Relazioni e Bilancio

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1 DIGITOUCH SRL Relazioni e Bilancio al 31/12/2013

2 DIGITOUCH SRL MILANO (MI) VIALE SABOTINO, 24 Capitale sociale: ,00 interamente versato Codice fiscale: Partita IVA: Registro delle imprese di MILANO N Camera di commercio di MILANO N. R.E.A.: *********** BILANCIO IV DIRETTIVA CEE AL 31/12/2013 *********** S T A T O P A T R I M O N I A L E ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) 2012 A T T I V O A) CREDITI V/SOCI PER VERSAMENTI - Parte richiamata Parte da richiamare 0 0 TOTALE A) CREDITI V/SOCI PER VERS. 0 0 B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali Valore Netto Svalutazioni 0 0 TOTALE I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore Lordo Ammortamenti Svalutazioni 0 0 TOTALE II - Immobilizzazioni materiali III - Immobilizzazioni finanziarie - Crediti Partecipazioni in società collegate

3 S T A T O P A T R I M O N I A L E ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) Altre immobilizzazioni finanziarie TOTALE III - Immobilizzazioni finanziarie TOTALE B) IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze 0 0 II - Crediti Crediti entro l'esercizio successivo Crediti oltre l'esercizio successivo III - Attivita' finanziarie non immobilizzate 0 0 IV - Disponibilita' liquide TOTALE C) ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI - Ratei attivi Risconti attivi TOTALE D) RATEI E RISCONTI TOTALE A T T I V O P A S S I V O A) PATRIMONIO NETTO I - Capitale II - Riserva da sovrapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazioni 0 0 IV - Riserva legale V - Riserve statutarie 0 0 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio 0 0 VII - Altre riserve Riserva straordinaria Differenza da arrotondamento all'unita' di Euro

4 S T A T O P A T R I M O N I A L E ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) 2012 VIII - Utili portati a nuovo IX - Utile dell'esercizio TOTALE A) PATRIMONIO NETTO B) FONDI PER RISCHI E ONERI C) TRATT. FINE RAPP. DI LAVORO SUB D) DEBITI - Debiti esigibili entro l'esercizio successivo Debiti esigibili oltre l'esercizio successivo 0 0 TOTALE D) DEBITI E) RATEI E RISCONTI - Risconti passivi TOTALE E) RATEI E RISCONTI TOTALE P A S S I V O

5 C O N T O E C O N O M I C O ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) 2012 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni ) variaz. rim. prod. in lav., semilav., finiti 0 0 3) variaz. riman. lavori su ordinazione 0 0 4) incrementi immobilizzazioni per lavori interni ) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio altri TOTALE A) VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) per materie prime, sussid., di cons. e merci ) per servizi ) per godimento di beni di terzi ) per il personale : a) salari e stipendi b) oneri sociali c) trattamento fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili 0 0 e) altri costi del personale ) ammortamenti e svalutazioni : a) ammortamento immobilizzazioni immateriali b) ammortamento immobilizzazioni materiali c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni 0 0 d) sval. cred. compr. attivo circ. e disp.liq ) var. rim. mat. prime, sussid., cons. e merci ) accantonamenti per rischi 0 0 4

6 C O N T O E C O N O M I C O ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) ) altri accantonamenti ) oneri diversi di gestione TOTALE B) COSTI DELLA PRODUZIONE DIFF. VALORE E COSTI PRODUZIONE (A-B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) proventi da partecipazioni: da imprese controllate da imprese collegate altri proventi da partecipazioni ) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni 0 0 b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante d) proventi diversi dai precedenti ) interessi e altri oneri finanziari verso imprese controllate verso imprese collegate verso controllanti altri interessi e oneri finanziari bis) utili e perdite su cambi TOTALE C) PROV. E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE VAL. ATT. FINANZIARIE 18) rivalutazioni ) svalutazioni 0 0 TOTALE D) RETT. VAL. ATT. FINANZIARIE 0 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) proventi

