UNIONE DEI COMUNI DELLA VALTENESI

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1 scadenze e termini di legge Redazione del bilancio di previsione Redazione della parte contabile del piano esecutivo di gestione (p.e.g.) al bilancio di previsione da presentare in Assemblea al bilancio di previsione da presentare in Giunta Amministratori del bilancio di previsione e dei relativi allegati. Dopo le fasi di elaborazione e illustrazione, e dopo l'approvazione del progetto di bilancio da parte della Giunta, la documentazione va inviata all'organo di revisione. Amministratori della parte contabile del p.e.g. Amministratori delle variazioni al bilancio di previsione e ai relativi allegati. Dopo le fasi di elaborazione e illustrazione, e dopo l'illustrazione alla Giunta, la documentazione va inviata all'organo di revisione. Elaborazione delle variazioni al bilancio e ai relativi allegati, invio della documentazione all'organo di revisione per il prescritto parere e illustrazione alla Giunta delle variazioni al bilancio di previsione e ai relativi allegati. entro 25 giorni dalla entro 2 giorni dall'approvazione del progetto di bilancio da parte della Giunta dell'unione. entro 15 giorni dall'approvazione del p.e.g. da parte della Giunta. entro 10 giorni dalla entro 2 giorni dall'illustrazione alla Giunta dell'unione. entro 3 giorni dalla Tel (interno 2)

2 Prelievi dal fondo di riserva scadenze e termini di legge Elaborazione dei prelievi dal fondo di riserva, invio della documentazione all'organo di revisione per il prescritto parere e illustrazione alla Giunta dei prelievi e delle conseguenti variazioni al bilancio di previsione e ai relativi allegati. entro 3 giorni dalla alla parte contabile del piano esecutivo di gestione (p.e.g.) Elaborazione delle variazioni alla parte contabile del p.e.g. Entro 10 giorni dalla variazione di bilancio. Verifica degli equilibri di bilancio Attestazione copertura finanziaria sulle determinazioni Parere di regolarità contabile sulle proposte di deliberazione di Assemblea e di Giunta Dottor Marcello Quecchia Verifica della permanenza degli equilibri di bilancio, anche ai sensi e con gli adempimenti previsti dall'art. 1-bis del Verifica costante degli equilibri, nonché rispetto degli adempimenti previsti dall'art. 1-bis del regolamento di contabilità. Entro il 15 settembre va predisposta la proposta di delibera assembleare di cui all'art. 193, comma 2, del D.Lgs. N. 267/2000. Apposizione dell'attestazione di copertura finanziaria ai sensi dell'art. 151, comma 4, del Apposizione entro 7 giorni dal D.Lgs. N. 267/2000 e dell'art. 11 del ricevimento delle regolamento di contabilità che rende determinazioni. esecutiva la determinazione. Apposizione del parere di regolarità contabile ai sensi dell'art. 49, comma 1, del D.Lgs. N. 267/2000 e dell'art. 13 del Apposizione entro 7 giorni dal ricevimento delle proposte di deliberazione.

3 scadenze e termini di legge Redazione del rendiconto generale Gestione finanziaria e contabile dei mutui Registrazione fatture e note di credito Amministratori del rendiconto generale e dei relativi allegati. Dopo le fasi di elaborazione e illustrazione, e dopo l'approvazione dello schema di rendiconto da parte della Giunta, la documentazione va inviata all'organo di revisione. Verifica della capacità di indebitamento e della sostenibilità dei mutui, contatti con gli istituti mutuanti, redazione delle determinazioni di assunzione dei mutui e dei relativi allegati, pagamento delle rate di ammortamento dei prestiti. Registrazione delle fatture e delle note di credito provenienti dai fornitori; registrazione delle fatture e delle note di credito inviate ai clienti. entro 25 giorni dalla entro 2 giorni dall'approvazione del progetto di bilancio da parte della Giunta dell'unione. Secondo le scadenze operative imposte dalle operazioni gestionali. Entro 3 giorni dal ricevimento (fatture passive), ovvero dall'invio (fatture attive). Emissione dei mandati di pagamento Responsabile Area economico- finanziaria Emissione dei mandati di pagamento e telematici. Entro 5 giorni dal ricevimento della liquidazione. Emissione degli ordinativi di incasso Emissione degli ordinativi di incasso e telematici. Entro 15 giorni dal versamento/accredito in tesoreria.

4 scadenze e termini di legge Gestione dei conti correnti postali Emissione degli ordinativi di incasso e telematici al fine del prelievo dai c.c.p. Ogni 15 giorni. Verifiche trimestrali di cassa Verifiche trimestrali di cassa ai sensi dell'art. 223 del D.Lgs. N. 267/2000 e dell'art. 25 del Entro il 31 gennaio, il 30 aprile, il 31 luglio e il 31 ottobre. Registrazioni contabili ai fini Iva, Irap e come sostituto d'imposta Oltre all'ordinaria tenuta delle registrazioni contabili finanziarie, economiche e patrimoniali, registrazione dei movimenti contabili ai fini della dichiarazione Iva, della dichiarazione Irap e del modello 770. Registrazioni costanti. Elaborazione e invio delle dichiarazioni secondo le Registrazione e versamento delle ritenute fiscali e previdenziali Registrazione e versamento delle ritenute fiscali e previdenziali, anche a mezzo del modello F24EP. Registrazioni costanti. Versamenti secondo le Certificazioni fiscali ai sostituiti d'imposta Consegna/invio delle certificazioni previste dalla legge attinenti alle ritenute effettuate ai sostituiti d'imposta, ai sensi dell'art. 4 del Dpr n. 322/1998. Consegna/invio entro le

5 scadenze e termini di legge Imposta di soggiorno Tenuta dei rapporti con le strutture ricettive, verifica delle dichiarazioni e dei versamenti. Entro il 20 luglio, il 20 agosto, il 20 settembre e il 20 ottobre un report ai Sindaci sull'andamento dell'imposta nel mese precedente. Entro il 15 novembre va inviato ai Sindaci un report annuale. Canone non ricognitorio Elaborazione e invio degli avvisi di pagamento dei Comuni che hanno conferito all'unione la gestione amministrativa del canone. Invio entro il 28 febbraio.