CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012

Transcript

1 A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE 1) Costi pluriennali capitalizzati , , , ,69 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,82 Totale , , , ,69 II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali , , , ,91 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , , ,52 2) Terreni (patrimonio indisponibile) , , ,07 3) Terreni (patrimonio disponibile) , , , ,49 4) Fabbricati (Patrimonio indisponibile) , , , ,11 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,02 5) Fabbricati (Patrimonio disponibile) 9.628, , ,40 429, ,95 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 4.692, , , ,57 6) Macchinari, attrezzature e impianti , ,11-865, , ,74 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) ,61-247, , , ,25 7) Attrezzature e sistemi informatici , ,58-762, , ,48 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,84 8) Automezzi e motomezzi , , , ,40 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , , ,47 9) Mobili e macchine d'ufficio , , , , ,16 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,81 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) ) Universalità di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) ) Diritti reali su beni di terzi , , ,00 13) Immobilizzazioni in corso , , ,73 Totale , , , , , ,04 1

2 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE a) imprese controllate b) imprese collegate , ,24 c) altre imprese , ,41 2) Crediti verso a) imprese controllate , ,34 b) imprese collegate c) altre imprese ) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) , ,00 4) Crediti di dubbia esigibilità 362, ,70 (detratto il fondo svalutazione crediti) - - 5) Crediti per depositi cauzionali Totale , ,69 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , , , , ,42 B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE 3.139, ,31 Totale 3.139, ,31 II) CREDITI 1) Verso contribuenti , , , ,46 2) Verso enti del settore pubblico allargato a) Stato - correnti , , , , ,54 - capitale , , , , ,83 b) Regione - correnti , , , , ,77 - capitale , , , ,81 c) altri - correnti , , , , , ,09 - capitale , , , ,32 2

3 3) Verso debitori diversi IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE a) utenti di servizi pubblici , , , , ,58 b) utenti di beni patrimoniali , , , , ,53 c) altri - correnti , , , ,28 - capitale , , ,12 502, , ,21 d) da alienazioni patrimoniali , , , ,00 e) per somme corrisposte c/terzi , , , , ,18 4) Crediti per IVA , , ,70 5) Per depositi CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 a) banche , , , ,55 b) Cassa Depositi e Prestiti , , , ,83 Totale , , , , , ,68 III) IV) ATTIVITA' INANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli - - Totale DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa , , , ,07 2) Depositi bancari Totale , , , ,07 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , , , ,06 C) RATEI E RISCONTI I) Ratei attivi , , , ,52 II) Risconti attivi , , , ,29 TOTALE RATEI E RISCONTI , , , ,81 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) , , , , , ,29 3

4 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE , , , , ,54 E) BENI CONFERITI IN AZIEN. SPECIALI - - F) BENI DI TERZI - TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , ,54 Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 4

5 A) PATRIMONIO NETTO IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE I) Netto patrimoniale , , , , , ,26 II) Netto da beni demaniali , , , ,77 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , , , ,03 B) CONFERIMENTI I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale , , , ,25 II) Conferimenti da concessioni di edificare TOTALE CONFERIMENTI , , , ,25 C) DEBITI I) Debiti di finanziamento CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) Esercizio ) per finanziamenti a breve termine ) per mutui e prestiti , , , ,12 3) per prestiti obbligazionari , , , ,18 4) per debiti pluriennali - - II) Debiti di funzionamento , , , , ,64 III) Debiti per IVA IV) Debiti per anticipazioni di cassa , ,92 V) Debiti per somme anticipate da terzi , , , , ,71 VI) Debiti verso 1) imprese controllate - - 2) imprese collegate - - 3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) - - VII) Altri debiti ,58 502,45 502, ,58 TOTALE DEBITI , , , , , ,15 5

6 CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) Esercizio 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE FINALE D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi , , , ,50 II) Risconti passivi , , , ,36 TOTALE RATEI E RISCONTI , , , ,86 TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) , , , , , ,29 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE , , , , ,54 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI - - G) BENI DI TERZI , , , , ,54 Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 6

