Biglietti e monete in lire ,01% Biglietti e monete in valuta ,78% Disponibilità presso uffici postali 366 0,87% Altri valori 144 0,34%

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1 190 PARTE B - INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO SEZIONE 1 - I CREDITI Dettaglio della voce 10 "cassa e disponibilità presso banche centrali ed uffici postali" Biglietti e monete in lire ,01% Biglietti e monete in valuta ,78% Disponibilità presso uffici postali 366 0,87% Altri valori 144 0,34% Totale ,00% Dettaglio della voce 30 "crediti verso banche" a) Crediti verso banche centrali b) Effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali - c) Crediti per contratti di locazione finanziaria - d) Operazioni pronti contro termine e) Prestito di titoli - Il saldo indicato alla lettera a) rappresenta il credito verso la Banca d Italia nell'ambito del conto su cui viene regolata la Riserva Obbligatoria, che alla data del 31/12/00 risultava parzialmente "mobilizzata" come previsto dalla vigente normativa.

2 191 L'ammontare complessivo dei crediti verso banche esposto in bilancio alla voce 30 viene di seguito dettagliato per forma tecnica di impiego: Verso Banca d'italia ,28% Verso altre banche: a) per conti correnti ,64% - euro valuta b) per depositi ,18% - euro valuta c) per pronti contro termine ,90% - euro valuta - d) per altri rapporti euro - - valuta - Totale ,00% Situazione dei "crediti per cassa verso banche" Esposizione Rettifiche di valore Esposizione Categorie/Valori lorda complessive netta A. Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2. Incagli A.3. Crediti in corso di ristrutturazione A.4. Crediti ristrutturati A.5. Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis Totale

3 192 Dinamica dei crediti dubbi verso banche Crediti in corso di Crediti Crediti non garantiti Causali/Categorie Sofferenze Incagli ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio Totale A. Esposizione lorda iniziale al 1/1/ A.1 di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1 ingressi da crediti in bonis B.2 interessi di mora B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi B.4 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 uscite verso crediti in bonis C.2 cancellazioni C.3 incassi C.4 realizzi per cessioni C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi C.6 altre variazioni in diminuzione D. Esposizione lorda finale al D.1 di cui: per interessi di mora

4 193 Dinamica delle rettifiche di valore complessive su crediti verso banche Crediti in corso Crediti Crediti non garantiti Crediti Causali/Categorie Sofferenze Incagli di ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio in bonis Totale A. Rettifiche complessive iniziali al 1/1/ A.1 di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1 rettifiche di valore B.1.1 di cui: per interessi di mora B.2 utilizzi dei fondi rischi su crediti B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti B.4 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione C.1.1 di cui: per interessi di mora C.2 riprese di valore da incasso C.2.1 di cui: per interessi di mora C.3 cancellazioni C.4 trasferimenti ad altre categorie di crediti C.5 altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche complessive finali al D.1 di cui: per interessi di mora Dettaglio della voce 40 "crediti verso clientela" a) Effetti ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali - b) Crediti per contratti di locazione finanziaria - c) Operazioni pronti contro termine d) Prestito di titoli -

5 194 Il totale dei crediti verso la clientela, esposto in bilancio al netto delle rettifiche di valore, risulta così suddiviso per forme tecniche di impiego: Conti correnti ed altre sovvenzioni ,45% Mutui ,33% Finanziamenti import - export ,74% Portafoglio scontato ,44% Operazioni pronti contro termine ,03% Prestiti personali e al consumo ,23% Crediti per contratti di locazione finanziaria - - Crediti in sofferenza ,77% Altri 451 0,01% Totale ,00% Situazione dei "crediti per cassa verso clientela" Esposizione Rettifiche di valore Esposizione Categorie/Valori lorda complessive netta A. Crediti dubbi A.1. Sofferenze A.2. Incagli A.3. Crediti in corso di ristrutturazione A.4. Crediti ristrutturati A.5. Crediti non garantiti verso Paesi a rischio B. Crediti in bonis Totale

