DIREZIONE BILANCIO E FINANZE - Area Ragioneria

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1 Predisposizione Bilancio di Previsione 15-nov Bilanci Prev. Centr. Relazione tecnica Relazione Rettorale illustrativa degli obiettivi da raggiungere, mediante l'impiego degli stanziamenti di bilancio e degli scostamenti rispetto al bilancio dell'esercizio in corso. Parere del Collegio dei Revisori dei Conti e Bilancio - Dott.ssa Claudia Pagano - cpagano@unime.it Variazioni al Bilancio di Previsione 30 gg dalla richiesta Richieste di variazione di stanziamento in più ed in meno da parte delle strutture centrali e dipartimentali. Relazione tecnica ed illustrativa. e Bilancio - Dott.ssa Claudia Pagano - cpagano@unime.it Predisposizione Conto Consuntivo 15-mar Rendiconto finanziario, situazione amministrativa e patrimoniale, relazione tecnica e relazione illustrativa del da dove si evincano i risultati generali della gestione economica, finanziaria e patrimoniale e parere dei revisori. e Bilancio - Dott.ssa Claudia Pagano - cpagano@unime.it Riaccertamento residui 30-apr Documento di riaccertamento dei residui attivi e passivi, con indicazione dell'eliminazione dei residui attivi e cancellazione dei residui passivi o eventuale perenzione. Relazione tecnica per capitolo di bilancio anno di riferimento e motivazione. e Bilancio - Dott.ssa Claudia Pagano - cpagano@unime.it

2 Riclassificazione SIOPE conto consuntivo consolidato Decreto Interministeriale 1 marzo set e Il riclassificato Siope è composto da tre documenti Amministrazione Centrale, Dipartimenti e d'ateneo, esso evidenzia i risultati complessivi della gestione finanziaria per cassa e per competenza. e Bilancio - Dott.ssa Claudia Pagano - cpagano@unime.it Emissione reversali di incasso 15 gg lavorativi dalla ricezione dell ordinativo di incasso emesso dall Istituto Cassiere. Soggetti Pubblici e Privati Note di accredito Settore Entrate Diverse ed Erogazioni - Dott.ssa Emma Sardella - esardella@unime.it Reversale Assunzione prenotazioni di spesa (in assenza di creditore certo) 3 gg lavorativi dalla ricezione. Istanza di prenotazione programmazione della spesa da parte delle strutture centrali Registrazione impegni 10 gg lavorativi dalla ricezione della Delibera e/o del Decreto Dirigenziale o Rettorale di autorizzazione all assunzione. Atti di gara, buoni d'ordine, legge, contratto e altre obbligazioni giuridiche Emissione mandati di pagamento 30 gg dalla consegna della documentazione giustificativa della spesa. Firma congiunta del coordinatore delle aree o capo settore bilancio e Decreto, fattura, impegno, buono di carico, Durc, verbali di gara modalità di pagamento, attestazione di regolarità di fornitura

3 Mandati di pagamento con importo superiore a ,00 art. 48 bis del D.P.R.602/1973 ; DM n. 40 del , art. 3 comma 2 e segg. Pagamenti per i quali è obbligatorio attivare la verifica presso Equitalia; nel caso in cui la ditta risulti inadempiente la sospensione del pagamento si protrarrà per il periodo necessario al ricevimento della liberatoria da parte di Equitalia Srl. Firma congiunta del coordinatore delle aree o capo settore bilancio e Decreto, fattura, impegno, buono di carico, Durc, verbali di gara mod. di pagamento, attestazione di regolarità di fornitura attestazione Equitalia. Corresponsione emolumenti fissi al personale Convenzione con l Istituto Cassiere Entro il 21 del mese di riferimento e, comunque, entro 5 gg lavorativi dalla trasmissione delle liquidazioni. Atti di nomina Liquidazione area stipendi. Corresponsione emolumenti accessori al personale interno CCNL 30 gg dalla trasmissione della liquidazione. Decreto Liquidazione area stipendi. Pagamento fatture e parcelle per piccole spese 30 gg. dall acquisizione della documentazione completa Fattura, parcella, nota di rimborso.

4 Pagamento fitti passivi Contratti di locazione Entro il 5 giorno del mese di riferimento(come da contratti) Contratto di affitto. Settore Entrate Diverse ed Erogazioni - Dott.ssa Emma Sardella - esardella@unime.it Pagamento rate di mutuo Contratti di mutuo 30 giugno e 31 dicembre (come da clausole contrattuali) Contratti di mutuo con enti creditori Pagamento Polizza Assicurativa Contratto con la Società Assicuratrice 30 giugno e 31 dicembre (come da contratto) Contratti polizze assicurative Pagamento dei compensi ai componenti del Nucleo di Valutazione Delibera mensilmente Autorizzazione ente di appartenenza anagrafe delle prestazioni. Pagamento dei compensi ai componenti del Collegio dei Revisori Delibera trimestralmente Autorizzazione ente di appartenenza, fattura per il professionista esterno, comunicazione per anagrafe delle prestazioni. Pagamento dei compensi vari Contratti di incarico 30 gg. dall acquisizione della documentazione completa Decreto di autorizzazione al pagamento, dichiarazione attività svolta, nulla osta dell'ente di appartenenza.

