CLASSIFICAZIONE TITOLI PER LCR E HAIRCUT APPLICABILI F47. Generalità

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1 F47 CLASSIFICAZIONE TITOLI PER LCR E HAIRCUT APPLICABILI Tipo intermediario B Generalità La componente titoli delle attività liquide viene prodotta elaborando le seguenti forme tecniche: /11 (titoli di proprietà), /06 (titoli ricevuti in operazioni di riporti e PCT attivi), e (titoli da consegnare in operazioni di prestito titoli), (garanzie reali ricevute). Inoltre, nel caso in cui il titolo di proprietà sia rappresentato da una azione o quota di OIC l azienda può optare per la scomposizione integrale dello strumento finanziario. In tale caso, sempre limitatamente alla componente titoli, viene presa in considerazione la FTO La classificazione dei titoli secondo i livelli di liquidità previsti per le attività liquide ha inoltre rilevanza per la determinazione dei deflussi da operazioni secured e da collateral swap; vengono pertanto prese in considerazione anche le FT (titoli dati in prestito), /08 (titoli da ricevere in operazioni di riporto e PCT passivi) e (titoli a garanzia dei titoli ricevuti in prestito). La presente funzione ha l obiettivo di determinare, prima della generazione, la classificazione dei titoli secondo i livelli previsti per la composizione delle attività liquide della banca, i coefficienti di scarto (haircut) applicabili a ciascuno strumento finanziario e il corrispondente applicable weight e il valore di mercato delle attività liquide al netto dei coefficienti di scarto. Per garantire maggiore flessibilità nell utilizzo del patrimonio informativo aziendale, a prescindere dagli stretti obblighi segnaletici, il Gruppo interbancario ha ritenuto di non vincolare in questa

2 fase la classificazione alla sussistenza dei requisiti operativi di cui all art. 8 del Regolamento Delegato 2015/61 (campo 05190). E bene notare che la funzione processa i titoli anche se impegnati in un pooling di garanzie; la successiva esecuzione della funzione F52_1 provvede poi a individuare quelli vincolati e non disponibili. La funzione provvede inoltre a effettuare una verifica di coerenza tra le informazioni sulle quote di OIC e quelle relative alle attività sottostanti. La funzione si articola in cinque fasi: una dedicata alla classificazione dei titoli senza tenere conto di eventuali garanzie che possono assistere alcune particolari emissioni (fase A); una specifica per la classificazione dei titoli sottostanti alle quote di OIC (fase B); una terza finalizzata ad aggiustare l esito della prima in caso di presenza di titoli con garanzie (fase C); la quarta finalizzata all associazione a ciascuno strumento finanziario dell haircut regolamentare applicabile e del corrispondente applicable weight e al calcolo del valore di mercato delle attività liquide al netto dell haircut (fase D); l ultima per verificare la coerenza tra le informazioni sulle quote di OIC e quelle relative alle attività ad esse sottostanti (fase E). Processo di calcolo A. Classificazione dei titoli al netto delle garanzie Devono essere selezionate le FTO/FTA che presentano il campo diverso da 50,51,53,54,55,99 e le seguenti caratteristiche 1 : con campi 00136=0, 05278=0, 05256=0, 05344=1,2, 00552=1; 1 Tutte le FTO/FTA indicate devono essere processate anche in caso di campo uguale a 1 laddove l attributo OBBLIGAZIONI COPERTE DA GARANZIA DELLO STATO della TCOR28, acceduta con campo 00032, sia uguale a 1.

3 con campi 00107=0,35, =0, 05256=0, 05344=1,2, 00552=1; /06 con campi 00107=0,35, =0, 05143=1, 00552=1; /08 con campi 05256=0, 05143=1, 00552=1; con campi 00107=0,35, =0, 05143=1, 00552=1; con campi 05256=0, 05143=1, 00552=1; con campi 05256=0, 05143=1, 00552=1; con campi 00107=0, =0, 05143=1, 00552=1; con campi 05070=1, 00107=0,35, =0, 05143=1, 00552=1. Per le FTO/FTA così selezionate eseguire gli step successivi: Livello 1. 1) se campo 05195=30 oppure se (campo 05195=31 e campo 05181=1) imposta campo 05295=10 (TITOLI EMESSI DA BANCHE CENTRALI); 2) se (campo 05195=32) oppure se (campo 05195=52 e 'OBBLIGAZIONI COPERTE DA GARANZIA DELLO STATO'=1 di TCOR28) oppure se (campo 05195=33 e campo 05181=1) imposta campo 05295=11 (TITOLI EMESSI DA AMMINISTRAZIONI CENTRALI); 3) se (campo 05195=34 e campo 05725=0) imposta campo 05295=12 (TITOLI EMESSI DA AMMINISTRAZIONI REGIONALI/LOCALI); 4) se (campo 05195=35,36 e campo 05725=0) imposta campo 05295=13 (TITOLI EMESSI DA ORGANISMI DEL SETTORE PUBBLICO); 5) se (campo 05195=31,33 e campo 05181<>1 e campo 05147=1) imposta campo 05295=14 (TITOLI EMESSI DA