7 C O N T O E C O N O M I C O ESERCIZIO 2013 ESERCIZIO (01/10-31/12) insussistenze imposte esercizi precedenti differenza arrotondamento all'unita' di Euro ) oneri insussistenze dell attivo TOTALE E) PROV. E ONERI STRAORD RISULT. ANTE IMPOSTE (A-B-/+C-/+D-/+E) ) Imposte sul reddito dell'esercizio imposte correnti imposte differite imposte anticipate ) UTILE DELL'ESERCIZIO Milano, 31 Marzo 2014 Il presente bilancio è vero e reale e corrisponde alle scritture contabili. IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (RANUCCI Ing. SIMONE) 6

8 DIGITOUCH SRL MILANO (MI) - VIALE SABOTINO, 24 Capitale sociale: ,00 interamente versato Codice fiscale: Partita IVA: Registro delle imprese di MILANO N Camera di commercio di MILANO N. R.E.A.: *********** NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2013 *********** Signori Soci, Il bilancio che portiamo al Vostro esame e alla Vostra approvazione, di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, comma 1 del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art bis, comma 1 c.c., e criteri di valutazione di cui all'art c.c.. Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si omettono, ove ritenute non indispensabili, le indicazioni previste dal n.10 dell'art e dai numeri 2), 3), 7), 9), 10), 12), 13), 14), 15), 16) e 17) dell'art. 2427, nonchè dal n.1) del comma 1 dell'art bis del Codice Civile. Inoltre, la presente nota integrativa riporta le informazioni richieste dai numeri 3) e 4) dell'art c.c. e, pertanto, non si è provveduto a redigere la relazione sulla gestione ai sensi dell'art bis, comma 7 del Codice Civile. Il presente bilancio si riferisce all esercizio 01/01/13-31/12/13, che ha segnato il ritorno all esercizio solare della società deliberato in data 05/10/12. Il confronto con i dati dell esercizio precedente, di soli tre mesi, che viene comunque presentato per completezza di informazione, va quindi effettuato tenendo presente la diversa durata dei due esercizi. Nel corso dell esercizio di cui vi presentiamo il bilancio, la società ha proseguito la propria attività nei settori in cui opera (performance e digital marketing, digital entertainment, lead generation, intermediazione per la vendita di servizi e prodotti di telecomunicazione) ed ha conseguito un fatturato di Euro e ricavi per Euro, che hanno consentito di chiudere l esercizio in utile di Euro al netto delle imposte. L esercizio in chiusura è stato caratterizzato da ricavi e margini in linea con i precedenti esercizi in ogni settore, fatta eccezione per tutte le attività collegate al cliente Vodafone che hanno avuto una contrazione nel corso del Nel corso dell esercizio la società ha investito risorse nella formazione strategica del management e nello sviluppo dei processi produttivi interni, anche avvalendosi di consulenti esterni, in modo da consentire alla società di effettuare le migliori scelte strategiche e di cogliere le oppurtunità che si presentano sul mercato, nell ottica di garantire la crescita ed il successivo consolidamento di ricavi e redditività nel lungo periodo. Sono inoltre state assegnate ad attività di ricerca e sviluppo parte delle risorse umane a disposizione, il cui costo è stato capitalizzato in quanto si ritiene con ragionevole certezza che abbiano un utilità pluriennale e che possano generare un futuro incremento di ricavi. 1

