proposta di legge n. 244

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1 REGIONE MARCHE 1 CONSIGLIO REGIONALE proposta di legge n. 244 a iniziativa della Giunta regionale presentata in data 29 aprile 2004 RENDICONTO GENERALE DELL AMMINISTRAZIONE PER L ANNO 2003 (638)

2 REGIONE MARCHE 2 CONSIGLIO REGIONALE Signori Consiglieri, la relazione è la fonte di tutte le informazioni della gestione finanziaria annuale della Regione per una completa lettura dei dati che vanno dai residui all indebitamento, alla composizione dei residui perenti ed alla concordanza delle scritture con il conto del patrimonio. Per omogeneità con quanto espresso nel rendiconto 2002, la metodologia adottata è quella di esprimere il risultato al netto, dando la copertura dei perenti al 100 per cento. Con questi criteri risulta un disavanzo per il 2003 di euro ,85. Da rimarcare che si prosegue nel trend positivo di diminuzione del disavanzo che si è accentuato a partire dal 2001, pur in presenza di notevoli difficoltà finanziarie di contesto nazionale. In effetti più che di miglioramenti gestionali il dato positivo risulta in gran parte da attribuire alla rideterminazione della copertura dei fondi sanitari 1998/99/2000, dato che con delibera CIPE 45/ 2003, sono state assegnate maggiori risorse di quanto in quegli esercizi era stato preventivamente accertato e finanziato, necessariamente nei rispettivi esercizi, da risorse regionali. Questo tipo di problematica, creatasi e risolta per gli esercizi citati, non si verificherò più in quanto, già dall anno 2001, il fondo è coperto e predeterminato da tributi propri legati al federalismo fiscale. Come per l esercizio precedente, con la manovra fiscale 2003 si è data la copertura al deficit sanitario del 2002 che è stato di euro ,81 come da dati di pre-consuntivo fornitici dalla sanità; il disavanzo programmato per il 2003 di 91 mln. di euro risulta confermato. La copertura dei residui perenti del 2002 risulta del 52,99 per cento, come illustrato nella tabella successiva, percentuale che è da considerare più che prudenziale stante la serie statistica dei pagamenti effettuati durante gli anni, mai superiori al 25 per cento del totale. Un ulteriore innalzamento del margine di copertura lascerebbe impegnate e non utilizzate una quantità non giustificabile di risorse. AMMONTARE DEI RESIDUI PERENTI AL STANZIAMENTI FINALI ISCRITTI IN BILANCIO PERCENTUALE DI COPERTURA RENDICONTO 2003 Euro ,01 ASSESTAMENTO 2004 RENDICONTO 2002 Euro ,14 ASSESTAMENTO 2003 Euro ,63 52,99 RENDICONTO 2001 Euro ,86 ASSESTAMENTO 2002 Euro ,18 52,16 Lire RENDICONTO 2000 Lire ASSESTAMENTO 2001 Lire ,57 RENDICONTO 1999 Lire ASSESTAMENTO 2000 Lire ,74 RENDICONTO 1998 Lire ASSESTAMENTO 1999 Lire ,08 RENDICONTO 1997 Lire ASSESTAMENTO 1998 Lire ,08 RENDICONTO 1996 Lire ASSESTAMENTO 1997 Lire ,12 RENDICONTO 1995 Lire ASSESTAMENTO 1996 Lire ,00 RENDICONTO 1994 Lire ASSESTAMENTO 1995 Lire ,05 RENDICONTO 1993 Lire ASSESTAMENTO 1994 Lire ,40 RENDICONTO 1992 Lire ASSESTAMENTO 1993 Lire ,44 RENDICONTO 1991 Lire ASSESTAMENTO 1992 Lire ,05 RENDICONTO 1990 Lire ASSESTAMENTO 1991 Lire ,56 Sul versante delle entrate tributarie i dati di consuntivo per il 2003 hanno registrato comunque variazioni di gettito rispetto alle previsioni finali dello stesso anno: le più significative riguardano gli aumenti degli incassi sull Arisgam e sui proventi del Demanio idrico. Risultano anche delle diminuzioni sulle previsioni finali delle tasse automobilistiche e sul tributo speciale per il deposito in discarica dei rifiuti solidi. Per quanto concerne il gettito derivante dalla manovra fiscale, si precisa che sono ancora in corso di quantificazione definitiva, sia per l Irap che per l Irpef, relativamente all anno d imposta 2002, anche se è stato possibile assumere come riscosso, stante i flussi di cassa registrati, il gettito previsto dalla manovra fiscale regionale 2002 e parte del 2003.