4 AMMINISTRAZIONI CENTRALI O BANCHE CENTRALI DI PAESI TERZI CON CQS<>1); 6) se (campo 05195=37) imposta campo 05295=15 (TITOLI EMESSI DA ENTI CREDITIZI DI CUI ALL'ART. 10, PAR.1, LETT. e) DEL RD UE 2015/61; 7) se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 3 e 'COVERED BOND'=1,2 di TCOR28) imposta campo 05295=16 (OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATISSIMA - CQS1); 8) se (campo 05195=39) imposta campo 05295=17 (TITOLI EMESSI DA BMS E DA ORGANIZZAZIONI INTERNAZIONALI PONDERAZIONE ZERO); 9) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=18 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI ATTIVITA' DI LIVELLO 1 DIVERSE DA OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATISSIMA) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 5% di TCOR28 e diviso per ; 10) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=19 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATISSIMA) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 12% di TCOR28 e diviso per ;

5 Livello 2A 11) se (campo 05195=34,35 e campo 05725=20) imposta campo 05295=20 (TITOLI EMESSI DA AMMINISTRAZIONI REGIONALI, AUTORITA' LOCALI O ORGANISMI DEL SETTORE PUBBLICO UE - RW 20%); 12) se (campo 05195=31,33,36 e campo 05725=20) imposta campo 05295=21 (TITOLI EMESSI DA BANCHE CENTRALI, AMMINISTRAZIONI CENTRALI, REGIONALI, AUTORITA' LOCALI O ORGANISMI DEL SETTORE PUBBLICO DI PAESI TERZI - RW 20%); 13) se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 2 e 'COVERED BOND'=1,2 di TCOR28) imposta campo 05295=22 (OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATA - UE CQS2); 14) se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 2 e 'COVERED BOND'=3 di TCOR28) imposta campo 05295=23 (OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATA - EXTRA- UE CQS1); 15) se (campo 05195=41 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 2) imposta campo 05295=24 (TITOLI DI DEBITO SOCIETARIO EMESSI DA SOCIETA' NON FINANZIARIE - CQS1); 16) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=25 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI ATTIVITA' DI LIVELLO 2A) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 20% di TCOR28 e diviso per ;

6 Livello 2B 17) se (campo 05195=42 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=30 (TITOLI ABS GARANTITI DA IMMOBILI RESIDENZIALI); 18) se (campo 05195=43 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=31 (TITOLI ABS GARANTITI DA AUTOVEICOLI); 19) se (campo 05195=44 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=32 (TITOLI ABS GARANTITI DA PRESTITI COMMERCIALI A IMPRESE O DA PRESTITI AL CONSUMO - UE CQS1); 20) se (campo 05195=41 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=33 (TITOLI DI DEBITO SOCIETARIO EMESSI DA SOCIETA' NON FINANZIARIE - CQS2/CQS3); 21) se (campo 05195=45 e campo 05152=1 e campo 00007<>242 e 5147=1) oppure se (campo 05195=45 e campo 05152=1 e campo 00007=242 ) imposta campo 05295=34 (AZIONI APPARTENENTI A PRINCIPALI INDICI DI BORSA); 22) se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 1 e 'COVERED BOND'=1,2 di TCOR28) imposta campo 05295=35 (OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATA - UE RW<=35%); 23) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=36 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TITOLI ABS GARANTITI DA IMMOBILI RESIDENZIALI O AUTOVEICOLI) e il campo importo

7 06315 uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 30% di TCOR28 e diviso per ; 24) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=37 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATA - UE RW<=35%) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 35% di TCOR28 e diviso per ; 25) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=38 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TITOLI ABS GARANTITI DA PRESTITI COMMERCIALI A IMPRESE O DA PRESTITI AL CONSUMO - UE CQS1) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 40% di TCOR28 e diviso per ; 26) se (campo 05195=40) crea un nuovo record della FTO con i campi inseriti in SK C a fini documentativi e prelevati dal record originario, il campo 05295=39 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TIT. DI DEBITO SOC. EMESSI DA SOC. NON FIN. (CQS2/CQS3), AZIONI APP. A PRINCIPALI INDICI DI BORSA, ECC.) e il campo importo uguale al campo del record originario moltiplicato per AZIONI O QUOTE DI OIC: SCARTO PRUDENZIALE 55% di TCOR28 e diviso per