6 195 Dinamica dei crediti dubbi verso clientela Crediti in corso di Crediti Crediti non garantiti Causali/Categorie Sofferenze Incagli ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio Totale A. Esposizione lorda iniziale al 1/1/ A.1 di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1 ingressi da crediti in bonis B.2 interessi di mora B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti dubbi B.4 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 uscite verso crediti in bonis C.2 cancellazioni C.3 incassi C.4 realizzi per cessioni C.5 trasferimenti ad altre categorie di crediti dubbi C.6 altre variazioni in diminuzione D. Esposizione lorda finale al D.1 di cui: per interessi di mora

7 196 Dinamica delle rettifiche di valore complessive su crediti verso clientela 31/12/1999 Crediti in corso Crediti Crediti non garantiti Crediti Causali/Categorie Sofferenze Incagli di ristrutturazione ristrutturati verso Paesi a rischio in bonis Totale A. Rettifiche complessive iniziali al 1/1/ A.1 di cui: per interessi di mora B. Variazioni in aumento B.1 rettifiche di valore B.1.1 di cui: per interessi di mora B.2 utilizzi dei fondi rischi su crediti B.3 trasferimenti da altre categorie di crediti B.4 altre variazioni in aumento C. Variazioni in diminuzione C.1 riprese di valore da valutazione C.1.1 di cui: per interessi di mora C.2 riprese di valore da incasso C.2.1 di cui: per interessi di mora C.3 cancellazioni C.4 trasferimenti ad altre categorie di crediti C.5 altre variazioni in diminuzione D. Rettifiche complessive finali al D.1 di cui: per interessi di mora Sui crediti verso la clientela le previsioni di perdita sono state stimate tenendo conto della situazione di solvibilità dei debitori, dell'andamento economico di categorie omogenee di crediti, nonché delle situazioni di difficoltà nel servizio del debito da parte dei paesi di residenza dei debitori. In particolare: 1. i crediti in sofferenza e le posizioni incagliate sono stati valutati analiticamente, definendo per ciascuna posizione l'entità della perdita prevista sia in linea capitale che in linea interessi; 2. i crediti concessi a soggetti residenti in Paesi a rischio sono stati svalutati forfettariamente; 3. gli altri crediti sono stati svalutati forfettariamente sulla base di analisi storico - statistiche per tener conto delle perdite che potrebbero manifestarsi in futuro nell'ambito della normale attività creditizia.

8 Crediti verso clientela garantiti a) da ipoteche b) da pegni su: depositi di contante titoli altri valori 126 c) da garanzie di: Stati - 2. altri enti pubblici - 3. banche altri operatori Totale dei crediti garantiti Nel prospetto sono riportati, limitatamente alla quota garantita, i crediti verso clientela assistiti in tutto o in parte da garanzie Crediti in sofferenza (inclusi interessi di mora) Valore nominale Valore di bilancio Crediti in sofferenza di cui: - in linea capitale in linea interessi I crediti in sofferenza rappresentano l'esposizione per cassa nei confronti di soggetti in stato di insolvenza per il cui recupero sono state iniziate azioni giudiziali o, comunque, azioni volte al rientro dell'esposizione Crediti per interessi di mora Valore nominale Valore di bilancio a) Crediti in sofferenza b) Altri crediti - -

9 198 SEZIONE 2 - I TITOLI Composizione dei titoli I titoli di proprietà sono classificati nel bilancio consolidato come segue: Titoli del Tesoro e valori assimilati ammissibili al rifinanziamento presso banche centrali (voce 20) Obbligazioni ed altri titoli di debito (voce 50) Azioni, quote ed altri titoli di capitale (voce 60) Totale Di cui: a) Titoli immobilizzati - b) Titoli non immobilizzati I titoli immobilizzati Al 31 dicembre 2000, a livello consolidato, non esistono titoli immobilizzati Variazioni annue dei titoli immobilizzati A. Esistenze iniziali 894 B. Aumenti - B.1 Acquisti - B.2 Riprese di valore - B.3 Trasferimenti dal portafoglio non immobilizzato - B.4 Altre variazioni - C. Diminuzioni C.1 Vendite C.2 Rimborsi - C.3 Rettifiche di valore - di cui: - svalutazioni durature - C.4 Trasferimenti al portafoglio non immobilizzato - C.5 Altre variazioni - D. Rimanenze finali -