3 REGIONE MARCHE 3 CONSIGLIO REGIONALE NOTA ENTRATE RENDICONTO 2003 Poste tributarie non legate al federalismo fiscale Entrate tributarie Previsioni finali Accertato Variazioni competenza maggiori/minori entrate Addizionale regionale , , ,30 all imposta di consumo sul gas metano (ARISGAM) Proventi derivanti dalla , , ,75 utilizzazione del demanio idrico Tasse automobilistiche , , ,88 regionali Recupero tasse , , ,48 automobilistiche evase Tributo speciale per il , , ,39 deposito in discarica di rifiuti solidi Per quanto attiene al rispetto del Patto di stabilità, con la tabella successiva si dà conto del pieno raggiungimento dei vincoli imposti per le spese correnti sia per quanto riguarda i pagamenti sia per gli impegni.

4 REGIONE MARCHE 4 CONSIGLIO REGIONALE Mod. 1 - MONITORAGGIO PATTO DI STABILITA INTERNO PER L ANNO 2003 Articolo 29 della legge 289/2002

5 REGIONE MARCHE 5 CONSIGLIO REGIONALE Abbiamo di seguito riportato alcune tabelle che evidenziano la situazione nell ambito della spesa per i vari servizi ed abbiamo inserito anche un ulteriore tabella per settore; tutto questo per fotografare sinteticamente quello che successivamente sarà effettuato dal servizio controllo di gestione, in maniera analitica, ottemperando al criterio di efficienza, nel suo rapporto annuale. CONSUNTIVO COMPETENZA -

6 REGIONE MARCHE 6 CONSIGLIO REGIONALE

17 REGIONE MARCHE 17 CONSIGLIO REGIONALE CONSUNTIVO 2003 SPESE AGGREGATE PER SETTORE

20 REGIONE MARCHE 20 CONSIGLIO REGIONALE Le tabelle seguenti dimostrano la diversa velocità tra l assegnato e la disponibilità effettiva di cassa dei fondi resi disponibili per i pagamenti necessari del servizio sanitario, la cui forma di erogazione è quella immediata con le anticipazioni mensili ma molto lontana per l erogazione dei saldi, che sono sempre anticipati con altre risorse regionali.

21 REGIONE MARCHE 21 CONSIGLIO REGIONALE Un fatto di particolare rilievo registratosi nell anno, è stata l emissione di un prestito obbligazionario di 400 milioni di euro, denominato Bramante Bond, con la contestuale estinzione di due precedenti mutui per cogliere le migliori condizioni di mercato nella gestione attiva del debito previsto dall articolo 41 della legge finanziaria 2002.

22 REGIONE MARCHE 22 CONSIGLIO REGIONALE Di seguito sono elencati gli allegati, come da comma 3 dell articolo 63 della l.r. 31/2001, da trasmettere alla seconda Commissione consiliare. LETTERA A) RELAZIONE DELLE SPESE EFFETTUATE NEL CORSO DELL ESERCIZIO 2003 DAGLI ENTI LOCALI E DA ALTRI ENTI NELL ESERCIZIO DELLE FUNZIONI AMMINISTRATIVE AD ESSI COLLEGATE 1. Funzioni conferite alle Province - corrente; 2. Funzioni conferite alle Province e ai Comuni - corrente; 3. Funzioni conferite ai Comuni - investimento; 4. Funzioni conferite alle Province - investimento; 5. Istruzione - corrente; 6. Caccia e pesca sportiva - corrente; 7. Organizzazione turistica - corrente; 8. Miglioramento produzioni agrarie - corrente; 9. Fondo sociale europeo delegato alle Province - investimento. Da trasmettere alla Commissione LETTERA B) ULTIMI BILANCI APPROVATI DA CIASCUNA AZIENDA O SOCIETA IN CUI LA REGIONE ABBIA PARTECIPAZIONE FINANZIARIA 1. Agenzia regionale per il riutilizzo, riciclo e recupero dei rifiuti Spa - Bilancio 2002; 2. Fiere di Pesaro Spa - Bilancio 2002; 3. Centro di ecologia e climatologia Società consortile a responsabilità limitata - Bilancio 2002; 4. Finanziaria regionale Marche Spa società in liquidazione - Bilancio al 30 giugno 2003; 5. Aerdorica Spa - Bilancio 2002; 6. Banca popolare etica S.c.a.r.l. - Bilancio 2002; 7. Centro agro-alimentare piceno Srl - Bilancio 2002; 8. Sviluppo Marche Spa - Bilancio al 30 giugno 2003; 9. Centro agroalimentare di Macerata Srl - Bilancio al 2002; 10.CE.M.I.M. Società consortile per azioni. Da trasmettere alla Commissione consiliare.