9 Nell esercizio successivo si prevede di incrementare il fatturato e i ricavi rispetto al 2013, sfruttando gli investimenti effettuati nel corso dell anno precedente. Nel mese di marzo 2014, inoltre, si è provveduto alla nomina del nuovo Consiglio di Amministrazione, costituito dai Sigg. Ranucci Simone (Presidente), Mardegan Paolo (Amministratore delegato), Savioli Alessandro (Consigliere). Nel periodo intercorso tra la data di chiusura dell esercizio e la data di redazione del bilancio non sono intervenuti ulteriori fatti di rilievo nella gestione della Società. Criteri di valutazione. I criteri di valutazione adottati per la formazione del bilancio al 31/12/13 sono conformi alle previsioni legislative. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all art.2423 co.4 e all art.2423 bis co.2. Non si è provveduto al raggruppamento di voci nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico. Non vi sono elementi dell attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema. In dettaglio, nella formazione del bilancio al 31/12/13, sono stati adottati per ciascuna voce i criteri di valutazione qui di seguito riportati: 1. Immobilizzazioni immateriali. I costi pluriennali in corso di ammortamento sono iscritti in bilancio al loro costo residuo. Le quote di ammortamento ad essi relativi, direttamente imputate in conto, sono determinate in relazione alla natura dei costi medesimi ed alla prevista loro utilità futura. 2. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono iscritte in bilancio al loro costo storico di acquisizione, ossia il prezzo pagato a terzi per l acquisto dei beni maggiorato degli oneri accessori di diretta imputazione. Le spese di manutenzione e riparazione, diverse da quelle incrementative, non sono mai oggetto di capitalizzazione e vengono costantemente imputate a conto economico. Gli ammortamenti dei cespiti sono calcolati a quote costanti. Le aliquote di ammortamento utilizzate riflettono in ogni caso la vita utile dei cespiti da ammortizzare. L inizio dell ammortamento è fatto coincidere con il periodo di entrata in funzione del bene ed il termine della procedura coincide con l alienazione oppure con il momento in cui, a seguito di un ultimo stanziamento di quote, si raggiunge la perfetta contrapposizione tra la consistenza del fondo ammortamento e il costo storico del bene. I cespiti completamente ammortizzati compaiono in bilancio al loro costo storico, sin tanto che essi non siano stati alienati o rottamati. I beni di importo inferiore a 516,46 sono ammortizzati interamente nell esercizio. 3. Partecipazioni. Le partecipazioni, che rappresentano per la società delle vere e proprie immobilizzazioni finanziarie, sono valutate al loro costo di acquisizione. Tale valutazione è conforme al prudente apprezzamento richiesto dall art.2425 c.c.. Le partecipazioni sono infatti state acquisite dalla società allo scopo di realizzare una struttura produttiva e commerciale integrata e stabile pur non accentrando in sè stessa, per una loro gestione diretta, tutti i settori di attività nei quali essa opera. 4. Altre immobilizzazioni finanziarie. I titoli che non costituiscono partecipazioni sono iscritti al loro costo di acquisizione. 5. Crediti. 2

10 I crediti sono iscritti in attivo della situazione patrimoniale al loro valore nominale. L ammontare dei crediti commerciali così iscritti è ricondotto al presumibile valore di realizzo mediante l iscrizione di una apposita voce correttiva denominata fondo svalutazione crediti. 6. Disponibilità liquide. Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale. 7. Fondo trattamento di fine rapporto. Il fondo riflette il debito maturato nei confronti di tutti i dipendenti in forza al 31 Dicembre 2013, calcolato sulla base delle leggi e dei contratti vigenti. 8. Debiti. Tutte le poste esprimenti una posizione di debito della società verso l esterno sono state valutate al loro valore nominale. 9. Costi e ricavi. Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica. 10. Ratei e risconti. I ratei e risconti dell esercizio sono stati determinati secondo il principio della competenza economica e temporale avendo cura di imputare all esercizio in chiusura le quote di costi e ricavi ad esso pertinenti. ***** In base a quanto richiesto dall art Cod. Civ.presentiamo i seguenti prospetti, valorizzati in Unita di Euro. VARIAZIONI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI Descrizione Valore iniziale Incrementi Decrementi Ammortamenti Valore finale I) Immobil. immateriali Spese di ricerca e sviluppo Oneri pluriennali da amm Software Totale Gli oneri pluriennali sono costituiti da : - Costi perizie rivalutazione partecipazioni; - Costi sostenuti per miglioramento processi produttivi (consulenze e corsi di formazione) Si è ritenuto congruo un periodo di ammortamento di 5 anni. Le spese di ricerca e sviluppo sono costituite dal costo del personale sostenuto nel 2013 capitalizzato a fine esercizio in quanto si ritiene con ragionevole certezza che si tratti di costi ad utilità pluriennale. Si è ritenuto congruo un periodo di ammortamento di 5 anni. Si riportano di seguito le descrizioni dei tre specifici progetti cui si riferiscono, illustrandone dettagliatamente i costi sostenuti e la stima dei ricavi futuri. 1. SDK Analytics: Implementazione di un sistema di tracciamento per applicazioni mobile, chiamato SDK Analytics, tra quelli già presenti sul mercato, al fine di monitorare i comportamenti degli utenti, di ottimizzare le features offerte e di poter misurare le performance delle proprie campagne (numero di download, numero di installazioni, etc..). Per arrivare alla definizione dello strumento più adatto, sarà necessario lo svolgimento delle seguenti attività: scouting 3