5 Liquidazione e pagamento compensi componenti esterni Commissioni esami di Stato, esami di Laurea e di Concorso DPCM 23/03/ gg. dalla data di ricezione del la documentazione. Fattura professionisti, autorizzazione dipendenti altri enti, copia scheda personale, copia decreto Liquidazioni e pagamento compensi componenti Consiglio di Amministrazione, Senato Accademico, Consiglio Studentesco Delibera quadrimestralmente entro 15 gg. dalla data di ricevimento della comunicazione del numero di sedute effettuate. Elenco delle sedute del, del senato accademico e del consiglio degli studenti, fattura professionisti esterni. Liquidazione e pagamento collaborazione studenti part-time Delibera 30 gg. dalla data di ricezione delle attestazioni di servizio. Copia contratto e scheda personale, attestante le presenze presso le strutture. Liquidazione missioni Regolamento Missioni Liquidazioni e pagamento Borse di studio e Contratti Formazione Specialistica - 30 gg. dall acquisizione della documentazione giustificativa completa Mensile e, comunque, entro 10 gg lavorativi dalla trasmissione delle liquidazioni. Coordinatore delle Aree Direzione Bilanci Contratti con i beneficiari Biglietti, ricevute, fatture, scontrini. Liquidazione stipendi Settore Entrate Diverse ed Erogazioni - Dott.ssa Emma Sardella - esardella@unime.it

6 Liquidazioni e pagamento Dottorati di ricerca Bimestralmente posticipato e, comunque, entro 10 gg. dalla trasmissione delle liquidazioni. Contratti con i beneficiari Liquidazione stipendi Settore Entrate Diverse ed Erogazioni - Dott.ssa Emma Sardella - esardella@unime.it Liquidazioni e pagamento Assegni di ricerca Entro il 21 del mese di riferimento e, comunque, entro 5 gg lavorativi dalla trasmissione delle liquidazioni. Contratti con i beneficiari Liquidazione stipendi Settore Entrate Diverse ed Erogazioni - Dott.ssa Emma Sardella - esardella@unime.it Rimborsi tasse Regolamento Tasse 30 gg. dalla ricezione degli elenchi da parte delle Segreterie di Facoltà. Elenchi firmati dal direttore servizi didattici Elenco segreteria studenti. Introito tasse 15 gg lavorativi dalla ricezione dell ordinativo di incasso emesso dall Istituto Cassiere. Ordinativo istituto cassiere. Reversale Introito insoluti 15 gg lavorativi dalla ricezione dell ordinativo di incasso emesso dall Istituto Cassiere e, comunque, entro il 31 dicembre di ogni anno. Contratti, obbligazioni, fatture e rimborsi. Mandati insoluti trasmessi dall'istituto cassiere Reversale

7 Remissione insoluti 15 gg lavorativi dalla ricezione della richiesta Elenchi banca Mandati insoluti Trasmissione dei mandati e delle reversali all Istituto Cassiere 3 gg lavorativi dall apposizione delle necessarie firme sui titoli. Elenco, mandati e reversali Distinta Rilascio certificazioni (da dati estraibili da archivi informatici) 10 gg dalla richiesta Rilascio certificazioni (da dati estraibili da archivi cartacei) 30 gg dalla richiesta Atti e progetti Richiesta certificati Rendicontazioni varie Regole di assegnazione di contributi da parte di Enti Pubblici e Privati 31 dicembre e a seconda delle richieste Progetti Richiesta documenti

8 Deroga al fabbisogno Decreto n. 3484/2003 RGS entro il giorno 10 del secondo mese di ciascun bimestre. Adempimento non più richiesto Adempimento non più richiesto Deroga suppletiva al fabbisogno Decreto n. 3484/2003 RGS entro il giorno 20 del secondo mese di ciascun bimestre. Adempimento non più richiesto

9 DIREZIONE BILANCIO E FINANZE - Area Fiscale Anagrafe delle prestazioni Art. 53 Dlgs n. 165/01 e succ. termini previsti nell'art. 53 Dlgs n. 165/2001 Dott.ssa Irene Griso - igriso@unime.it Autoliquidazione INAIL entro il 16 febbraio di ogni anno Dott.ssa Maria Picciotto - picciottom@unime.it Versamento INAIL su Autoliquidazione entro il 16 marzo di ogni anno Dott.ssa Maria Picciotto - picciottom@unime.it Versamento INPS entro il 16 di ogni mese Dott.ssa Irene Griso - igriso@unime.it Dichiarazione Emens (INPS) mensile: entro il 30 del mese successivo al versamento Sig.ra Marilena Salomone - msalomone@unime.it Rilascio CUD per soggetti esterni entro il 28 febbraio di ogni anno Dott.ssa Assunta Carbonaro - acarbonaro@unime.it

10 DIREZIONE BILANCIO E FINANZE - Area Fiscale Rilascio certificazioni fiscali in forma libera entro il 28 febbraio di ogni anno Dott.ssa Assunta Carbonaro - acarbonaro@unime.it Dichiarazione UNICO compresa Dichiarazione IVA Trasmissione telematica entro il 30 settembre di ogni anno Dott. Giovanni Canfora - canforag@unime.it Dichiarazione annuale 770 entro il 30 settembre di ogni anno Dott. Giovanni Canfora - canforag@unime.it Dichiarazione annuale IRAP entro il 30 settembre di ogni anno Dott. Giovanni Canfora - canforag@unime.it Liquidazione e versamento mensile IVA entro il 16 di ogni mese Dott.ssa Assunta Carbonaro - acarbonaro@unime.it Liquidazione e versamento mensile IVA intra entro il 16 di ogni mese Dott.ssa Assunta Carbonaro - acarbonaro@unime.it

11 DIREZIONE BILANCIO E FINANZE - Area Fiscale Predisposizione e spedizione Modelli Intrast entro il 20 di ogni mese Dott.ssa Assunta Carbonaro - acarbonaro@unime.it Versamenti ritenute Erariali e Previdenziali entro il 15 di ogni mese Dott.ssa Maria Picciotto - picciottom@unime.it Consegna e ritiro doc presso Istituto Cassiere quotidianamente