Comune di Cinisello Balsamo Città Metropolitana di Milano DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE

Transcript

1 Comune di Cinisello Balsamo Città Metropolitana di Milano ORIGINALE Data: 23/03/2017 CC N. 20 DELIBERAZIONE DEL CONSIGLIO COMUNALE OGGETTO: APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO E RELATIVI ALLEGATI. L anno duemiladiciassette addì ventitre del mese di marzo alle ore 21:00, in seguito ad avvisi scritti, consegnati nei termini e nei modi prescritti dalla vigente Legge Comunale e Provinciale, si è riunito il Consiglio Comunale in Prima convocazione ed in seduta straordinaria presieduta dal Sig. Andrea Ronchi nella sua qualità di Presidente e con l assistenza del Segretario Generale Antonio D'Arrigo. Risultano presenti alla seduta i seguenti componenti del Consiglio comunale: Pres Pres BELLETTI ALESSANDRA P.D. x ZONCA ENRICO L.C.CITT.INSIEME x TREZZI SIRIA x GANDINI STEFANO GRUPPO MISTO x RONCHI ANDREA P.D. x VISENTIN RICCARDO P.D.L. x TARANTOLA MARCO P.D. x VAVASSORI LUIGI ANDREA M. 5 STELLE x SALMI CATIA P.D. x DALLA COSTA GIANCARLO M. 5 STELLE x SEGHIZZI RITA P.D. x SCAFFIDI FRANCESCO L.C.CITT.INSIEME x MARTINO RAFFAELE P.D. x BERLINO GIUSEPPE L.C. LA TUA CITTA' x PARAFIORITI GIACOMO P.D. x DI LAURO ANGELO L.C. LA TUA CITTA' x MAGNANI NATASCIA P.D. x GHILARDI GIACOMO LEGA N. x FACCHINI MASSIMILIANO P.D. x LAVIANO DAVID C.B.CIVICA x LECCA VALENTINA P.D. x COMITE VALENTINA C.B.CIVICA x VALENT ORNELLA P.D. x AMARITI ALBERTO S.E.L. x MARSIGLIA FRANCO P.D. x Componenti presenti n. 25. Il Presidente, constatato che il numero dei componenti del Consiglio Comunale intervenuti è sufficiente per legalmente deliberare, dichiara aperta la seduta.

2 OGGETTO: APPROVAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO E RELATIVI ALLEGATI. Relazione dell'incaricata di Posizione Organizzativa D.ssa Raffaella Pontecorvo, Con deliberazione della Giunta comunale adottata nella seduta del 9 febbraio 2017, n. 31 è stato approvato lo schema di bilancio di previsione finanziario , la nota integrativa al bilancio, la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale e il piano degli indicatori di bilancio sulla base del Decreto del Ministero dell'interno del 22 dicembre 2015; L'articolo (art.) 162 del Decreto Legislativo (D. Lgs.) 18 agosto 2000, n. 267, così come modificato dal D.Lgs 10 agosto 2014, n. 126, dispone che gli enti locali deliberino annualmente il bilancio di previsione finanziario riferito ad almeno un triennio, comprendente le previsioni di competenza e di cassa del primo esercizio del periodo considerato e le previsioni di competenza degli esercizi successivi, osservando i principi contabili generali e applicati allegati al D. Lgs. 23 giugno 2011, n. 118 e successive modificazioni; Il Decreto Legge n. 144, pubblicato sulla G.U. n. 304 del 30 dicembre, ha differito al 31 marzo 2017 il termine per l approvazione dei bilanci di previsione, precedentemente differito al 28 febbraio dalla Legge di bilancio 2016; Il Collegio dei Revisori dei Conti ha espresso il proprio parere sulla proposta di bilancio e sugli allegati previsti dalla legge. Si propone di porre all'attenzione l'argomento ai fini dell'approvazione da parte del Consiglio comunale. L'INCARICATA DI POSIZIONE ORGANIZZATIVA (Raffaella D.ssa Pontecorvo) IL CONSIGLIO COMUNALE Visto l art. 162, comma 1, del D.Lgs. 267/2000, a norma del quale gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di previsione finanziario redatto in termini di competenza, per l'anno successivo, osservando i principi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità ; Visto il Decreto Legislativo n. 118 del 23 giugno 2011 che contiene Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle Regioni, degli enti locali e dei loro organismi, a norma degli articoli 1 e 2 della legge 5 maggio 2009, n. 42; Considerato che lo stesso D.Lgs. n. 118/2011 prevede l approvazione di un unico schema di bilancio per l intero triennio successivo ( ) e di un Documento Unico di Programmazione per l intero

