WorkBreakdownStructure Area ECONOMICA-FINANZIARIA (AAFF)

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1 WorkBreakdownStructure PROCESSI AAFF 1. SERVIZIO TRIBUTI 2. GESTIONE BILANCIO 3. GESTIONE MAGAZZINO 4. GESTIONE ECONOMALE 5. CONTROLLO di GESTIONE 1.1. ACCERTAMENTO TRIBUTARIO 2.1 PROGRAMMAZIONE E RENDICONTAZIONE BILANCIO 3.1 APPROVVIGIONAMENTI 4.1 GESTIONE FONDO ECONOMALE 1.2 VERIFICHE ISTANZE AGEVOLATIVE 1.3 GESTIONE ISTANZE di RICORSO 2.2 GESTIONE PEG Accertamenti Entrate e Impegni Spesa 3.2 GESTIONE CARICO e SCARICO 3.3 VERIFICA SCORTA 4.2 RENDICONTAZIONE GESTIONE FONDO ECONOMALE Gestione Fatture Passive Processi Primari Gestione Tesoreria Processi Supporto

2 Mappatura del Processo 1. SERVIZIO TRIBUTI INPUT Censimento posizioni (periodico) Dichiarazioni Contribuenti Banche Dati (Catasto, AdE, ecc) Controllo del territorio ACCERTAMENTO TRIBUTARIO GESTIONE ISTANZE di RICORSO Autotutela Rimborso COLLEGAMENTO ALTRI PROCESSI Analisi contribuenti storica e da verifica Bilancio Fase di Programmazione Elaborazione carichi tributari Posizioni da accertare Verifica Istanze agevolative Riscossione Volontaria Coattiva mediate ruolo Ente di Riscossione Elaborazione Istanze di Rimborso GESTIONE CONTENZIOSO Bilancio Fase di Gestione PEG Determina AAFF Altro Processo Non indicata un attività ma output, informazioni, modalità consequenziali ad un attività Attività di cui è Responsabile un altra unità Indica una macro fase del processo che avrà proprie attività Finanziaria del Comune di Nocera Superiore

3 INPUT Linee di Mandato del Sindaco CONSIGLIO COMUNALE Mappatura del Processo 2. GESTIONE BILANCIO E CONTABILITA MACRO FASE 2.1: Programmazione e Rendicontazione Bilancio PROGRAMMAZIONE STRATEGICA ED OPERATIVA (DUP) APPROVAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE E VARIAZIONI Area Economica- Finanziaria Nucleo di Valutazione GIUNTA COMUNALE APPROVAZIONE PIANO ESECUTIVO GESTIONE (P.E.G.) E VARIAZIONI APPROVAZIONE PIANO DEGLI OBIETTIVI (P.D.O.) APPROVAZIONE RELAZIONE PIANO PERFORMANCE DIRIGENTI GESTIONE DETERMINE CONTROLLI CONTROLLI ESTERNI: -REVISORI DEI CONTI -CORTE DEI CONTI Bilancio Fase di Gestione PEG CONTROLLI INTERNI: -SEGRETARIO GEN -CONTROLLO GEST -RESP.FINANZIARIO -REVISORI APPROVAZIONE RENDICONTO Indica il ruolo o l area responsabile della preparazione degli atti da approvare Altro Processo/Fase

4 INPUT Determinedi accertamento /impegno dei Dirigenti Mappatura del Processo 2. GESTIONE BILANCIO E CONTABILITA - MACRO FASE 2.2 : GESTIONE PEG FASE 2.2.1: Accertamenti entrate e Impegni di Spesa Verifica della richiesta UFFICIO FINANZIARIO IMPEGNO (1) si Controllo capienza stanziamento di previsione OUTPUT Determina per pubblicazione Pubblicazione no Visto di regolarità contabile da parte del resp. AA.FF. Assunzione impegno spesa/ accertamento entrata (1) è un impegno di spesa? Altro Processo

5 INPUT Fatture passive in ingresso dal Protocollo Generale Mappatura del Processo 2. GESTIONE BILANCIO E CONTABILITA - MACRO FASE 2.2 : GESTIONE PEG FASE 2.2.2: Gestione Fatture Passive UFFICIO FINANZIARIO Quaderno di lavoro Smistamento fatture UFFICIO DI COMPETENZA FATTURA Visione dei documenti Comunicazione al SDI nazionale Rifiuto Fattura Accetto Fattura Registrazione automatica fattura sul sistema Percorso svolto con il sistema informatico Quaderno di lavoro Caricamento in contabilità Gestione Tesoreria Liquidazione

6 INPUT Mappatura del Processo 2. GESTIONE BILANCIO E CONTABILITA - MACRO FASE 2.2 : GESTIONE PEG FASE 2.2.3: Gestione Tesoreria UFFICIO FINANZIARIO OUTPUT Determine di liquidazione dei Dirigenti Controllo esistenza impegno/accertamento Visto di regolarità contabile da parte del resp. AA.FF. Invio al Tesoriere Emissione mandato/reversale di pagamento

7 Mappatura del Processo 3. GESTIONE MAGAZZINO INPUT Rilevazione fabbisogni (annuale) Confronto con giacenza Impegno di Spesa Accertamento e Impegni Spesa Schede elaborate dai settori Programmazione Fabbisogno annuale 2.1 PROGR. E RENDI. BILANCIO Fase 3.1 Approvvigionamento Prodotti consegnati Verifica rispondenza Caricamento contabile Consegna Fase 3.2 Gestione Carico e Scarico Elaborazione contabile programmatica e rendicontativa della gestione del magazzino Controllo livello scorte (periodico) Raggiunto livello minimo? SI Invio segnalazione a settori di competenza Correzioni del fabbisogno SI NO Il fabbisogno è corretto NO Fase 3.3 Verifica Scorta

8 Mappatura del Processo INPUT Rilevazione fabbisogni (annuale) 4. GESTIONE ECONOMALE (SPESA) APPROVVIGIONAMENTO AREE DI COMPETENZA Programmazione Fabbisogno annuale Richiesta UFFICIO ECONOMALE Emissione buoni di ordinazione - Registrazione Schede elaborate dai settori Delibera Giunta Comunale Gestione Bilancio Previsione Ritiro/consegna beni -fattura Ricezione fattura - Registrazione Pagamento fattura Fase 4.1 Gestione Fondo Economale ECONOMO AGENTE CONTABILE Budget Economo Provvista fondi Gestione fondo Verifica di cassa trimestrale Rendicontazione trimestrale/annuale/ straordinaria Controllo Revisori dei Conti Fase 4.2 Rendicontazione Gestione Fondo Economale Resa del Conto dell Economo alla Corte dei Conti