ESERCIZIO Bilancio Consuntivo Sintetico

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1 ESERCIZIO 2015 Bilancio Consuntivo Sintetico

2 INFORMAZIONI GENERALI SULLA SOCIETA La SIET S.p.A. fu fondata nel 1983 dall'enea (Ente per le Nuove Tecnologie, l'energia e l'ambiente) e dal CISE (Centro Informazioni Studi Esperienze, di proprietà dell'enel) con lo scopo principale di effettuare test per la sicurezza di componenti e sistemi destinati ad impianti nucleari per la produzione di energia elettrica. La Società ha un Capitale Sociale di per un totale di azioni di valore nominale 1,15 ciascuna. La partecipazione azionaria è quella di seguito riportata. Azionisti Capitale per Azionista ( ) Numero Azioni % ENEA ,146% ENEL NEW HYDRO S.r.l ,549% TECTUBI RACCORDI S.p.A ,417% POLITECNICO di MILANO ,576% FINMECCANICA S.p.A ,156% ANSALDO ENERGIA S.p.A ,156% TOTALE % Ad oggi il Consiglio di Amministrazione è composto di sei membri, tre di espressione ENEA, uno Politecnico di Milano, uno Tectubi Raccordi ed uno di nomina ENEL. Fin dalla sua fondazione la sede della società venne ubicata nell'area della Centrale Emilia di Piacenza, attualmente di proprietà EDIPOWER, dove: - Una parte dei locali della Centrale medesima sono dati in comodato d uso (mediante idonea convenzione) a SIET sino al 2030 con obbligo di manutenzione ordinaria e straordinaria e di restituzione nelle condizioni di cessione. - Edipower ha inoltre affittato a SIET una palazzina uffici e laboratori. La SIET è proprietaria invece di una officina esterna al corpo della Centrale. Centrale Emilia Poiché la Centrale Emilia è un eccellente esempio di architettura industriale degli anni venti, progettato dall' architetto Piero Portaluppi, essa è stata oggetto di dichiarazione di interesse culturale con la sottoposizione a tutte le tutele previste dal Dlgs n. 42/2004. pag. 2 di 9

3 RISULTATI DELLA GESTIONE Conto Economico L esercizio 2015 si è chiuso con un risultato positivo pari a Le principali voci del conto economico sono presentate in Tabella 1. EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE NEL 2016 Nel 2016 si prevede una sostanziale tenuta dei ricavi e un risultato economico positivo. 5. INVESTIMENTI Il valore degli investimenti per l anno 2015 è stato pari a , in diminuzione rispetto all anno 2014 ( ). PERSONALE L organico dell Azienda a fine 2015 era costituito da 22 persone, di cui 1 dirigente e 3 amministrativi. A tale data, tutti i dipendenti risultavano assunti a tempo indeterminato; inoltre, 3 persone (1 tecnico e 2 amministrativi) lavoravano a tempo parziale. La Società presta particolare attenzione alle problematiche relative alle normative che riguardano l ambiente, la sicurezza e la privacy: D. Lgs. 81/2008 pag. 3 di 9

4 Il documento di valutazione dei rischi associati alle attività lavorative e le relative procedure operative vengono regolarmente aggiornati quando necessario (prevista revisione generale nel corso del 2016). Il personale è formato, aggiornato e consultato, con cadenza regolare, sulle problematiche relative alla sicurezza del lavoro. I costi per la sicurezza, da conto economico 2015, ammontano a (+27% rispetto al 2014); corrispondono al 6,5% dei costi generali di struttura e sono comprensivi di di costi di formazione per la sicurezza. D. Lgs. 196/2003 Non essendoci più l'obbligo di emissione del DPSS aziendale (Documento Programmatico Sulla Sicurezza), per effetto del decreto legge n. 5 del 2012 recante Disposizioni urgenti in materia di semplificazione e di sviluppo, la Società ha provveduto all emissione di una procedura interna per rappresentare la conformità delle misure adottate alla normativa vigente in termini di misure di sicurezza minime a protezione dei dati personali. Formazione del personale. Nel 2015 vari dipendenti SIET hanno partecipato a corsi esterni ed interni su tematiche tecniche e amministrative per un impegno totale di 348 ore (186 nel 2014). SITUAZIONE ECONOMICA E FINANZIARIA Il risultato economico 2015 (Tabella 1) è stato nettamente migliore del 2014 con un risultato netto dell esercizio pari a rispetto a quello del 2014 pari a Si riportano in allegato alcune tabelle di analisi di bilancio, basata sulla riclassificazione di Stato Patrimoniale (Tabella 2 e Tabella 3) e Conto Economico (Tabella 4) e sulla elaborazione dei principali indici finanziari e indicatori di performance (Tabella 5). pag. 4 di 9

5 SIET SpA - Esercizio 2015 CONTO ECONOMICO SINTETICO, A) VALORE DELLA PRODUZIONE Ricavi operativi Ricavi delle vendite e delle prestazioni Variazioni lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0 Altri ricavi e proventi B) COSTI DELLA PRODUZIONE Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Costi per servizi Costi per il godimento di beni di terzi Costi per il personale Costi per ammortamenti e svalutazioni Altri accantonamenti 0 Oneri diversi di gestione C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Proventi finanziari 165 Oneri finanziari Utili/perdite sui cambi D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA FINANZIARIE 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Proventi straordinari Oneri straordinari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE IMPOSTE CORRENTI RISULTATO NETTO DELL'ESERCIZIO TABELLA 1 - CONTO ECONOMICO SINTETICO ESERCIZIO 2015 pag. 5 di 9