10 I titoli non immobilizzati La composizione del comparto e le relative variazioni sono rappresentate nelle seguenti tabelle: Valore Valore Voci/Valori di bilancio di mercato 1. Titoli di debito Titoli di Stato quotati non quotati Altri titoli di debito quotati non quotati Titoli di capitale quotati non quotati Totale Plusvalenze potenziali non contabilizzate relative ai titoli non quotati ammontano a: Variazioni annue dei titoli non immobilizzati A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Acquisti Titoli di debito titoli di Stato altri titoli Titoli di capitale B.2 Riprese di valore B.3 Trasferimenti dal portafoglio immobilizzato - B.4 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Vendite Titoli di debito titoli di Stato altri titoli Titoli di capitale C.2 Rettifiche di valore C.3 Trasferimenti al portafoglio immobilizzato - C.4 Altre variazioni - D. Rimanenze finali Nelle "altre variazioni" di cui al punto B.4 sono inclusi: Utili (Perdite) derivanti dall'attività di negoziazione in titoli Quota di competenza dell'esercizio degli scarti di emissione 298 Altre variazioni Totale B

11 200 SEZIONE 3 - LE PARTECIPAZIONI Partecipazioni rilevanti Rapporto di partecipazione Disponibilità Valore di Denominazione, Sede e Patrimonio Utile - Perdita Impresa Quota voti dell assem- bilancio (Tipo rapporto) netto (3) d esercizio partecipante % blea ordinaria consolidato A. Imprese incluse nel consolidamento A.1 metodo integrale 1 - Credito Artigiano S.p.A. - Milano Banca dell'artigianato e dell'industria S.p.A. - Brescia (1) A ,01 51,01 A.2 metodo proporzionale B. Partecipazioni valutate al patrimonio netto 1 - Bancaperta S.p.A. - Sondrio (2) A ,44 24, Bankadati Servizi Informatici S.p.A. - Sondrio (2) A ,00 20, Stelline Servizi Immobiliari S.p.A. - Sondrio (2) A ,00 20, Deltas S.p.A. - Sondrio (2) A ,00 50, C. Altre partecipazioni rilevanti Legenda (1) Controllo ex art c.c., comma 1 n. 1 (maggioranza dei diritti di voto nell'assemblea ordinaria) (2) Impresa associata (3) Comprensivo del risultato d'esercizio Il patrimonio netto e il risultato d'esercizio di ciascuna partecipata sono desunti dai Bilanci 2000 approvati dai rispettivi Consigli di Amministrazione.

12 Attività e passività verso imprese del gruppo Credito Valtellinese a) Attività crediti verso banche di cui: - subordinati - 2. crediti verso enti finanziari - di cui: - subordinati - 3. crediti verso altra clientela di cui: - subordinati - 4. obbligazioni e altri titoli di debito di cui: - subordinati - b) Passività debiti verso banche debiti verso enti finanziari - 3. debiti verso altra clientela debiti rappresentati da titoli passività subordinate c) Garanzie e impegni garanzie rilasciate impegni Attività e passività verso imprese partecipate (diverse dalle imprese del gruppo Credito Valtellinese) a) Attività crediti verso banche - di cui: - subordinati - 2. crediti verso enti finanziari - di cui: - subordinati - 3. crediti verso altra clientela di cui: - subordinati - 4. obbligazioni e altri titoli di debito - di cui: - subordinati - b) Passività debiti verso banche - 2. debiti verso enti finanziari - 3. debiti verso altra clientela debiti rappresentati da titoli - 5. passività subordinate - c) Garanzie ed impegni garanzie rilasciate impegni -

13 Composizione della voce 70 "partecipazioni" a) in banche quotate - 2. non quotate 539 b) in enti finanziari - 1. quotate - 2. non quotate - c) altre quotate non quotate Totale Variazioni annue delle partecipazioni Altre partecipazioni A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore - B.3 Rivalutazioni - B.4 Altre variazioni - C. Diminuzioni - 69 C.1 Vendite - C.2 Rettifiche di valore - 69 di cui: - svalutazioni durature - C.3 Altre variazioni - D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali 55 F. Rettifiche totali - 631

