START ROMAGNA SPA. Relazione sulla Gestione al 31/12/2010

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1 START ROMAGNA SPA Sede in CESENA - via Altiero Spinelli, 140 Capitale Sociale versato Euro ,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di FORLI' Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese Partita IVA: N. Rea: Relazione sulla Gestione al 31/12/2010 Signori Azionisti/Soci, Il bilancio che vi presentiamo si riferisce al primo esercizio sociale della società, relativo al periodo 04/11/ /12/2010, come previsto in atto costitutivo, ed è formato dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. E stato redatto con l osservanza delle disposizioni in materia previste dal Codice Civile. Ai sensi di quanto disposto dall'art.2364, comma 2 del Codice Civile, ed in conformità con le previsioni statutarie, ci si è avvalsi del maggior termine di 180 giorni per l'approvazione del Bilancio, essendo la società tenuta alla predisposizione del bilancio consolidato delle società del gruppo. Il Consiglio di Amministrazione relaziona di seguito in merito alla situazione della società, dell andamento e del risultato della gestione, con particolare riguardo ai costi, ai ricavi e agli investimenti, nonché i rischi e incertezze cui la società è esposta. L Attività svolta nell esercizio di bilancio: La società Start Romagna s.p.a. è stata costituita con atto pubblico del 04/11/2009 tra le tre aziende romagnole di gestione del trasporto pubblico locale, Av.m. s.p.a di Forlì Cesena, A.t.m. S.p.a. di Ravenna e Tram servizi s.p.a. di Rimini, con un capitale sociale di , ciascuna sottoscrivendo n azioni del valore nominale di 1 cadauna. La costituzione della società è avvenuta a seguito di una Convenzione stipulata dagli enti territoriali soci l 11 giugno 2009, avente come obiettivo la definizione di un modello organizzativo di aggregazione delle tre aziende pubbliche romagnole, con una fase intermedia rappresentata appunto da una società holding per giungere successivamente alla operazione straordinaria di 1 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1 di 11

2 fusione. Tale progetto strategico per le aggregazioni delle aziende pubbliche romagnole del trasporto muove dagli indirizzi della regione Emilia Romagna contenuti nella L.R. n.10/2008, oltre che dall Intesa quadro approvata nella Conferenza regione E.R, e autonomie locali del 15/12/2008, per l attuazione della riforma del trasporto pubblico locale, tesa a promuovere processi aggregativi dei soggetti gestori dei trasporti pubblici auto filoviari in ambiti territoriali ottimali. Un operazione societaria che è preludio al processo di unificazione che coinvolgerà le tre aziende gestori del servizio di trasporto pubblico nei territori di Ravenna, Forlì Cesena e Rimini, che confluiranno in un soggetto territoriale unico in vista della gara per l affidamento dei servizi a far data dal 1 gennaio 2013 e della possibile cessione a soci privati di una quota considerevole del capitale sociale. L oggetto sociale di costituzione svolto nell esercizio di attività che si è chiuso il 31/12/2010, ha riguardato l assunzione delle partecipazioni di controllo nelle società e l esercizio delle funzioni di direzione e coordinamento, in merito all assetto organizzativo e alle attività esercitate dalle società divenute controllate, dall effetto dell atto di assemblea straordinaria dei soci del 30/07/2010, che ha deliberato: - l aumento di capitale sociale dagli iniziali a , mediante emissione di n azioni ordinarie del valore nominale di 1, al prezzo di 1, cadauna, comprensivo di sovrapprezzo, da attribuire ai nuovi soci attraverso il conferimento delle partecipazioni azionarie delle tre società da parte degli enti pubblici locali loro soci, sulla base delle relazioni giurate di stima dei patrimoni effettuate dall esperto incaricato; - modifiche allo statuto sociale, in particolare, tra le altre, la denominazione sociale dall iniziale Star holding s.p.a. a Start Romagna s.p.a, il trasferimento della sede sociale al comune di Cesena, in via Spinelli n.140 e le modifiche ai quorum costitutivi e deliberativi. In data 30/07/2010 è avvenuta una sottoscrizione parziale dell aumento di capitale da parte dei maggiori soci di riferimento delle aziende quali Provincia di Ravenna, Ravenna Holding s.p.a, Comune di Cesena, Comune di Forlì-Cesena, Comune di Rimini e Provincia di Rimini, mediante il conferimento di tutte le azioni da loro detenute nelle società di riferimento ( ,00), e successivamente, nel termine di sottoscrizione fissato in data 21 dicembre 2010, per l aumento di capitale deliberato scindibile, anche gli altri soci minori hanno provveduto ad acquisire le azioni della holding, conferendo le loro azioni detenute nelle aziende di trasporto ( ), 2 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 2 di 11

