Referto del centro di costo Asilo Nido dell Istituzione dei servizi sociali culturali - scolastici del Comune di Monzuno.

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2 ANALISI CENTRO DI COSTO ASILO NIDO 1 Il servizio Asilo Nido è svolto esclusivamente tramite appalto che fornisce 6 addetti di cui 4 educatori. Dal punto di vista della cronologia del servizio, essa avviene con le seguenti modalità: Dal 14 marzo al 14 aprile: apertura bando nido per l anno successivo determina n. 12 del 28/02/2012; 1 maggio: pubblicazione graduatoria provvisoria - determina n. 20 del 19/04/2012 pubblicazione all albo dal 01/05 al 16/05; 16 maggio: termine per accettazione ricorsi; 19 maggio: pubblicazione graduatoria definitiva determina n. 24 del 18/05/ pubblicazione all albo dal 19/05/2012 al 04/06/2012; 08 giugno: riunione con i genitori 10 settembre: apertura del nido per nuovo anno; Dal 25 settembre: inserimento graduale nuovi iscritti; Dal 01 ottobre al 25 marzo: inserimento nuovi iscritti a seguito di rinunce o nuove domande se capienza è inferiore al 100%; Inoltre, il numero complessivo delle giornate di apertura dell asilo, nell anno scolastico 2012/2013, è stato di 215 giorni. In base alle risultanze dell anno scolastico 2012/2013 le domande pervenute sono state interamente soddisfatte. Gli utenti iscritti al servizio sono stati complessivamente 35 così suddivisi: POSIZIONE IN GRADUATORIA N. utenti Ammessi residenti di cui: - ammessi in prima istanza 11 - ammessi agli 11 mesi 3 Ammessi non residenti di cui: - con riserva 3 Reiscritti 18 TOTALE 35 Rinunce 15 Ritiri 7 Relativamente ai Ritiri, i ritirati sono 7 di cui: n.1 per trasferimento della famiglia in altro Comune n.1 per motivi economici n. 3 per motivi di salute n. 2 per ingresso nella scuola dell infanzia 1 Quando nel referto viene scritto Comune di Monzuno oppure istituzione si deve sempre intendere Istituzione dei servizi sociali- culturali scolastici del Comune di Monzuno. 2

3 Il servizio viene erogato secondo diverse modalità, a cui corrispondono, ovviamente, importi tariffari diversi: gli utenti possono decidere se fare l orario normale o l orario ridotto, possono pranzare nell asilo e possono decidere se usufruire del pre-post scuola. Distribuzione utenti per posizione in N. utenti graduatoria Ammessi in prima istanza 11 Amessi agli 11mesi Ammessi in 3 prima istanza Ammessi con riserva Ritiri 3 19% Reiscritti 12% 18 Rinunce 15 Amessi agli Ritiri 11mesi 7 5% Rinunce 27% Reiscritti 32% Ammessi con riserva 5% Ammessi in prima istanza Amessi agli 11mesi Ammessi con riserva Reiscritti Rinunce Ritiri 3

4 Le caratteristiche di erogazione del servizio dell asilo nido nell anno 2012/2013 possono essere sinteticamente riassunte nella seguente tabella: MESE GG di erogazione del servizio N. di iscritti N. presunto di presenze (giorni x n. iscritti) N. effettivo di presenze rilevate *% di presenze effettive Anno 2012 Settembre ,43% Ottobre ,27% Novembre ,57% Dicembre ,98% Anno 2013 Gennaio ,55% Febbraio ,95% Marzo ,10% Aprile ,08% Maggio ,64% Giugno ,66% Luglio ,28% TOTALE *La % viene calcolata rapportando il numero di presenze effettive con quelle teorico/potenziali che a loro volta sono calcolate moltiplicando il n di giorni in cui viene erogato il servizio con il numero di presenze. 4

5 ANALISI DEI COSTI DEL SERVIZIO COSTI DEL SERVIZIO % di imputazione Lordo Quota Totale Personale Amministrativo ,64 Graziani 15,00% , ,26 Ventura 35,00% , ,38 Acquisto di Beni 0,00 Acquisti vari casalinghi e forchette: capitolo Istituzione 700/00/ ,00% 0 0 Prestazioni di Servizio ,76 Camst 100,00% , ,16 Cooperativa Dolce 100,00% , ,60 Utenze ,87 Riscaldamento 100,00% 8.507, ,18 Elettricità 100,00% 2.388, ,30 Telefono 100,00% 648,02 648,02 Acqua 100,00% 468,37 468,37 Ammortamenti 100,00% 0,34 Interessi Passivi 4.841,00 Capitolo contabità 6181/00/ ,00% 4.841, ,00 TOTALE ,61 5

6 Naturalmente è prevalente il costo relativo alle prestazioni di servizio che come espresso sopra comprendono i due appalti per la fornitura pasti e per i servizi educativi. Incidenza percentuale dei Costi per Tipologia Utenze 5,24% Personale Amm.vo Interessi Passivi ,64 Acquisto di Beni 2,11% Ammortamenti 0,00 Prestazioni 0,00% di Servizio ,76 Personale Amm.vo 8,35% Utenze ,87 Ammortamenti 0,00 Acquisto di Beni 0 Interessi Passivi 4.841,00 0,00% ,27 Prestazioni di Servizio 84,30% 6

7 Anche sul piano dell incidenza percentuale i dati relativi al servizio sono significativi denotando un 84,30% di incidenza delle prestazioni di servizio rispetto agli altri costi ,76 Incidenza Costi per Tipologia Personale ,64 8,35% Acquisti 0 0,00% Prestazioni ,76 84,30% Utenze ,87 5,24% Ammortamenti 0,00 0,00% Interessi 4.841,00 2,11% ,27 2, , ,87 0, ,00 Personale Acquisti Prestazioni Utenze Ammortamenti Interessi 7

8 ANALISI DEI RICAVI DEL SERVIZIO (Tempo: Normale; Normale + pre post; Parziale) MESE ACCCERTATO TOTALE INCASSATO TOTALE % di Morosità Anno , ,94 1,62% Settembre 3.794, ,42 0,00% Ottobre 7.120, ,36 2,20% Novembre 7.653, ,85 2,01% Dicembre 7.391, ,31 1,49% Anno , ,17 Gennaio 7.630, ,98 1,98% Febbraio 7.176, ,44 1,49% Marzo 7.218, ,76 0,78% Aprile 7.793, ,93 0,00% Maggio 8.026, ,33 1,49% Giugno 6.761, ,27 1,78% Luglio 4.974, ,46 2,28% TOTALE , ,11 1,44% Dalla tabella si evince che per il servizio dell Asilo nido la percentuale di morosità è molto bassa in tutti i mesi e per tutti i tipi di tempo richiesti. RICAVI DEL SERVIZIO Aliquota iva Fatturato IVA Ricavo Ricavi da rette (Importo accertato) esente ,00 0, ,00 Contributi da Provincia ,00 Ricavi da rimborso pasti 10% 3.261,54 296, ,04 TOTALE ,04 8

9 La copertura dei costi che ne deriva è del 40% ed è rimasta ferma rispetto all anno scolastico 2011/ ,85 Copertura costi dei Costi anno scolastico 2012/ ,04 ricavi ,57 costi non coperti ,61 ricavi 40% costi non coperti 60% ricavi costi non coperti 9