6 Attivo STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO 2015 Importo in unità di Passivo Importo in unità di ATTIVO FISSO MEZZI PROPRI Immobilizzazioni immateriali Capitale sociale Immobilizzazioni materiali Riserve Immobilizzazioni finanziarie 446 ATTIVO CIRCOLANTE (AC) Magazzino PASSIVITA CONSOLIDATE Liquidità differite PASSIVITA CORRENTI Liquidità immediate CAPITALE INVESTITO (CI) CAPITALE DI FINANZIAMENTO UTILE Attivo STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO 2014 Importo in unità di Passivo Importo in unità di ATTIVO FISSO MEZZI PROPRI Immobilizzazioni immateriali Capitale sociale Immobilizzazioni materiali Riserve Immobilizzazioni finanziarie 538 ATTIVO CIRCOLANTE (AC) Magazzino Liquidità differite PASSIVITA CONSOLIDATE Liquidità immediate PASSIVITA CORRENTI CAPITALE INVESTITO (CI) CAPITALE DI FINANZIAMENTO UTILE TABELLA 2 - STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO (FINANZIARIO) pag. 6 di 9

7 Attivo STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE 2015 Importo in unità di Passivo Importo in unità di CAPITALE INVESTITO OPERATIVO MEZZI PROPRI IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI 358 PASSIVITA' DI FINANZIAMENTO PASSIVITA OPERATIVE CAPITALE INVESTITO (CI) CAPITALE DI FINANZIAMENTO Attivo STATO PATRIMONIALE FUNZIONALE 2014 Importo in unità di Passivo Importo in unità di CAPITALE INVESTITO OPERATIVO MEZZI PROPRI IMPIEGHI EXTRA-OPERATIVI 358 PASSIVITA' DI FINANZIAMENTO PASSIVITA OPERATIVE CAPITALE INVESTITO (CI) CAPITALE DI FINANZIAMENTO TABELLA 3 - STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO (FUNZIONALE) pag. 7 di 9

8 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO a VALORE AGGIUNTO Ricavi delle vendite Produzione interna VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA Costi esterni operativi VALORE AGGIUNTO Costi del personale MARGINE OPERATIVO LORDO - EBITDA Ammortamenti e accantonamenti RISULTATO OPERATIVO NETTO Risultato dell'area accessoria 0 0 Risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari) EBIT NORMALIZZATO Risultato dell'area straordinaria EBIT INTEGRALE Oneri finanziari RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE Imposte sul reddito RISULTATO NETTO TABELLA 4 - CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO A VALORE AGGIUNTO pag. 8 di 9

9 Indicatori di finanziamento delle immmobilizzazioni Margine primario di struttura Mezzi propri - Attivo fisso Quoziente primario di struttura Mezzi propri / Attivo fisso 0,41 0,40 Margine secondario di struttura (Mezzi propri + Passività consolidate) - Attivo fisso Quoziente secondario di struttura (Mezzi propri + Passività consolidate) / Attivo fisso 1,04 0,92 Indici sulla struttura dei finanziamenti Quoziente di indebitamento complessivo (Pml + Pc) / Mezzi Propri 3,50 2,91 Quoziente di indebitamento finanziario Passività di finanziamento /Mezzi Propri 1,56 1,11 Indici di redditività ROE netto Risultato netto/mezzi propri medi 9,54% 0,44% ROE lordo Risultato lordo/mezzi propri medi 11,48% 5,63% ROI Risultato operativo/(cio medio - Passività operative medie) 5,78% 2,24% ROS Risultato operativo/ Ricavi di vendite 4,10% 1,60% Indicatori di solvibilità Margine di disponibilità Attivo circolante - Passività correnti Quoziente di disponibilità Attivo circolante / Passività correnti 1,10 0,88 Margine di tesoreria (Liquidità differite + Liquidità immediate) - Passività correnti Quoziente di tesoreria (Liquidità differite + Liquidità immediate) / Passività correnti 0,95 0,74 Valori medi per addetto N addetti Fatturato Valore aggiunto Fatturato per addetto Fatturato/ addetti Valore aggiunto per addetto Valore aggiunto / addetti Costo del lavoro sui ricavi Fatturato Costo del personale Costo del lavoro sui ricavi Costo del personale / Ricavi delle vendite 42,82% 56,48% Indicatori di finanziamento delle immmobilizzazioni Interest coverage ratio Oneri finanziari/utile operativo 26,57% 117,53% Margine Operativo Utile operativo / Fatturato 4,02% 1,47% Debt/Equity ratio Debito / Equity 317% 290% Debt/Ebitda Debiti / Ebitda 6,19 6,49 Turnover index Fatturato / Capitale investito 0,88 0,83 Valore aggiunto / Fatturato Valore aggiunto / Fatturato 53% 62% Tempo medio incasso/pagamento Tempo medio di incasso Crediti vs Clienti/Fatturato/ ,252 86,966 Debiti verso fornitori/acquisti materie prime e Tempo medio di pagamento servizi/ , ,712 TABELLA 5 - ANALISI DI BILANCIO PER INDICI pag. 9 di 9