiasi 40 La decorrenza è fissata in funzione sia delle cosiddette finestre di accesso che della data della domanda. (cliccare qui per maggiori approfondimenti) Pensioni uniche contributive Possono accedervi i dottori commercialisti che hanno maturato un anzianità contributiva dal 2004 al raggiungimento dei seguenti requisiti: età accesso al anzianità pensionamento contributiva 62 5 L iscritto in possesso dei requisiti può scegliere l anno di pensionamento a partire dai 62 anni di età. (cliccare qui per maggiori approfondimenti) Esaminiamo i tre diversi modelli di simulazione. 6

7 Manuale di simulazione pensione PES Tipo di previsione A. Calcolo importo pensione Quale sarà l importo della mia pensione? MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass:

8 MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: In questa fase si ha la possibilità di modificare sia l ultimo reddito che l ultimo volume di affari ai fini Iva dichiarati nel PCE da porre a base delle proiezioni e successivamente cliccando appare la seguente videata: 8

9 MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: E possibile scegliere: l età di pensionamento nell ambito degli anni indicati nella finestra Età di pensionamento 9

10 le aliquote future dei contributi soggettivi: l aliquota proposta (12%) si può modificare inserendo quella desiderata (fino al massimo del 100%) selezionando ad ogni modifica. La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica dell aliquota contributiva e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. i tassi annui di crescita dei redditi: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo reddito comunicato alla Cassa o reddito modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i redditi futuri incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del reddito e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. 10

11 i tassi annui di crescita del volume affari ai fini Iva: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo volume di affari ai fini Iva comunicato alla Cassa o volume di affari ai fini Iva modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i volumi di affari ai fini Iva futuri incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del volume di affari ai fini Iva e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. Confermando i parametri inseriti e cliccando l icona occorre poi scorrere verso il basso per visualizzare la seguente videata: 11

12 Nella tabella è indicata la pensione annuale e la pensione mensile (suddivise in quota reddituale e quota contributiva). Nel caso di pensione unica contributiva non sarà visualizzata la quota reddituale. I diversi importi di pensione sono indicati sia come valore monetario al pensionamento che come valore in moneta attuale (deflazionato). Nell istogramma sono rappresentati i tassi di sostituzione per le diverse età comprese nella finestra di pensionamento. 12

13 Manuale di simulazione pensione PES Tipo di previsione B. Calcolo età di pensionamento Quando dovrò andare in pensione per ottenere l importo desiderato? MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass:

14 Calcolo età di pensionamento Cliccando si ottiene la prima età di accesso alla pensione in base alle scelte personalizzate: - della pensione annua desiderata in moneta attuale e in moneta futura alla data del pensionamento; - del tasso di sostituzione; - delle aliquote future di contribuzione soggettiva; - dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva futuri come visualizzato nella seguente videata: 14

15 MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass: Se ad esempio si pone come obiettivo un valore pari a ,00 euro di pensione annuale lorda è anche possibile scegliere: 15

16 le aliquote future dei contributi soggettivi: l aliquota proposta (12%) si può modificare inserendo quella desiderata (fino al massimo del 100%) selezionando ad ogni modifica. La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica dell aliquota contributiva e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. i tassi annui di crescita dei redditi: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo reddito comunicato alla Cassa o reddito modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i redditi futuri incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del reddito e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. 16

17 i tassi annui di crescita del volume di affari ai fini Iva: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo volume di affari ai fini Iva comunicato alla Cassa o volume di affari ai fini Iva modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i volumi di affari ai fini Iva incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del volume di affari ai fini Iva e nel contempo dà possibilità, cliccandoci, di annullarla. Confermando i parametri inseriti cliccando l icona scorrere verso il basso per visualizzare la seguente videata: occorre poi 17

18 Il sistema calcola l età che permette di raggiungere l obiettivo desiderato (pensione annua o tasso di sostituzione precedentemente indicato). Nel caso in cui l obiettivo non è raggiungibile sulla base dei parametri indicati apparirà la seguente videata: Nella tabella seguente è indicata la pensione annuale e la pensione mensile (suddivise in quota reddituale e quota contributiva). 18

19 I diversi importi di pensione sono indicati sia come valore al pensionamento e sia come loro valore in moneta attuale (deflazionato). Nell istogramma sono rappresentati i tassi di sostituzione per le diverse età comprese nella finestra di pensionamento. 19