11 delle soluzioni AdServer mobile sul mercato e testing delle varie soluzioni in base a determinati requisiti e caratteristiche, per arrivare quindi all utilizzo della soluzione SDK ottimale per DigiTouch. Risorse Costo 2013 SDK gen-13 feb-13 mar-13 apr-13 mag-13 giu-13 lug-13 ago-13 set-13 ott-13 nov-13 dic-13 tot 2013 Risorsa ,80 5% ,49 185,73 191,16 182,44 252,81 178,68 149,96 112, ,99 Risorsa ,35 10% 302,09 359,68 321,30 318,69 341,04 321,40 301,38 477,98 313,98 335,81 492,09 318, ,94 Risorsa ,46 20% 1.184, , , , , , , , , , , , ,09 Risorsa ,29 10% 929,66 925,23 929,72 961, ,76 856, , , , , , , ,13 Risorsa ,54 10% 268,04 312,03 297,53 276,66 298,88 319,55 297,93 416,93 298,19 276,20 481,97 281, , , , , , , , , , , , , , ,80 Business Unit 2013 Campagne Web 3.893,11 Campagne Mobile 2.550,60 Altri Progetti 405,28 Totale Digitouch 6.848,99 Business Unit Campagne Mobile 2.550, , , , ,11 Campagne CPD - Progetto SDK 164,28 254,63 343,75 515,63 721,88 Totale Digitouch 6.848, , , , ,17 Valori in / Concessionaria DigiMob: Creazione all interno di DigiTouch di una concessionaria, DigiMob, specializzata nel mobile advertising e sui nuovi device, che diventi un punto di riferimento per publishers ed editori e che sfrutti al massimo le opportunità che derivano dalla tecnologia attuale e futura, per rafforzare il proprio posizionamento soprattutto dal lato dell offerta dedicata ai centri media. Inoltre un altro obiettivo di DigiMob è quello di presidiare il mercato interno, ma anche acquisire traffico advertising proveniente da realtà internazionali. Per poter permettere a DigiMob di svolgere l attività di concessionaria, DigiTouch dovrà eseguire le seguenti attività: ricerca degli strumenti tecnologici per l erogazione dell adv sul network e ricerca degli Editori per la creazione del network. Riguardo al primo punto sarà necessario scegliere l Adserver, una piattaforma software in grado di erogare adv sulle properties (siti mobile/applicazioni mobile) dei vari publisher, definendone innanzitutto i requisiti, fare quindi scouting fra le diverse soluzioni disponibili sul mercato, e scegliere la soluzione ottimale per DigiTouch a valle dei test da effettuare sulle stesse. Per il secondo punto occorrerà invece sfruttare le competenze commerciali di DigiTouch per trovare editori interessati e interessanti per il network DigiMob. Risorse Costo 2013 CONCESSIONARIA gen-13 feb-13 mar-13 apr-13 mag-13 giu-13 lug-13 ago-13 set-13 ott-13 nov-13 dic-13 tot 2013 Risorsa ,35 20% 604,17 719,36 642,60 637,39 682,09 642,81 602,75 955,95 627,96 671,63 984,17 637, ,87 Risorsa ,46 30% 1.776, , , , , , , , , , , , ,14 Risorsa ,29 20% 1.859, , , , , , , , , , , , ,26 Risorsa ,97 30% 1.720, , , , , , , , , , , , ,19 Risorsa ,54 15% 402,06 468,05 446,30 414,99 448,33 479,33 446,90 625,39 447,29 414,31 722,96 422, , , , , , , , , , , , , , ,94 4