23 REGIONE MARCHE 23 CONSIGLIO REGIONALE LETTERA C) ELENCO DELLE SOMME PAGATE A FRONTE DI GARANZIE FIDEJUSSORIE PRESTATE IN VIA SUSSIDIARIA O PRINCIPALE NEGATIVO LETTERA D) ELENCO DELLE QUOTE DI STANZIAMENTO RIFERITE A LIMITI DI IMPEGNO A FRONTE DEI QUALI SIA STATO APPLICATO L ARTICOLO 16, COMMA 5, DELLA L.R. 31/2001 NEGATIVO LETTERA E) ELENCO DEGLI STANZIAMENTI DA RIPORTARE NEL BILANCIO ARTICOLO 36 DELLA L.R. 31/2001 Nota preliminare da pag. 60 a pag. 114 Colonna n. 5 Nota preliminare da pag. 116 a pag. 143 Colonna n. 7

24 REGIONE MARCHE 24 CONSIGLIO REGIONALE LETTERA F) PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL SALDO FINANZIARIO POSITIVO CON L INDICAZIONE DELL ENTITA DELL AVANZO EFFETTIVAMENTE DISPONIBILE

26 REGIONE MARCHE 26 CONSIGLIO REGIONALE Art. 1 (Approvazione del rendiconto) 1. Il rendiconto generale della Regione per l esercizio 2003 è approvato secondo le risultanze degli articoli seguenti. Art. 2 (Entrate di competenza dell esercizio finanziario 2003) 1. Le entrate derivanti da tributi propri della Regione, dal gettito di tributi erariali e di quote di essi devolute alla Regione, da contributi o assegnazioni dello Stato, nonché le entrate derivanti da rendite patrimoniali o da utili, da alienazioni di beni patrimoniali, da trasferimenti di capitali e dal rimborso di crediti e accensioni di prestiti e le entrate per contabilità speciali, accertate nell esercizio 2003, per la competenza propria dell esercizio stesso, quali risultano dal conto consuntivo del bilancio, sono stabilite: in euro ,63 delle quali furono riscosse euro ,10 e rimasero da riscuotere euro ,53 Art. 3 (Spese di competenza dell esercizio finanziario 2003) 1. Le spese correnti, le spese in conto capitale, le spese per l estinzione di passività e le spese per contabilità speciali, impegnate nell esercizio 2003, per la competenza propria dell esercizio stesso, quali risultano dal conto consuntivo del bilancio, sono stabilite: in euro ,13 delle quali furono pagate euro ,15 e rimasero da pagare euro ,98 Art. 4 (Riassunto generale delle entrate e delle spese di competenza) 1. Il riassunto generale delle entrate e delle spese di competenza accertate e impegnate nell esercizio 2003 è stabilito come segue: Entrate TITOLO I - Tributi propri della Regione, gettito di tributi erariali o quote di essi euro ,30 TITOLO II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente della UE, dello Stato e di altri soggetti euro ,14 TITOLO III - Entrate extra tributarie euro ,17 TITOLO IV - Entrate derivanti da alienazioni, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto capitale euro ,22 TITOLO V - Entrate derivanti da mutui, prestiti e altre operazioni creditizie euro ,83