3 completando la sottoscrizione del capitale sociale per , che pertanto al 31/12/2010 risulta sottoscritto per Per la composizione si fa rinvio allo specifico punto nella nota integrativa. Il primo esercizio si è svolto effettuando attività propedeutica all impianto della società, oltre che conformemente all oggetto di costituzione, che in questa prima fase del processo di aggregazione, era legato ad una attività di holding e quindi di gestione delle partecipazioni acquisite, ed il loro coordinamento tecnico ed organizzativo. Le attività di impianto che sono state svolte hanno riguardato principalmente: - relazione degli amministratori sulla proposta di aumento di capitale della società in natura con esclusione del diritto di opzione ai sensi dell art.2441 C.C. e tutti gli adempimenti conseguenti alla esecuzione della delibera di assemblea straordinaria dei soci del 30/07/2010; - acquisizione dei servizi di collegamento in rete con fibra ottica delle sedi distaccate delle aziende con l operatore di telecomunicazioni Acantho; - definizione della struttura organizzativa con l approvazione di un funzionigramma per macro funzioni, oltre agli organismi collegiali comprendenti un Comitato di direzione e un Comitato di gestione, i quali hanno operato per tutte le attività del primo esercizio sociale. - individuazione del logo aziendale e registrazione, dopo la avvenuta ridenominazione della società, approvata per dare una maggiore caratterizzazione dell identità territoriale; - affidamento comune degli spazi pubblicitari sugli autobus delle aziende di Ravenna e Rimini, tramite gara ad evidenza pubblica; - concessione di un finanziamento fruttifero dalle società controllate per far fronte ai primi esborsi della società neo costituita; - impostazione delle modalità per gli affidamenti dei services tra la società e le società controllate - la fissazione di un calendario di incontri con le organizzazioni sindacali a seguito del protocollo d intesa del 22/07/2010 da loro sottoscritto con gli enti soci sul processo aggregativo; 3 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 3 di 11

4 - la predisposizione del budget per l esercizio 2011 aggregato ; - la ricerca dell immobile da adibire alla sede centrale; - la predisposizione delle linee guida per l adozione del Piano industriale. Andamento del settore La società ha operato come si è detto in questo primo esercizio in una attività legata alla mera acquisto e gestione della direzione e coordinamento delle partecipazioni in società attinenti al settore del trasporto pubblico locale, che hanno svolto i servizi nei propri bacini di riferimento tramite contratti di affidamento di servizio che sono stati prorogati al 31/12/2012 in conformità alle disposizioni sulla riforma dei servizi di trasporto effettuata dalla regione Emilia Romagna al fine di pervenire ai processi aggregativi dei soggetti gestori come si è già detto innanzi. Andamento della gestione L'esercizio chiude con un risultato negativo di Euro Tale risultato discende dai costi sostenuti nell esercizio legati alla attività di impianto della società sopra descritta, non essendoci ricavi della gestione. Facendo riferimento al Conto Economico riclassificato di seguito riportato, i costi operativi ( ) riguardano:. -Costi per materie, sussidiarie di consumo e merci: cancelleria Costi per servizi relativi a : servizi e consulenze tecniche ( ) relative al costo per il service amministrativo per la gestione contabile, amministrativa da parte della controllate Tram Servizi s.p.a e prestazioni tecniche software e altre consulenze professionali per adempimenti amministrativi; compensi degli amministratori secondo quanto deliberato dall assemblea ordinaria dei soci ( ); 4 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 4 di 11

5 compenso del collegio sindacale, e per il controllo legale dei conti ( ); spese di pubblicità ( ) spese legali e notarili ( ) spese di rappresentanza (2.096 ) spese postali, oneri bancari ( 44 ) - Costi per godimento beni di terzi ( ) relativo al canone d uso per il collegamento della rete a fibra ottica relativo al primo bimestre del servizio novembre-dicembre Gli stessi compongono il MARGINE OPERATIVO LORDO di Nell esercizio sono stati inoltre sostenuti costi per ammortamenti per relativi alle immobilizzazioni immateriali per le spese notarili degli atti di costituzione e aumento di capitale sociale ( ), per la ideazione e registrazione del marchio sociale ( 386 ), e ammortamenti per attrezzature informatiche (1.371 ). Il RISULTATO OPERATIVO è pertanto pari a La gestione accessoria riguarda imposte di bollo ( ). Il risultato netto dell esercizio di Tiene conto del risultato positivo della gestione finanziaria (927 ), per gli interessi maturati sul conto corrente bancario ( ), al netto degli oneri finanziari verso le società controllare per il finanziamento concesso ( 903 ). Non vi sono imposte sul reddito da imputare all esercizio. Ai fini di fornire un migliore quadro conoscitivo dell andamento e del risultato della gestione, le tabelle sottostanti espongono una riclassificazione del Conto Economico a valore aggiunto, una riclassificazione dello Stato Patrimoniale per aree funzionali e su base finanziaria e alcuni indici di bilancio che possono avere significatività, rispetto alla limitata gestione operativa dell esercizio chiuso. Conto Economico Riclassificato 31/12/2010 Ricavi delle vendite 0 0 Produzione interna 0 0 Valore della produzione operativa 0 0 Costi esterni operativi Valore aggiunto (95.986) 0 Costi del personale 0 0 Margine Operativo Lordo (95.986) 0 5 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 5 di 11