14 203 Differenze positive di consolidamento - voce 90 Variazioni Valore Valore in aumento in diminuzione iniziale Netto Società Partecipata 01/01/2000 ammortamenti altre (1) Banca dell'artigianato e dell'industria Totale (1) Le altre variazioni in diminuzione rappresentano gli utilizzi del fondo rischi su crediti della BAI. Differenze positive di patrimonio netto - voce 100 Variazioni Valore Valore in aumento in diminuzione iniziale Netto Società Partecipata 01/01/2000 ammortamenti altre Bancaperta S.p.A Deltas S.p.A Stelline S.p.A Totale Le differenze positive di consolidamento (voce 90) e di patrimonio netto (voce 100) esprimono la differenza positiva fra l'ammontare pagato in sede di acquisto delle partecipazioni ed il valore della corrispondente frazione del loro patrimonio netto alla data di primo consolidamento. Tali differenze sono ammortizzate in 10 anni in quanto si ritiene che detto periodo ne esprima adeguatamente l utilità, anche in considerazione del settore di appartenenza delle imprese acquisite e della loro posizione sul mercato.

15 204 SEZIONE 4 - LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI Dettaglio delle immobilizzazioni materiali Immobili Mobili e arredi Impianti, macchine e attrezzature Sistemi informatici 229 Beni in locazione finanziaria - Beni in attesa di locazione finanziaria - Beni rivenienti da locazione finanziaria - Altre Totale Variazioni annue delle immobilizzazioni materiali A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore - B.3 Rivalutazioni - B.4 Altre variazioni 10 C. Diminuzioni C.1 Vendite - 38 C.2 Rettifiche di valore: a) ammortamenti b) svalutazioni durature - C.3 Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali: a) ammortamenti b) svalutazioni durature -

16 205 Dettaglio delle immobilizzazioni immateriali Costi d'impianto 129 Avviamento Software 235 Costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà Altre 924 Totale Variazioni annue delle immobilizzazioni immateriali Costi di Avviamento impianto Altre Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Acquisti B.2 Riprese di valore B.3 Rivalutazioni B.4 Altre variazioni C. Diminuzioni C.1 Vendite C.2 Rettifiche di valore: a) ammortamenti b) svalutazioni durature C.3 Altre variazioni D. Rimanenze finali E. Rivalutazioni totali F. Rettifiche totali: a) ammortamenti b) svalutazioni durature

17 206 SEZIONE 5 - ALTRE VOCI DELL'ATTIVO Composizione della voce 150 "altre attività" Crediti verso l'erario per acconti versati Crediti verso l'erario per ritenute subite e crediti d'imposta su dividendi Crediti verso l'erario per ritenute relative a interessi a clientela ed altri (1) Assegni negoziati da regolare Corrispondenti per titoli e cedole scaduti da incassare Partite diverse da addebitare a clientela e banche Crediti diversi per fatture da incassare Scarti valuta su operazioni di portafoglio 647 Rimanenze immobiliari - Patrimonio di destinazione del Fondo Pensione Costi e anticipi in attesa di imputazione definitiva 18 Partite diverse e poste residuali Totale (1) La Voce è interamente costituita dalle imposte anticipate pregresse Composizione della voce 160 "ratei e risconti attivi" Ratei attivi relativi a: - Interessi attivi su Titoli Interessi attivi su Mutui alla clientela Interessi e commissioni su Altri finanziamenti Interessi attivi su operazioni Pronti contro termine di impiego Interessi su Finanziamenti e depositi presso banche Interessi su operazioni di copertura Canoni di leasing - - Altre operazioni 2 Risconti attivi relativi a: - Provvigioni leasing - - Polizze assicurative ed Altri costi anticipati 96 - Canoni di locazione pluriennali Disaggio di emissione su Titoli Sconto effetti - - Altri - Totale

18 Rettifiche per ratei e risconti attivi Non sono state apportate rettifiche dirette ai conti patrimoniali di pertinenza per ratei e risconti attivi. 5.4 Distribuzione delle attività subordinate a) Crediti verso banche - b) Crediti verso clientela - c) Obbligazioni e altri titoli di debito