20 Manuale di simulazione pensione PES Tipo di previsione C. Calcolo aliquota contributiva Quanto dovrò versare per ottenere l importo desiderato? MARIA ROSSI Codice fiscale ISCRITTO CASSA dal 1/1/1983 Blue Ass:

21 Calcolo aliquota contributiva L opzione permette la ricerca dell aliquota contributiva in funzione di uno dei seguenti obiettivi: - della pensione annua desiderata espressa in moneta attuale (deflazionata) e in moneta futura alla data del pensionamento; - del tasso di sostituzione; - dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva futuri. Se ad esempio come obiettivo si pone il 45% di tasso di sostituzione: 21

22 è possibile scegliere: i tassi annui di crescita dei redditi: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo reddito comunicato alla Cassa o reddito modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i redditi futuri incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del reddito e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. 22

23 i tassi annui di crescita del volume di affari ai fini Iva: selezionando gli anni si possono inserire tassi di incremento o decremento diversi (ad ogni modifica selezionare il tasto ) applicati sul dato base presente nella prima videata (situazione previdenziale ultimo volume di affari ai fini Iva comunicato alla Cassa o volume di affari ai fini Iva modificato). Selezionando la lente di ingrandimento vengono visualizzati i volumi di affari ai fini Iva futuri incrementati o decrementati in base alla propria scelta. Per inserire valori in decremento è necessario utilizzare il segno - (esempio: -10). La indica che la procedura ha correttamente acquisito la modifica del volume di affari ai fini Iva e nel contempo dà la possibilità, cliccandoci, di annullarla. 23

24 Confermando i parametri inseriti cliccando l icona poi scorrere verso il basso per visualizzare la seguente videata: occorre Il sistema calcola l aliquota contributiva che permette di raggiungere l obiettivo desiderato (pensione annua o tasso di sostituzione precedentemente indicato). Nel caso in cui l obiettivo non è raggiungibile sulla base dei parametri indicati apparirà la seguente videata: Nella tabella seguente è indicata la pensione annuale e la pensione mensile (suddivise in quota reddituale e quota contributiva) determinata in base all aliquota calcolata. Nel caso di pensione unica contributiva non sarà visualizzata la quota reddituale. 24

25 I diversi importi di pensione sono indicati sia come valore al pensionamento e sia come loro valore in moneta attuale (deflazionato). Nell istogramma sono rappresentati i tassi di sostituzione per le diverse età comprese nella finestra di pensionamento. 25

26 Inoltre, il Servizio Pes offre per ciascun tipo di previsione (A,B,C) la possibilità di visualizzare in forma grafica e tabellare le seguenti informazioni: Di seguito una esemplificazione grafica 26

27 Andamento redditi e volumi IVA Nella tabella e nel grafico è indicato l evolversi dei redditi e dei volumi di affari ai fini Iva stimati. La fascia evidenziata nella tabella corrisponde all anno precedente il pensionamento. 27

28 Contributi soggettivi ed integrativi In questa tabella e nell istogramma sono rappresentati: I contributi soggettivi stimati anno per anno; Le aliquote di computo e il corrispondente importo del plus dei contributi soggettivi (di cui alla delibera CdA n.322 dell 8/6/2011) riconosciuti dalla Cassa; L aliquota relativa alla retrocessione del contributo integrativo a montante e il corrispondente importo del plus dei contributi integrativi fino al 2022 (di cui alla delibera CdA n.86 del 4/7/2012) riconosciuti dalla Cassa. 28

29 Montanti contributivi 29

30 Nella tabella, nell istogramma e nel grafico a torta sono rappresentati, per ciascuna delle voci indicate: i montanti contributivi (montante anno precedente + rivalutazione + contributi dell anno); in particolare nella tabella: i coefficienti di trasformazione in rendita dei montanti rapportati alle diverse età comprese nella finestra di pensionamento. 30

31 Pensioni (valori alla data del pensionamento) 31

32 Nella prima tabella pensioni (valori alla data del pensionamento), nell istogramma e nel grafico a torta sono rappresentati: la quota di pensione reddituale alle diverse età comprese nella finestra di pensionamento; l eventuale quota di pensione integrata al minimo; la quota di pensione contributiva alle diverse età comprese nella finestra di pensionamento riferibile alla contribuzione soggettiva, al plus del contributo soggettivo (di cui alla delibera CdA n.322 dell 8/6/2011), al plus del contributo integrativo (di cui alla delibera CdA n.86 del 4/7/2012). Nella seconda tabella pensioni a valore attuale sono rappresentate le stesse voci sopra descritte ma espresse in moneta attuale (deflazionata). 32