7 CONTO ECONOMICO Esercizio 2012 A) PROVENTI DELLA GESTIONE 1) Proventi tributari ,89 2) Proventi da trasferimenti ,83 3) Proventi da servizi pubblici ,36 4) Proventi da gestione patrimoniale ,94 5) Proventi diversi ,52 6) Proventi da concessioni di edificare - 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di - IMPORTI IMPORTI IMPORTI PARZIALI TOTALI COMPLESSIVI lavorazione, etc. (+/-) Totale proventi della gestione (A) ,54 B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale ,01 10) Acquisto di materie prime e/o beni di consumo ,64 11) Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di - consumo (+/-) 12) Prestazioni di servizi ,08 13) Utilizzo beni di terzi ,55 14) Trasferimenti ,57 15) Imposte e tasse ,62 16) Quote di ammortamento d'esercizio ,63 Totale costi della gestione (B) ,10 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) ,56 C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17) Utili - 18) Interessi su capitale di dotazione - 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate - Totale (C) ( ) - RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) ,56 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 20) Interessi attivi ,09 21) Interessi passivi: - su mutui ,65 - su obbligazioni - - su anticipazioni - - per altre cause - Totale (D) (20-21) ,56 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo ,57 23) Sopravvenienze attive 15,00 24) Plusvalenze patrimoniali ,58 Totale Proventi (e.1) ( ) ,15 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo ,97 26) Minusvalenze patrimoniali - 27) Accantonamento per svalutazione crediti - 28) Oneri straordinari ,04 Totale Oneri (e.2) ( ) ,01 Totale (E) (e.1 - e.2) ,86 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,98 7

8 Il Segretario Generale Il Responsabile del Servizio Finanziario Il Sindaco 8

9 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 2012 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1) Imposte (tit. I - cat 1) , , ,20 - A , ) Tasse (tit. I - cat. 2) , A , ) Trib.speciali (tit. I - cat 3) , A , Totale entrate tributarie , , ,20 A ,89 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo II Entrate da Trasferimenti 1) da Stato (tit. 2 cat. 1) , , ,49 A , ) da regione (Tit. 2 - cat. 2) , A , ) da reg. funz. del.(tit2-ct3) , A , ) da org.com.e int. (tit2-ct4) , A , ) da altre enti (tit.2-cat5) , A , Totale entrate da trasf , , ,49 A ,83 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo III ENTRATE EXTRATRIB. (nota 1) 1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) , , ,25 - A ,36 BII 4 - D II - 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) , , , A ,94 BII 4 - D II - 3) Pro. finanziari (tit.3-ct.3) Interessi su depositi ecc , D , Int. su cap. conferito ad aziende speciali e partec C ) Prov. utili da az.speciali e partec., dic.soc.(tit.3-ct4) C ) Proventi diversi (tit. 3-ct5) , ,17 A ,52 BII Totale entrate extratrib , , , , , ,91 C I -4E+5E D II +3E-2E TOTALE ENTRATE CORRENTI , , , , , ,63 9

10 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 2012 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZ. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) BENI PATR.,TRASFER. DI CAP. RISCOS.CREDITI E ,58 A II nota (3) 1) Alien. beni pat.(tit.4-ct1) ,00 E26 - (2) 2) Trasf. capitale dallo Stato - nota (4) (tit. 4 cat. 2) ,37 B I ,37 3) Trasf. di capit. da regione - (tit. 4 cat. 3) ,63 B I ,63 4) Trasf. di capit. da altri enti settore pubb.(tit.4 ct4) ,32 B I ,32 5) Trasf. di capit. da altri soggetti (tit. 4 ct. 5) ,31 A6 - (5) ,31 BII ,31 Tot. trasf. cap. ( ) ,63 6) Risc. crediti (tit. 4 ct. 6) ,69 BII5a Totale entrate da alienaz.beni patr. tras.cap ,32 Titolo V ENTRATE DA ACCEN- SIONE DI PRESTITI 1) Antic. di cassa (tit. 5 ct.1) ,09 CIV ,09 2) Finanz. breve (tit. 5 ct.2) - CI 1) - 3) Assunz. mutui (tit. 5 ct.3) - CI 2) - 4) Emiss. P.O. (tit. 5 ct 4) - CI 3) - Tot. ent. accens. prestiti ,09 Titolo VI SERVIZI CONTO TERZI ,32 BII nota (6) ,49 TOTALE GENERALE ENTRATA ,19 - Insussistenze passivo ,57 E ,57 (7) - Sopravvenienze attive 15,00 E 23 15,00 (8) - Incr. immob. lavori interni - A 7 - (9) A I1 - Variaz. rim. prodotti - A8 - BI - - NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva. 10