27 REGIONE MARCHE 27 CONSIGLIO REGIONALE TITOLO VI - Contabilità speciali euro ,97 Spese TOTALE DELLE ENTRATE euro ,63 TITOLO I - Spese correnti, euro ,41 TITOLO II - Spese d investimento, euro ,27 TITOLO III - Estinzione di passività, euro ,48 TITOLO VI - Contabilità speciali, euro ,97 TOTALE DELLE SPESE euro ,13 Entrate TITOLO I - Tributi propri della Regione, gettito di tributi erariali o quote di essi euro ,30 TITOLO II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente della UE, dello Stato e di altri soggetti euro ,14 TITOLO III - Entrate extra tributarie euro ,17 TOTALE DEI TITOLI I, II, III euro ,61 Spese TITOLO I - Spese correnti, euro ,41 DIFFERENZA euro ,20 Art. 5 (Residui attivi provenienti dal bilancio di competenza degli anni 2002 e precedenti) 1. I residui attivi provenienti dal bilancio di competenza degli anni 2002 e precedenti, che sono stabiliti nel rendiconto dell esercizio 2002 in complessivi euro ,26, sono stati riaccertati, come risulta dal conto consuntivo del bilancio: in euro ,64 dei quali sono stati riscossi nell esercizio 2003, euro ,89 e rimangono da riscuotere al 31 dicembre 2003 euro ,75

28 REGIONE MARCHE 28 CONSIGLIO REGIONALE Art. 6 (Residui passivi provenienti dal bilancio di competenza degli anni 2002 e precedenti) 1. I residui passivi provenienti dal bilancio di competenza degli anni 2002 e precedenti, che erano stabiliti nel rendiconto dell esercizio 2002 in complessivi euro ,34, sono stati riaccertati, come risulta dal conto consuntivo del bilancio: in euro ,75 dei quali sono stati pagati, euro ,22 e rimangono da pagare al 31 dicembre 2003 euro ,53 Art. 7 (Residui attivi provenienti dalla gestione di competenza e dei residui alla chiusura dell esercizio finanziario 2003) 1. I residui attivi provenienti dal bilancio di competenza alla chiusura dell esercizio finanziario 2003 sono stabiliti, come dal conto consuntivo del bilancio, nei seguenti importi: a) somme da riscuotere sui residui provenienti dal bilancio di competenza dell esercizio 2003, come stabilito all articolo 2 della presente legge, euro ,53 b) somme da riscuotere sui residui provenienti dal bilancio di competenza dell esercizio 2002 e degli anni precedenti, come stabilito all articolo 5 della presente legge, euro ,17 Residui attivi provenienti dal bilancio al 31 dicembre 2003, euro ,28 Art. 8 (Residui passivi provenienti dalla gestione di competenza e dei residui alla chiusura dell esercizio finanziario 2003) 1. I residui passivi provenienti dal bilancio di competenza alla chiusura dell esercizio finanziario 2003 sono stabiliti, come dal conto consuntivo del bilancio, nei seguenti importi: a) somme rimaste da pagare sulle spese impegnate per la competenza propria dell esercizio 2003, come stabilito all articolo 3 della presente legge, euro ,98 b) somme rimaste da pagare sui residui provenienti dal bilancio di competenza 2002 e degli anni precedenti, come stabilito all articolo 6 della presente legge, euro ,53 Residui passivi provenienti dal bilancio al 31 dicembre 2003, euro ,51 Art. 9 (Riassunto generale dei risultati del bilancio di cassa) 1. Il riassunto generale delle somme riscosse e delle somme pagate è stabilito come segue: a) Riscossioni TITOLO I - Tributi propri della Regione, gettito di tributi erariali o quote di essi euro ,49 TITOLO II - Entrate derivanti da contributi e trasferimenti di parte corrente della UE, dello Stato e di altri soggetti euro ,03 TITOLO III - Entrate extra tributarie euro ,32