3 triennio di Bilancio, in sostituzione della Relazione Previsionale e Programmatica prevista dal D.Lgs. n. 267/2000; Visto l art. 11, comma 3, del D.Lgs. n. 118/2011 a norma del quale allo schema di bilancio di previsione sono allegati: la tabella dimostrativa dei risultato di amministrazione presunto allegato a); il prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del fondo pluriennale vincolato per ciascuno degli esercizi considerati nel bilancio di previsione allegato b); il prospetto concernente la composizione del fondo crediti di dubbia esigibilità per ciascuno degli esercizi considerati nel bilancio di previsione allegato c); il prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento allegato d); per i soli enti locali, il prospetto delle spese previste per l'utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione allegato e); per i soli enti locali, il prospetto delle spese previste per lo svolgimento delle funzioni delegate dalle regioni per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione allegato f); la nota integrativa allegato m); il piano delgi indicatori di bilancio allegato n) la relazione del collegio dei revisori dei conti allegato p). Visto che l art. 172 prevede inoltre che al Bilancio di Previsione vengano allegati anche: a) l'elenco degli indirizzi internet di pubblicazione del rendiconto della gestione, del bilancio consolidato deliberati e relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il bilancio di previsione, dei rendiconti e dei bilanci consolidati delle unioni di comuni e dei soggetti considerati nel gruppo amministrazione pubblica di cui al principio applicato del bilancio consolidato allegato al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118, e successive modificazioni, relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui il bilancio si riferisce. Tali documenti contabili sono integralmente pubblicati nei siti internet indicati nella nota integrativa allegato m); b) la deliberazione, da adottarsi annualmente prima dell'approvazione del bilancio, con la quale i comuni verificano la quantità e qualità di aree e fabbricati da destinarsi alla residenza, alle attività produttive e terziarie - ai sensi delle leggi 18 aprile 1962, n. 167, 22 ottobre 1971, n. 865, e 5 agosto 1978, n. 457, che potranno essere ceduti in proprietà od in diritto di superficie; con la stessa deliberazione i comuni stabiliscono il prezzo di cessione per ciascun tipo di area o di fabbricato allegato i); c) le deliberazioni con le quali sono determinati, per l'esercizio successivo, le tariffe, le aliquote d'imposta e le eventuali maggiori detrazioni, le variazioni dei limiti di reddito per i tributi locali e per i servizi locali, nonché, per i servizi a domanda individuale, i tassi di copertura in percentuale del costo di gestione dei servizi stessi allegato j); d) la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale prevista dalle disposizioni vigenti in materia allegato k); e) il prospetto di verifica dei vincoli di finanza pubblica e di pareggio del Bilancio allegato l). Ricordato che, ai sensi di quanto previsto dall art. 171, comma 1, del D. Lgs. n. 267/2000 lo schema del Bilancio triennale di previsione e i relativi allegati vengono predisposti dalla Giunta Comunale e da questa presentati all'organo consiliare per l approvazione, completi degli allegati e della relazione dell'organo di revisione contabile;