8 B. Classificazione dei titoli sottostanti alle azioni/quote di OIC Deve essere selezionata la FTO che presenta il campo diverso da 50,51,53,54,55,99 e i campi 05256=0, 05143=1, 00552=1. Per la FTO così selezionata eseguire gli step successivi: Livello 1 1. se campo 05195=30,32,37,39 oppure se (campo 05195=31 e campo 05181=1) oppure se (campo 05195=52 e 'OBBLIGAZIONI COPERTE DA GARANZIA DELLO STATO'=1 di TCOR28) oppure se (campo 05195=33 e campo 05181=1) oppure se (campo 05195=34 e campo 05725=0) oppure se (campo 05195=35,36 e campo 05725=0) imposta campo 05295=18 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI ATTIVITA DI LIVELLO 1 DIVERSE DA OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATISSIMA); 2. se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 3 e 'COVERED BOND'=1,2 di TCOR28) imposta campo 05295=19 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATISSIMA); Livello 2A 3. se (campo 05195=31,33,34,35,36 e campo 05725=20) oppure se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 2 e 'COVERED BOND'=1,2,3 di TCOR28) oppure se (campo 05195=41 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 2) imposta campo 05295=25 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI ATTIVITA' DI LIVELLO 2A);

9 Livello 2B 4. se (campo 05195=42,43 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=36 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TITOLI ABS GARANTITI DA IMMOBILI RESIDENZIALI O AUTOVEICOLI); 5. se (campo 05195=44 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=38 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TITOLI ABS GARANTITI DA PRESTITI COMMERCIALI A IMPRESE O DA PRESTISTI AL CONSUMO (UE CQS1)); 6. se (campo 05195=41 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' di TCOR28 = 1) imposta campo 05295=39 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI TITOLI DI DEBITO SOCIETARI EMESSI DA SOCIETA NON FINANZIARIE (CQS2/CQS3)); 7. se (campo 05195=38 e 'LIVELLO DI LIQUIDITÀ' = 1 e 'COVERED BOND'=1,2 di TCOR28) imposta campo 05295=37 (QUOTE DI AZIONI O OIC: SOTTOSTANTI OBBLIGAZIONI GARANTITE DI QUALITA' ELEVATA (UE RW<=35%)). C. Aggiustamento della classificazione per tenere conto di eventuali garanzie Selezionare le FTO/FTA di cui alla fase A soltanto se presentano il campo uguale a 24,33 oppure se presentano il campo 05195=41 e il campo 05295=00,assente; per tali record con campo accedere a TCOR28 e verificare se GARANZIA presenta un valore diverso da 00. In tal caso modificare opportunamente il campo impostandolo con quello corrispondente alla tipologia della garanzia secondo il seguente schema:

10 Se GARANZIA = 01,02 imposta campo 05295=11; Se GARANZIA = 05,06,15,16 imposta campo 05295=12; Se GARANZIA = 10,11 imposta campo 05295=13; Se GARANZIA = 20,22,23 imposta campo 05295=17; Se GARANZIA = 07,12,17 imposta campo 05295=20; Se GARANZIA = 03,08,13,18 imposta campo 05295=21. D. Associazione degli haircut alle attività liquide e calcolo del valore di mercato delle attività liquide al netto degli haircut Selezionare le FTO/FTA di cui alle fasi A, eventualmente modificate secondo le indicazioni fornite nella fase C, e quelle di cui alla fase B e impostare su ciascun record i campi 05196, e nel seguente modo: Se campo 05295=10,11,12,13,14,15,17 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo 07083; Se campo 05295=16 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,93; Se campo 05295=18 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,95; Se campo 05295=19 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,88; Se campo 05295=20,21,22,23,24 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,85; Se campo 05295=25 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,80;

11 Se campo 05295=30,31 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,75; Se campo 05295=35 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,7; Se campo 05295=32 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,65; Se campo 05295=33,34 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,5; Se campo 05295=36 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,7; Se campo 05295=37 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,65; Se campo 05295=38 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,6; Se campo 05295=39 imposta campo 05196= e campo 05297= e campo = campo * 0,45. E. Coerenza tra azioni/quote di OIC e titoli sottostanti Devono essere selezionate la FTO (azioni/quote di OIC non impegnate) e la FTO (attività sottostanti ad azioni/quote di OIC) con campo uguale a 18,19,25,36,37,38,39 e campo presente e significativo. Per ciascun insieme di record identificato da un valore univoco del campo procedere come segue: Se campo della FTO è uguale a 1: o con campo della FTO accedere a TCOR28, prelevare l attributo AMMISSIBILITA' COME ATTIVITA' LIQUIDE DELLE AZIONI O QUOTE DI OIC;

12 o se AMMISSIBILITA' COME ATTIVITA' LIQUIDE DELLE AZIONI O QUOTE DI OIC è uguale a 1 verificare che tutti i record delle correlate FTO presentino il campo uguale a zero; o se anche un solo record delle FTO presenta il campo uguale a 1 azzerare il campo dei soli record delle FTO trattate e fornire un evidenza di anomalia all azienda; Se campo della FTO è uguale a 0 azzerare il campo dei soli record delle FTO trattate.