12 Business Unit 2013 Clienti Diretti Web 3.364,74 Centri Media Mobile 2.341,10 Clienti Diretti Mobile 209,51 Centri Media Web 528,37 Altri Progetti 405,28 Totale 6.848,99 Business Unit Centri Media Mobile 2.341, , , , ,81 di cui DigiMob - 250,00 300,00 450,00 500,00 Totale Digitouch 6.848, , , , ,17 Valori in / DSP Mobile: Implementazione di una piattaforma DSP (demand-side platform), basata sul modello DSP/RTB, un modello rivoluzionario perché impatta su tutti gli attori della filiera, consentendo di raggiungere il target desiderato nel momento giusto, sul sito giusto, al miglior prezzo. In particolare l obiettivo è quello di definire la migliore soluzione che possa essere utilizzata in modo specifico per le campagne mobile. Mentre per quanto riguarda il web, infatti, esistono diverse e consolidate piattaforme basate principalmente sul riconoscimento dei cookie, per il canale mobile manca un modello dominante per il riconoscimento dell utente e delle sue caratteristiche specifiche. La DSP mobile, dunque, combina più di un sistema di riconoscimento e di profilazione dell inventory per rispondere all esigenza di targetizzazione e tracciamenti precisi in un mercato che è sempre di più orientato verso l RTB e la multicanalità. Per arrivare alla definizione dello strumento più adatto, dovranno essere eseguite le seguenti attività: scouting delle soluzioni DSP mobile sul mercato e testing delle varie soluzioni in base a determinati requisiti e caratteristiche per arrivare per arrivare quindi all utilizzo della piattaforma DSP Mobile ottimale per DigiTouch. Risorse Costo 2013 DSP MOB gen-13 feb-13 mar-13 apr-13 mag-13 giu-13 lug-13 ago-13 set-13 ott-13 nov-13 dic-13 tot 2013 Risorsa ,46 20% 1.184, , , , , , , , , , , , ,09 Risorsa ,29 10% 929,66 925,23 929,72 961, ,76 856, , , , , , , ,13 Risorsa ,54 20% 536,08 624,06 595,07 553,31 597,77 639,11 595,86 833,85 596,39 552,41 963,95 563, , , , , , , , , , , , , , ,53 Business Unit 2013 Campagne Web 3.893,11 Campagne Mobile 2.550,60 Altri Progetti 405,28 Totale Digitouch 6.848,99 Business Unit Campagne Mobile 2.550, , , , ,11 DSP Mobile 16,00 130,00 190,00 240,00 290,00 Totale Digitouch 6.848, , , , ,17 Valori in /000 5

13 VARIAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Descrizione Valore iniziale Incrementi Decrementi Ammortamenti Valore finale II) Immobil. materiali Impianti Attrezzatura Automezzi Macch.uff.elettroniche Mobili e arredi Totale Le indicazioni delle variazioni intervenute nelle immobilizzazioni materiali sono evidenziate nel prospetto sopra riportato. VARIAZIONI IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE Descrizione Valore iniziale Incrementi Decrementi Svalutazioni Valore finale III) Immob. Finanziarie Partec.impr.collegate Altre partecipazioni Altri titoli Totale Nel corso dell esercizio è stata ceduta la partecipazione nella società Capitalclick Srl, con sede a Milano (MI) in Via Pietrasanta n. 12, in quanto ritenuta non più strategica per l attività sociale. Le altre partecipazioni sono costituite dalla quota di adesione al Consorzio Qualità Assolombarda. Gli altri titoli sono costituiti da obbligazioni Intesa San Paolo. Sono da considerarsi immobilizzazioni in quanto acquistate a copertura del fondo Tfr maturato al 30/09/2010. VARIAZIONI ATTIVO CIRCOLANTE Descrizione Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale II) Crediti V/clienti (entro 12 mesi) V/altri (entro 12 mesi) Cr.tributari (entro 12m) Cr.tributari (oltre 12m) V/altri (oltre 12 mesi) IV) Disponib. liquide Depositi bancari Cassa Totale