19 208 SEZIONE 6 - I DEBITI Dettaglio della voce 10 "debiti verso banche" La voce include: a) operazioni pronti contro termine b) prestito di titoli - L'ammontare complessivo dei debiti verso Banche esposto in bilancio alla voce 10 viene di seguito dettagliato per forma tecnica: a) per conti correnti ,34% - euro valuta b) per depositi ,00% - euro valuta c) per pronti contro termine ,53% - euro valuta - d) per finanziamenti ,13% - euro valuta - Totale ,00% Dettaglio delle voci 20, 30 e 40 "debiti verso clientela" La voce 20 include: a) operazioni pronti contro termine b) prestito di titoli Qui di seguito viene riportata la composizione della raccolta per forma tecnica. Debiti verso clientela: ,08% Per conti correnti Per depositi a risparmio Per pct ed altre operazioni Debiti rappresentati da titoli: ,92% Obbligazioni di nostra emissione Certificati di deposito Altri titoli Fondi di terzi in amministrazione - - Totale ,00%

20 209 SEZIONE 7 - I FONDI Sono inclusi in questo raggruppamento il fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato, i fondi per rischi ed oneri ed i fondi rischi su crediti, esposti in bilancio rispettivamente nelle voci 70, 80 e 90 del passivo. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato (voce 70) La movimentazione intervenuta nel periodo è la seguente: Esistenze iniziali Diminuzioni: Utilizzi per pensionamenti, dimissioni e anticipazioni trasferimenti al Fondo di quiescenza personale utilizzi per cessione ramo d'azienda - Aumenti: Accantonamenti per personale da cessione ramo d'azienda - - altri - Rimanenze finali Composizione della voce 90 "fondi rischi su crediti" Il fondo, destinato a fronteggiare rischi di credito soltanto eventuali, comprende: Quota capitale 23 Quota interessi di mora recuperabili - Totale Variazione nell'esercizio dei "fondi rischi su crediti" (voce 90) A. Esistenze iniziali 50 B. Aumenti: - B1. Accantonamenti - B2. Altri variazioni - C. Diminuzioni: - 27 C1. Utilizzi - C2. Altre variazioni - 27 D. Rimanenze finali 23

21 210 Composizione della voce 80 "fondi per rischi ed oneri" a) Fondi quiescenza del personale Diminuzioni Aumenti 31/12/1999 Utilizzi Altre Accantonamenti Altri - fondo a capitalizzazione per il personale in servizio fondo quiescenza pensionati b) Fondi imposte e tasse c) Fondo di consolidamento rischi ed oneri futuri d) Altri fondi : - fondo oneri futuri personale fondo cause passive e revocatorie fondo per garanzie rilasciate e impegni fondo per rischi ed oneri diversi Totale Sottovoce 80 a) Fondi quiescenza del personale Trattasi di fondo senza personalità giuridica costituito per la corresponsione di pensione aggiuntiva ai dipendenti. Attraverso apposita delibera, presa dal Consiglio di Amministrazione in data 20/12/1994, è stato individuato, ai sensi dell art del Codice Civile e della nuova disciplina emanata con il D.lgs. 124 del 21 aprile 1993, un patrimonio di destinazione del Fondo stesso, separato ed autonomo rispetto al patrimonio della Banca. Il Fondo in questione è formato da due distinte sezioni: - la prima, è costituita dalla sommatoria delle posizioni dei dipendenti che sono stati assunti dopo il 28/4/93 e da coloro che, pur assunti prima di tale data, hanno aderito al Nuovo Regolamento approvato nel Dicembre del 1994; l ammontare complessivo delle posizioni dei singoli aderenti assomma a Lire milioni. - la seconda, denominata Sezione Speciale, è costituita dai dipendenti già in quiescenza al momento della modifica del regolamento e dai dipendenti che hanno optato per le prestazioni nella forma di rendita vitalizia definita, così come contemplato dal previgente regolamento; quanto accantonato a copertura integrale degli impegni in essere, che rappresentano il debito attuariale stimato (per il 2000 pari a milioni), ammonta a Lire milioni. Al 31/12/00 il Patrimonio del Fondo è costituito interamente da somme temporaneamente liquide. Tra gli apporti al Fondo sono da ricomprendere tra l'altro, il contributo a carico della Banca (Lire 636 milioni), le quote di Trattamento di Fine Rapporto maturate nell esercizio (Lire milioni), il contributo a carico di ogni singolo dipendente aderente al Fondo stesso (Lire 964 milioni) e il rendimento maturato in corso d anno (Lire milioni).