29 REGIONE MARCHE 29 CONSIGLIO REGIONALE TITOLO IV - Entrate derivanti da alienazioni, da riscossione di crediti e da trasferimenti in conto capitale euro ,40 TITOLO V - Entrate derivanti da mutui, prestiti e altre operazioni creditizie euro ,61 TITOLO VI - Contabilità speciali euro ,14 b) Pagamenti TOTALE DELLE RISCOSSIONI EURO ,99 AREA I -Assetto istituzionale ed organizzativo, euro ,68 AREA II - Programmazione e bilancio, euro ,88 AREA III - Sviluppo economico, euro ,96 AREA IV - Territorio ed ambiente, euro ,99 AREA V - Servizi alla persona e alla comunità, euro ,89 AREA VI - Contabilità speciali, euro ,97 TOTALE DEI PAGAMENTI EURO ,37 Art. 10 (Determinazione delle disponibilità di cassa) 1. Sono accertate in euro ,24 le disponibilità di cassa alla chiusura dell esercizio 2003, in base alle risultanze del bilancio di cassa: a) fondo di cassa all inizio dell esercizio c/o il tesoriere, euro ,06 b) riscossioni (articolo 9 della presente legge), euro ,99 c) pagamenti (articolo 9 della presente legge), euro ,37 Disponibilità di cassa presso il tesoriere, euro ,68 Disponibilità di cassa giacenti sui conti correnti presso la tesoreria centrale dello Stato, euro ,56 Disponibilità di cassa al termine dell esercizio, euro ,24 Art. 11 (Determinazione del saldo finanziario) 1. E accertato nell importo di euro ,45 il saldo finanziario positivo (avanzo di amministrazione) alla chiusura dell esercizio 2003, in base alle risultanze del conto consuntivo del bilancio: a) fondo di cassa all inizio dell esercizio, euro ,06 b) riscossioni di cui: b1) in conto dei residui, euro ,89 b2) in conto competenza, euro ,10 euro , , ,05

30 REGIONE MARCHE 30 CONSIGLIO REGIONALE c) pagamenti di cui: c1) in conto dei residui, euro ,22 c2) in conto competenza, euro ,15 euro , ,37 d) fondo di cassa presso il tesoriere al termine dell esercizio, euro ,68 e) residui attivi provenienti dagli anni 2002 e precedenti euro ,75 lasciati dalla gestione di competenza bilancio 2003 di cui: e1) competenza 2003, euro ,97 e2) prelevamenti sui c/c accesi c/o la tesoreria centrale dello Stato (giacenza al 31 dicembre 2002), euro ,56 euro , ,53 euro , ,28 f) residui passivi f1) residui passivi provenienti dagli anni 2002 e precedenti, euro ,53 f2) lasciati dalla gestione di competenza bilancio 2003, euro ,98 euro , ,51 Saldo finanziario positivo alla chiusura dell esercizio 2003, euro ,45 Art. 12 (Disposizioni speciali) 1. Sono approvate le eccedenze di pagamento per l importo indicato a lato dei seguenti capitoli: Area di intervento 2: capitolo euro... 3,00 capitolo euro ,00 capitolo euro ,01 Area di intervento 3: capitolo euro ,99 capitolo euro... 0,41 Area di intervento 4: capitolo euro ,34 Area di intervento 5: capitolo euro... 0,01 Area di intervento 6: Partite di giro capitolo euro ,75 capitolo euro ,00

31 REGIONE MARCHE 31 CONSIGLIO REGIONALE 2. Sono approvate le eccedenze di impegno per l importo indicato a lato dei seguenti capitoli: capitolo euro... 3,00 capitolo euro... 0,41 capitolo euro... 0,10 capitolo euro... 0,01 3. Sono ripristinati i capitoli di entrata e (vecchia numerazione): a) nuova numerazione Assegnazione di fondi dallo Stato per l attuazione del FSN - parte corrente - Anno 1998 Legge 23 dicembre 1978, n. 833; b) nuova numerazione Assegnazione di fondi dallo Stato per l attuazione del FSN - parte corrente - Anno 1999 Legge 23 dicembre 1978, n Art. 13 (Attività e passività finanziarie e patrimoniali) 1. La consistenza delle attività finanziarie e patrimoniali alla chiusura dell esercizio finanziario 2003 risulta stabilita nel rendiconto generale - conto del patrimonio - in euro ,99, di cui euro ,96 per attività finanziarie ed euro ,03 per attività patrimoniali. 2. La consistenza delle passività finanziarie e patrimoniali alla chiusura dell esercizio finanziario 2003 risulta stabilita nel rendiconto generale - conto del patrimonio - in euro ,95, di cui euro ,51 per passività finanziarie, euro ,43 per consistenza finale dei mutui passivi ed euro ,01 per consistenza finale dei residui perenti. 3. L eccedenza delle passività sulle attività al 31 dicembre 2003 risulta di euro ,96.