14 Le indicazioni delle variazioni intervenute nell attivo circolante sono evidenziate nel prospetto sopra riportato. I crediti verso clienti comprendono fatture da emettere per Euro. Il valore dei crediti commerciali è stato ricondotto al valore di presunto realizzo mediante l accantonamento di Euro al fondo svalutazione crediti, che ora ammonta a Euro, al netto delle perdite su crediti imputate al fondo nel 2013 per Euro. La quota accantonata è stata maggiorata di Euro rispetto alla quota annua fiscalmente riconosciuta dello 0,50% del valore dei crediti commerciali in seguito ad una valutazione analitica di ogni singolo credito. I crediti v/altri a breve sono costituiti principalmente da crediti verso fornitori per anticipi e note di credito da ricevere. I crediti tributari di durata ultrannuale sono costituiti da: - credito d imposta residuo per investimenti in ricerca scientifica che potrà essere utilizzato nei prossimi due anni; - credito per rimborso maggior IRES versata per mancata deduzione dell IRAP pagata sul costo del personale nei precedenti esercizi. I crediti v/altri di durata ultrannuale sono costituiti principalmente dai depositi cauzionali relativi alla locazione degli uffici della sede di Viale Sabotino e dal credito verso l Enasarco per l indennità FIRR derivante dai contratti di agenzia in corso. I depositi bancari comprendono il saldo di Euro del conto corrente vincolato aperto presso Intesa San Paolo in quanto svilcolabile anticipatamente in qualsiasi momento con la sola riduzione del tasso d interesse applicato. RATEI E RISCONTI ATTIVI I ratei attivi sono costituiti da interessi su obbligazioni e conti vincolati di competenza dell esercizio. I risconti attivi sono costituiti da storni di costi contabilizzati nell esercizio in chiusura ma di competenza del prossimo esercizio, prevalentemente per contratti di ricerca (Politecnico), leasing ed utenze. VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO Descrizione Saldo iniziale Incrementi Decrementi Saldo finale I) Capitale II) Ris. sovrapprezzo IV) Riserva legale VII) Altre riserve Riserva straordinaria Diff.arrot.Euro VIII) Utili a nuovo IX) Utile d esercizio Totale Le indicazioni delle variazioni intervenute nel patrimonio netto sono evidenziate nel prospetto sopra riportato. 7

15 VOCI DI PATRIMONIO NETTO: ORIGINE E DISPONIBILITA Descrizione Saldo finale Apporti dei soci Utili Altra natura Capitale Riserva sovrapprezzo Riserva legale Altre riserve Utile d esercizio Totale Di cui non disponibile Residua quota disponib Fatta eccezione per la riserva legale, le riserve accantonate e l utile d esercizio possono essere liberamente distribuiti per la parte che eccede le spese di ricerca e sviluppo e gli oneri pluriennali ancora da ammortizzare, pari a L importo massimo distribuibile è quindi pari a Euro. Si fa presente che nel mese di gennaio 2014 sono state distribuite riserve di utili per Euro. VARIAZIONI PASSIVITA Descrizione Valore iniziale Incrementi Decrementi Valore finale B) FONDI RISCHI E ON C) FONDO TFR D) DEBITI V/banche (entro 12 m) V/fornitori (entro 12 m) Deb.tribut. (entro 12 m) Deb.previd.(entro 12 m) Altri (entro 12 mesi) Totale Le indicazioni delle variazioni intervenute nelle poste del passivo sono evidenziate nel prospetto sopra riportato. Il Fondo Trattamento Fine Rapporto è stato incrementato nell esercizio di Euro in conformita` alle disposizioni legislative e contrattuali e diminuito di Euro per la cessazione del rapporto di lavoro di quattro dipendenti. I debiti verso banche sono costituiti dall addebito delle spese pagate con carta di credito a dicembre I debiti verso fornitori comprendono fatture da ricevere per Euro, delle quali Euro per diritti di negoziazione dovuti a centri media per l anno I debiti tributari sono costituiti da imposte sul reddito d esercizio per Euro, da IVA per e da ritenute per Euro. I debiti previdenziali sono costituiti da contributi Inps, Inail, Inpgi e Fondi previdenza complementare sui compensi di lavoro dipendente e sui compensi amministratore. Gli altri debiti sono costituiti prevalentemente da debiti verso i dipendenti per stipendi, premi, ferie e rimborsi spese. 8