22 211 Sottovoce 80 b) Fondi imposte e tasse Il fondo è destinato a coprire il carico per le imposte sul reddito dell'esercizio e comprende l accantonamento per IRPEG e IRAP; dallo scorso esercizio contiene anche le passività per imposte differite decritte qui di seguito. Il contenzioso tributario può ritenersi sostanzialmente risolto senza rischio di esborso per la Banca in quanto, in tutti i casi in questione, il Ministero delle Finanze ha condiviso la posizione di quelle banche, fra cui anche il Credito Artigiano, che erano state raggiunte da accertamenti solo a causa di differente interpretazioni della normativa. Si rende noto che, a seguito della chiusura "sostanziale" di tutte le tipologie di contenzioso in essere, ci si è attivati anche per la chiusura formale delle pratiche stesse. Fiscalità differita Criteri adottati per la rilevazione (esclusione) delle attività e passività per imposte differite Si segnala l'adozione del metodo basato sul conto economico così come previsto dal Provvedimento del Governatore della Banca d'italia del 3 agosto Le attività per imposte anticipate sono iscritte nella voce "Altre attività" nei limiti di quanto ritenuto recuperabile con ragionevole certezza, avendo riguardo al profilo temporale delle stesse. Le passività per imposte differite iscritte nella voce 80.b "Fondo imposte e tasse" rappresentano l'onere fiscale corrispondente a tutte le differenze temporanee tassabili esistenti alla fine dell'esercizio. Per il calcolo della fiscalità differita sono state applicata le seguenti aliquote: IRPEG Media (28,33%); IRAP (5% per il 2001, 4,75% per il 2002 e 4,25% dal 2003). Principali differenze temporanee deducibili IRAP IRPEG Accantonamenti per revocatorie fallimentari Perdite su crediti Principali differenze temporanee tassabili Plusvalenze da realizzo IRAP IRPEG

23 212 Attività per imposte anticipate incluse nella voce 150 "altre attività" in contropartita del conto economico 1. Importo iniziale Aumenti Imposte anticipate sorte nell'esercizio Altri aumenti - 3. Diminuzioni Imposte anticipate annullate nell'esercizio Altre diminuzioni Importo finale Passività per imposte differite incluse nella voce 80. b "fondi imposte e tasse" in contropartita del conto economico 1. Importo iniziale Aumenti Imposte differite sorte nell'esercizio Altri aumenti - 3. Diminuzioni Imposte differite annullate nell'esercizio Altre diminuzioni - 4. Importo finale Composizione della sottovoce 80 d) "fondi per rischi ed oneri: altri fondi" L'aggregato 80 d) "altri fondi" comprende: - il Fondo cause passive e revocatorie, riferito ad eventuali passività che dovessero emergere dal contenzioso giudiziario in essere, nonché a quelle derivanti da azioni revocatorie fallimentari; - il Fondo per garanzie rilasciate, che rappresenta l adeguata copertura per i rischi derivanti dagli impegni assunti descritti nella Sezione 10.1; - il Fondo per rischi ed oneri diversi, che rappresenta l adeguata copertura per rischi specifici a fronte di impegni di cui alla Sezione 10.2.

24 213 SEZIONE 8 - IL CAPITALE, LE RISERVE, IL FONDO PER RISCHI BANCARI GENERALI E LE PASSIVITA SUBORDINATE Patrimonio netto consolidato Risulta così composto: voce 100 Fondo per rischi bancari generali voce 120 Differenze negative di consolidamento - voce 130 Differenze negative di patrimonio netto 78 voce 150 Capitale voce 160 Sovrapprezzi di emissione voce 170 Riserve: a) riserva legale b) riserva per azioni proprie - c) riserve statutarie d) altre riserve voce 180 Riserve di rivalutazione voce190 Utili portati a nuovo 18 voce 200 Utile d'esercizio Totale Vengono qui di seguito commentate le principali voci che compongono il patrimonio netto nonché la loro eventuale movimentazione intervenuta nel corso dell'anno. Fondo per rischi bancari generali Il Fondo, invariato nell'esercizio 2000, ammonta a Lire 33 miliardi ed è destinato alla copertura del rischio generale d'impresa. Capitale Risulta interamente sottoscritto e versato. E costituito da n azioni del valore nominale unitario di 1 euro, pari a Lire Sovrapprezzi di emissione Nel corso dell'anno non è intervenuta alcuna variazione rispetto all'esercizio precedente.