11 (2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia di valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate. 11

12 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I SPESE CORRENTI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) personale ,01 B ,01 D - E - 2) acq.beni cons. e/o M.p , ,38 B ,64 BII 4 0 3) prestazione servizi , , , B ,08 C II - 0 AII 7 Titolo II 4) utilizzo beni di terzi , , , B ,55 C II - D I 0 5) trasferimenti di cui: Stato 2.898, , ,50 B , regione ,96 B , province e città metrop ,00 B , comuni e unioni comuni ,70 B , comunità montane - B az. speciali e partecip. - C altri , ,04 B ,04-0 6) int. pass. e oneri fin. div , D ,65-0 7) imposte e tasse ,62 - B ,62-0 8) oneri straor. gest. corr ,04 - E ,04-0 Totale spese correnti , , , , , , ,16 C II - D I - SPESE IN C/CAPITALE 1) acquis. beni imm. di cui: a) pagamenti eseguiti ,35 A ,35 b) somme rimaste da pag ,08 D ,08 E ,08 2) espr.e servitù oner.di cui: a) pagamenti eseguiti ,39 A ,39 b) somme rimaste da pag ,76 D ,76 E ,76 3) acq. beni spec. realizzaz. in economia di cui: a) pagamenti eseguiti - (2) A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 12

13 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo II SPESE C/CAPITALE (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 4) utilizzo beni terzi per real. in economia di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 5) acq. beni mob.macc. attr. a) pagamenti eseguiti ,76 - A ,76 b) somme rimaste da pag ,00 (3) D ,00 E ,00 6) incarichi profess. di cui: a) pagamenti eseguiti ,60 A ,60 b) somme rimaste da pag ,35 D ,35 E ,35 7) trasf. di capitale di cui: a) pagamenti eseguiti ,04 - B 14 A b) somme rimaste da pag ,24 D E 8) partecipazioni az. di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D - E - 9) conferimenti di cap.di cui: a) pagamenti eseguiti - - A - b) somme rimaste da pag. - D 10) concess. di crediti e ant. - a) pagamenti eseguiti 502,45 - A 502,45 b) somme rimaste da pag ,11 D Totale spese in c/capitale ,13 di cui: a) pagamenti eseguiti ,59 - A b) somme rimaste da pag ,54 D B II nota (4) 13

14 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 2012 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo III RIMBORSO DI PRESTITI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) rimb. anticipaz. di cassa ,09 C IV ,09 2) rimb. finanz. br. termine - C I 1-3) rimb. q.ta capitale mutui ,90 C I ,90 4) rimborso P.O ,42 C I ,42 5) rimb. q.ta cap. deb. plur. - CI 4 - Totale rimb.prestiti ,41 Titolo IV SERVIZI C/TERZI ,32 (5) C V , ,49 TOT.GENERALE DELLA SPESA ,60 - Variaz. rim. M.P. e beni di consumo B 11 - B I - - Q.te ammor.to esercizio ,63 B ,63 (6) A ,63 - Acc.to sval. crediti - E27 - (7) AIII4 - - Insussistenza attivo ,97 E ,97 (8) 14

15 NOTE (1) Tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti" per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere, o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concesione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio). ASCOLI PICENO,../../2013 Il Responsabile del Il Segretario servizio finanziario Il legale rappresentante dell'ente 15