6 Ammortamenti e accantonamenti Risultato Operativo ( ) 0 Risultato dell'area accessoria (1.419) 0 Risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) Ebit normalizzato ( ) 0 Risultato dell'area straordinaria (1) 0 Ebit integrale ( ) 0 Oneri finanziari 0 0 Risultato lordo ( ) 0 Imposte sul reddito 0 0 Risultato netto ( ) 0 Stato Patrimoniale per aree funzionali 31/12/2010 IMPIEGHI Capitale Investito Operativo Passività Operative Capitale Investito Operativo netto Impieghi extra operativi Capitale Investito Netto FONTI Mezzi propri Debiti finanziari Capitale di Finanziamento Stato Patrimoniale finanziario 31/12/2010 ATTIVO FISSO Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie ATTIVO CIRCOLANTE Magazzino 0 0 Liquidità differite Liquidità immediate CAPITALE INVESTITO MEZZI PROPRI Capitale Sociale Riserve PASSIVITA' CONSOLIDATE Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 6 di 11

7 PASSIVITA' CORRENTI CAPITALE DI FINANZIAMENTO Indicatori di finanziamento delle immobilizzazioni 31/12/2010 Margine primario di struttura ( mezzi propri -attivo fisso) Margine secondario di struttura( mezzi propri + passiv. consolid.- attivo fisso) (29.394) 0 (29.394) 0 Indici sulla struttura dei finanziamenti 31/12/2010 Quoziente di indebitamento complessivo ( mezzi propri + passiv. consolid / attivo fisso) 0,02 0 Indicatori di solvibilità 31/12/2010 Margine di disponibilità (CCN) ( attivo circo l-passività correnti ) Margine di tesoreria ( liquidità immed+differite- passiv. correnti) Ambiente e personale Ai fini delle informazioni da darsi ai sensi dell'art n. 1 del Codice Civile, si dà informazione che la società non ha personale diretto in quanto le attività di impianto sono state svolte tramite un comitato di gestione, composto dai dirigenti e responsabili delle aziende partecipate. Per quanto concerne le attività per la tutela dei luoghi di lavoro, secondo quanto disposto dalla legislazione in materia di ambiente e sicurezza sul lavoro sono in essere presso le società partecipate. In merito alla formazione, la società ha svolto nell esercizio un incontro seminariale per i dipendenti con ruoli di responsabilità nelle aziende partecipate, al fine di illustrare il modello organizzativo individuato dalla direzione, a seguire di una tavola rotonda con interventi e dibattiti dei rappresentanti istituzionali della regione Emilia Romagna e delle Province e Comuni interessati dal processo di aggregazione. Descrizioni dei principali rischi e incertezze cui la società è esposta 7 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 7 di 11

8 Non vi sono specifici rischi e incertezze direttamente legati alla società. Strumenti finanziari Ai sensi dell art n. 6bis del Codice Civile, con riferimento alle informazioni relative all utilizzo da parte della società di strumenti finanziari e ai dati rilevanti ai fini della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico dell esercizio, circa le politiche della società sulla gestione del rischio finanziario nonché l esposizione della società ai rischi di prezzo, di credito, di liquidità e di variazione dei flussi finanziari, la società ha reperito la liquidità tramite concessione di finanziamento da parte delle società partecipate sufficiente agli impegni contratti nell esercizio al fine dell attività di impianto. Attività di ricerca e sviluppo Nel corso dell'esercizio non vi sono costi per attività di ricerca e di sviluppo. Investimenti Gli investimenti dell'esercizio ammontano ad Euro , di cui Euro per immobilizzazioni immateriali legate ai costi di impianto ed ampliamento capitalizzati ed Euro per immobilizzazioni materiali. Sono state iscritte immobilizzazioni finanziarie di euro che rappresentano il valore delle partecipazioni acquisite nelle tre società di trasporto. Fatti di rilievo dopo la chiusura dell'esercizio ed evoluzione prevedibile della gestione Circa i fatti intervenuti più significativi dopo la chiusura dell'esercizio, si dà informazione circa le ripercussioni nel settore del trasporto conseguenti alla manovra economica del governo approvata nell estate del 2010, con effetto a partire dal 2011, che ha imposto consistenti tagli alle risorse destinate. A seguito di essa la regione Emilia Romagna, ha sottoscritto un patto per la Mobilità con tutti i soggetti interessati, tra cui le aziende di gestione, per definire le linee di intervento al fine di limitare il peso della manovra, indicando una riduzione dei servizi erogati sino ad un massimo del 5% delle percorrenze ed un impegno degli enti locali ad adeguare le tariffe ai 8 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 8 di 11