25 214 Riserva per azioni proprie Al non sono presenti azioni del Credito Artigiano in portafoglio. Composizione delle voci 120, 130 e 140 Differenze negative di consolidamento (voce 120) Non esistono differenze negative di consolidamento. Differenze negative di patrimonio netto (voce 130) Rappresenta la differenza tra il valore di carico della partecipazione in Bankadati S.p.A. e la corrispondente frazione di proprietà del Credito Artigiano del patrimonio netto della partecipata stessa. Patrimonio e requisiti prudenziali di vigilanza al Il prospetto non viene fornito in quanto l attuale normativa di Vigilanza contempla l aggregazione consolidata solo a livello di Gruppo Bancario e pertanto gli obblighi informativi sono assolti nel Bilancio Consolidato della Capogruppo Credito Valtellinese. Passività subordinate (voce 110) La posta è costituita dai prestiti obbligazionari subordinati emessi rispettivamente dal Credito Artigiano per Lire milioni e dalla Banca dell'artigianato e Industria S.p.A. per Lire milioni. Tutti i prestiti presentano i requisiti necessari per essere inclusi nel Patrimonio di Vigilanza supplementare. Patrimonio di pertinenza di terzi (voce 140) La voce rappresenta la quota di pertinenza dei soci esterni del patrimonio della controllata Banca dell'artigianato e dell'industria di Brescia.

26 215 SEZIONE 9 - ALTRE VOCI DEL PASSIVO Composizione della voce 50 "altre passività" Somme da versare all Erario Somme da versare ad Istituti previdenziali Partite diverse da accreditare a clientela e banche Fornitori diversi e fatture da ricevere Clientela per somme a disposizione Somme da erogare al personale Scarti valuta su operazioni di portafoglio "di terzi" Scarti valuta su operazioni di portafoglio "sconto" Partite diverse e poste residuali Totale Gli "scarti valuta su operazioni di portafoglio" sono relativi agli importi non liquidi contabilizzati con valuta successiva alla data di fine esercizio, per i quali sono stati rettificati i conti interessati Composizione della voce 60 "ratei e risconti passivi" Ratei passivi relativi a: - Interessi passivi su certificati di deposito 80 - Interessi passivi e oneri su operazioni pronti contro termine Interessi passivi su obbligazioni Interessi passivi su finanziamenti e depositi da banche Altri costi Risconti passivi relativi a: - Canoni di leasing - - Interessi su portafoglio Commissioni su crediti di firma Altri ricavi 714 Totale Rettifiche per ratei e risconti passivi Non sono state apportate rettifiche dirette ai conti patrimoniali di pertinenza per ratei e risconti passivi, ad eccezione della quota di interessi passivi maturata sulle obbligazioni zero coupon di nostra emissione.

27 216 SEZIONE 10 - LE GARANZIE E GLI IMPEGNI Composizione della voce 10 "garanzie rilasciate" a) crediti di firma di natura commerciale b) crediti di firma di natura finanziaria c) attività costituite in garanzia - Totale Composizione della voce 20 "impegni" a) impegni ad erogare fondi ad utilizzo certo b) impegni ad erogare fondi ad utilizzo incerto impegni verso personale in quiescenza - - altri Totale Attività costituite in garanzia di propri debiti Le attività costituite in garanzia di proprie obbligazioni sono rappresentate da titoli di Stato ed altri così ripartite: Destinazione delle attività costituite in garanzia Valore nominale - garanzia di prorogati pagamenti e anticipi da Banca d Italia cauzione per emissione assegni circolari cauzione per servizi di tesoreria - - cauzione per l'operatività sul Mercato Italiano Futures (M.I.F.) - - garanzia di altre operazioni - - a fronte di operazioni di pronti contro termine passive Totale

28 Margini attivi utilizzabili su linee di credito Alla data del Bilancio non esistevano margini attivi su linee di credito Operazioni a termine 31/12/1999 Categorie di operazioni Di copertura Di negoziazione Altre operazioni 1. Compravendite 1.1 Titoli - acquisti vendite Valute - valute contro valute acquisti contro euro vendite contro euro Depositi e finanziamenti - da erogare da ricevere Contratti derivati 3.1 Con scambio di capitali a) titoli - acquisti vendite b) valute - valute contro valute acquisti contro euro vendite contro euro c) altri valori - acquisti vendite Senza scambio di capitali a) valute - valute contro valute acquisti contro euro vendite contro euro b) altri valori - acquisti vendite Relativamente alle operazioni di cui al punto 3.2 b), si fa presente che la valutazione delle stesse ha fatto emergere plusvalori netti per milioni di lire, che non sono stati contabilizzati in ossequio alle disposizioni vigenti Contratti derivati su crediti Al 31 dicembre 2000 non esitsono contratti derivati su crediti.