16 AFFIDAMENTI BANCARI Conto corrente Banca Intesa: fido di euro. Conto corrente Banca Regionale Europea: fido di Euro. RISCONTI PASSIVI Sono costituiti da storni di ricavi su prestazioni fatturate nell esercizio ma che saranno portate a termine nel prossimo esercizio. LEASING - DATI MINIMI RICHIESTI Nr. 22 Art Descrizione Importo 1) Valore attuale delle rate non scadute alla data di bilancio ) Interessi passivi di competenza dell'esercizio a) Valore netto dei beni in caso di iscrizione tra le immobilizzazioni a) di cui valore lordo beni b) di cui valore dell'ammortamento esercizio c) di cui valore fondo ammortamento d) di cui rettifiche di valore 0 e) di cui riprese di valore 0 3b) Minor valore complessivo dei beni riscattati 0 Contratto di locazione finanziaria per l acquisto di una autovettura Vw Golf 08. Si riportano nel prospetto i dati richiesti dal n. 22 dell'art del C.C. Il prospetto riepiloga i dati relativi al contratto di leasing finanziario, che comporta il trasferimento in capo alla Società dei rischi e dei benefici inerenti ai beni che ne costituiscono oggetto e che ha interessato l'esercizio. COMPENSI AMMINISTRATORE Nel corso dell esercizio sono stati attribuiti ai precedenti Amministratori compensi lordi di Euro per l attività svolta. IMPOSTE SUL REDDITO Le imposte sul reddito sono costituite da IRES per Euro e da IRAP per Euro. IRES Importo Imposta 27,5% Risultato Ante imposte Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione ( ) TOTALE IMPONIBILE IRES DELL'ESERCIZIO Perdite pregresse - Deduzione ACE TOTALE IMPONIBILE IRES DELL'ESERCIZIO

17 IRAP Importo Imposta 3,9% A) Valore della produzione B) Costi della produzione ( ) B9) Costi del personale B10d) Svalutazione crediti IMPONIBILE ANTE VARIAZIONI Variazioni in aumento Variazioni in diminuzione (1.989) Deduzioni costo personale ( ) TOTALE IMPONIBILE IRAP DIREZIONE E COORDINAMENTO La società è soggetta ad attività di direzione e coordinamento da parte della controllante Yobbla Srl di cui si riportano i dati essenziali del bilancio 2013: STATO PATRIMONIALE ATTIVO PASSIVO A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI 0 B) IMMOBILIZZAZIONI C) ATTIVO CIRCOLANTE D) RATEI E RISCONTI 5 TOTALE ATTIVO A) PATRIMONIO NETTO Capitale sociale Riserva legale Altre riserve 1- Utili a nuovo Utile dell esercizio B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO SUBORDINATO 0 D) DEBITI E) RATEI E RISCONTI 0 TOTALE PASSIVO GARANZIE, IMPEGNI E ALTRI RISCHI 0 0 CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE 0 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 628 IMPOSTE SUL REDDITO DELL ESERCIZIO UTILE DELL ESERCIZIO PRIVACY In conformità alle disposizioni previste dal codice della privacy, è stato aggiornato il documento programmatico sulla sicurezza dei dati personali entro la scadenza prevista. 10

18 DESTINAZIONE DEL RISULTATO DELL ESERCIZIO Vi proponiamo di destinare l utile dell esercizio di Euro a riserva straordinaria onde incrementare la capitalizzazione della società. Milano, 31 Marzo 2014 IL PRESIDENTE DEL CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE (RANUCCI Ing. SIMONE) 11

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