9 valori obiettivo fissati dalla regione. Il budget aggregato predisposto dalla società nel dicembre 2010 evidenzia pertanto effetti di peggioramento dei risultati di esercizio delle aziende partecipate, rispetto alla gestione E stato quindi predisposto il documento linee guida per il Piano industriale pluriennale anni come richiesto dal comitato di coordinamento degli enti soci, con l intento di proseguire nell obiettivo posto nella convenzione del giugno 2009 rappresentato dalla fusione delle società delle aziende di trasporto mediante incorporazione nella società Start, da concludersi entro la fine del 2011, ed attuare i progetti di accentramento in esso individuati. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consociate Ai sensi dell art e segg. c.c. la società esercita attività di direzione e coordinamento nei confronti delle società partecipate TRAM Servizi s.p.a. di Rimini ( partecipazione 97,240 % ), A.v.m. s.p.a. di Forlì Cesena ( partecipazione 99,775%) e A.t.m. s.p.a. di Ravenna (partecipazione 100 %), come si evince dalla tabella riportata nella nota integrativa cui si fa rinvio. Ai sensi dell art e segg. c.c. la società non è soggetta a direzione o coordinamento da parte di società od enti. Ai sensi del comma 5 dell'art bis del Codice Civile, qui di seguito sono esposti i rapporti intercorsi con la società sulle quali la capogruppo esercita attività di direzione e coordinamento: Tipologie Società TRAM SERVIZI S.P.A Società A.T.M. S.P.A. Società A.V.M. S.PA.. Rapporti commerciali e diversi Crediti Debiti per finanziamenti da soci Altri debiti Garanzie Impegni Costi beni Costi servizi Costi altri Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 9 di 11

10 Ricavi beni Ricavi servizi Ricavi altri Rapporti finanziari Crediti Debiti Garanzie Oneri Proventi Altro Con riferimento ai rapporti instaurati, si comunica che le operazioni sono effettuate a condizioni di mercato. I crediti riguardano il rimborso attribuito pro-quota alle società delle spese di perizia dei patrimoni delle società per la definizione del valore equo delle azioni detenute dai soci, ai fini del conferimento per la sottoscrizione dell aumento di capitale sociale deliberato dalla capogruppo. I debiti riguardano il finanziamento fruttifero, concesso dalle società in base al tasso di interesse maturato sul conto corrente della capogruppo. Gli altri debiti riguardano prevalentemente il service amministrativo prestato per l esercizio chiuso da Tram servizi s.p.a. Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti Non vi sono informazioni da dare per quanto richiesto dall'art. 2428, comma 2, punti 3) e 4) del Codice Civile, in quanto la società non ha azioni proprie né Azioni o quote possedute di società controllanti. Sedi secondarie secondarie. Ai sensi del comma 4 dell'art Cod. civ., si dà informazione che la società non ha sedi DPSS - Documento programmatico sulla sicurezza Ai sensi dell'allegato B, comma 26, del D.Lgs. 30 giugno 2003, n.196 (Codice in materia 10 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 10di 11

11 di protezione dei dati personali), e alla luce delle disposizioni del disciplinare tecnico in materia di misure minime di sicurezza, si rende noto che la società ha fatto riferimento alla redazione aggiornata del DPSS effettuata nelle società controllate. Destinazione del risultato dell'esercizio Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2010 e il riporto a nuovo della perdita di esercizio di Il Presidente del C.d.A. COPIA CORRISPONDENTE AL DOCUMENTO ORIGINALE CONSEVATO PRESSO LA SOCIETA. Rimini, 19/07/2011 Il Presidente C.d.A. Sergio Amadori Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite Camera di Commercio di Forli Cesena FO AUT. N. 2005/20969 del 22/04/2005 prot. n del 11/04/ Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 11di 11