29 218 SEZIONE 11 - CONCENTRAZIONE E DISTRIBUZIONE DELLE ATTIVITA E DELLE PASSIVITA Grandi rischi La voce non risulta essere significativa in quanto l attuale normativa di Vigilanza contempla l aggregazione consolidata solo a livello di Gruppo Bancario Distribuzione dei crediti verso clientela per principali categorie di debitori a) Stati 63 - b) altri enti pubblici 222 0,01% c) società non finanziarie ,37% d) società finanziarie ,81% e) famiglie produttrici ,66% f) altri operatori ,16% Totale ,00% Distribuzione dei crediti verso società non finanziarie residenti e famiglie produttrici residenti a) Servizi del commercio, recuperi e riparazioni ,11% b) Altri servizi destinabili alla vendita ,61% c) Edilizia e opere pubbliche ,41% d) Prodotti chimici ,12% e) Minerali e metalli ferrosi e non ,32% f) Altre ,44% Totale ,00%

30 Distribuzione delle garanzie rilasciate per principali categorie di controparti a) Stati - - b) altri enti pubblici ,11% c) banche ,79% d) società non finanziarie ,38% e) società finanziarie ,43% f) famiglie produttrici ,81% g) altri operatori ,49% Totale ,00% Distribuzione territoriale delle attività e delle passività Altri Paesi Altri Voci/Paesi Italia della U.E. Paesi Totale 1. Attivo Crediti verso banche Crediti verso clientela Titoli Passivo Debiti verso banche Debiti verso clientela Debiti rappresentati da titoli Altri conti Garanzie ed impegni

31 Distribuzione temporale delle attività e delle passività Dal prospetto si rileva uno sbilancio fra attività e passività nelle fasce a breve termine; è necessario però tenere conto della stabilità della raccolta da clientela e del grado di liquidabilità delle attività oltre il breve termine. Durata determinata Durata Oltre 3 mesi indeter- A vista Fino a 3 mesi fino a 12 mesi oltre 1 anno fino a 5 anni oltre 5 anni minata Voci/Durate residue Tasso fisso Tasso indicizzato Tasso fisso Tasso indicizzato 1. Attivo Titoli del Tesoro rifinanziabili Crediti verso banche Crediti verso clientela Obbligazioni e altri titoli di debito Operazioni "fuori bilancio" Passivo Debiti verso banche Debiti verso clientela Debiti rappresentati da titoli: - obbligazioni certificati di deposito altri titoli Passività subordinate Operazioni "fuori bilancio" Attività e passività in valuta a) attività crediti verso banche crediti verso clientela titoli partecipazioni - 5. altri conti b) passività debiti verso banche debiti verso clientela debiti rappresentati da titoli - 4. altri conti -

32 221 SEZIONE 12 - GESTIONE E INTERMEDIAZIONE PER CONTO TERZI Negoziazione di titoli Nell'ambito della negoziazione di valori mobiliari per conto terzi sono state registrate le seguenti operazioni: a) acquisti 1. regolati non regolati - b) vendite 1. regolate non regolate Gestioni patrimoniali Patrimoni gestiti per conto della clientela, integralmente investiti in titoli Nell esercizio sono stati effettuati conferimenti per Lire milioni e prelievi per Lire milioni. Dalla gestione dei patrimoni della clientela sono maturate commissioni per Lire milioni, registrate nella voce 40 Commissioni attive del conto economico Custodia e amministrazione di titoli a) titoli di terzi in deposito (escluse gestioni patrimoniali) b) titoli di terzi depositati presso terzi c) titoli di proprietà depositati presso terzi Le voci sono esposte al valore nominale

33 Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere a) rettifiche "dare" conti correnti portafoglio centrale cassa altri conti b) rettifiche "avere" conti correnti cedenti effetti e documenti altri conti -