4 Visto che in materia di rispetto dei vincoli di finanza pubblica l art. 1 commi 712 e successivi della Legge n. 208/2015 prevede che il vincolo del Pareggio di Bilancio sia rispettato in sede di predisposizione dei bilanci di previsione degli enti locali soggetti a tale vincolo; Visto che la disciplina legislativa in materia di concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica è contenuta nella legge n. 208/2015 art. 1 commi 712 e successivi; Dato atto che il termine per l approvazione del Bilancio di previsione é ordinariamente previsto dal D.Lgs. n. 267/2000, per il 31 dicembre precedente all esercizio di riferimento (per il Bilancio il termine è pertanto il e che l'art. 5, comma 11, del Decreto Legge n. 244, pubblicato sulla G.U. n. 304 del 30 dicembre, ha differito al 31 marzo 2017 il termine per l approvazione del bilancio di previsione 2017, precedentemente differito al 28 febbraio dalla Legge di bilancio 2016; Dato atto che con deliberazione n. 31 del 9 febbraio 2017 la Giunta Comunale ha adottato lo schema del Bilancio di Previsione finanziario e i relativi allegati; Richiamato l art. 1, comma 169, Legge n. 296/2006 (Legge finanziaria 2007) ai sensi del quale Gli enti locali deliberano le tariffe e le aliquote relative ai tributi di loro competenza entro la data fissata da norme statali per la deliberazione del bilancio di previsione. Considerato che dette deliberazioni, anche se approvate successivamente all'inizio dell'esercizio purché entro il termine innanzi indicato, hanno effetto dal 1 gennaio dell'anno di riferimento e che in caso di mancata approvazione entro il suddetto termine, le tariffe e le aliquote si intendono prorogate di anno in anno.. Visti i sotto elencati atti deliberativi previsti, dalla normativa vigente, per l adozione del Bilancio di Previsione per il triennio , presentati dall Amministrazione Comunale, che vengono così dettagliati e allegati alla presente: deliberazione di Consiglio comunale n. 13 del 27/04/2016 con la quale è stata determinata l'aliquota di compartecipazione dell'addizionale comunale all'irpef e la relativa soglia di esenzione prorogabile per l'anno di imposta 2017;. deliberazione di Consiglio comunale n. febbraio 2017 con la quale sono stati determinati per l'anno 2017 i coefficenti di adattamento e delle tariffe della tassa sui rifiuti- TARI-; rata di conguaglio 2017 e rata di acconto per l'anno 2018; deliberazione di Consiglio comunale n.15 del 28/04/2016 con la quale è stato approvato il tributo per i servizi indivisibili TASI e la determinazione delle aliquote prorogabile per l'anno di imposta 2017; deliberazione di Consiglio comunale n. 16 del 29/04/2016 con la quale è stata approvata l'imposta Municipale Propria Determinazione delle aliquote e delle detrazioni prorogabile per l'anno di imposta 2017; deliberazione di Giunta Comunale n. 59 del 26/03/2015 con la quale sono state approvate le misure dell' imposta di soggiorno prorogabile per l'anno di imposta 2017; con deliberazione della Giunta comunale n. 21 del 9 febbraio 2017 è stata approvata la determinazione delle tariffe dei servizi comunali e dei servizi a domanda individuale per l'anno 2017; con deliberazione di Giunta comunale n.18 del 2 febbraio 2017 è stata approvata la ricognizione ed è stata determinata la percentuale di copertura dei servizi a domanda individuale per l anno 2017; con deliberazione di Giunta comunale n. 22 del 9 febbraio 2017 si è provveduto a destinare i proventi delle sanzioni amministrative per violazioni alle norme del codice della strada per l anno 2017;

5 con deliberazione di Consiglio comunale n. del 2017 è stato approvato il piano finanziario finalizzato alla determinazione per l anno 2017 della tariffa della tassa sui rifiuti (TARI). Datto atto che: con deliberazione di Giunta comunale n. 30 del 9 febbraio 2017 è stata approvata la nota di aggiornamento al DUP , DUP precedentemente approvato con proprio atto n. 59 del 6 ottobre 2016 ; con deliberazione di Giunta comunale n. 23 del 9 febbraio 2017 si è provveduto a rilevare il fabbisogno triennale del personale e determinato la dotazione organica per il triennio ; con deliberazione di Giunta comunale n. 211 del 13/10/2016 sono stati approvati lo schema del Programma Triennale delle opere pubbliche e l'elenco annuale e pubblicati per 60 giorni a termini di legge, ai sensi dell'art.21 comma 3 del D.Lgs. 50/16 ; con deliberazione di Giunta comunale n. 29 del 9 febbraio 2017 si è provveduto ad approvare l'elenco degli immobili comunali suscettibili di valorizzazione e/o dismissione ai sensi e per gli effetti dell'art. 58 Legge 133 del 21 agosto 2008 di conversione del D.L. 25 giugno 2008 n. 112; con precedente deliberazione n. del febbraio 2017 il Consiglio comunale ha approvato la nota di aggiornamento al DUP che include i sopra riportati atti deliberativi; Ritenuto che il progetto di Bilancio , completo di tutti i suoi allegati, così come definito dalla Giunta Comunale ai sensi dell art. 171, comma 1, del D. Lgs. n. 267/2000, sia meritevole di approvazione; Visto il prospetto allegato, dal quale si evince come il Bilancio oggetto di approvazione con il presente provvedimento garantisca il rispetto preventivo dei vincoli del pareggio di bilancio per il triennio ; Vista la nota integrativa al bilancio (allegato m) che consente una lettura più semplice dei dati contabili del bilancio, nella quale vengono riportati in modo esplicativo le valutazioni seguite nella determinazione degli stanziamenti di entrata e di spesa ed inoltre previsti : l elenco dei mutui in ammortamento nel triennio , e verificata la capacità di indebitamento dell ente entro i limiti stabiliti dall art. 204 del D.Lgs. n. 267/2000; il limite massimo annuale per incarichi di collaborazione con il dettaglio delle missioni e programmi a cui si rideriscono per un importi pari ad 21,000,00 per il triennio ; i limiti di spesa previsti dalla normativa vigente; la percentuale di copetura dei costi sostenuti per l'erogazione dei servizi a domanda individuale; la percentuale di permessi a costruire che finanziano la spesa corrente; le entrate e le spese non ricorrenti; il piano degli indicatori di bilancio sulla base del Decreto del Ministero dell'interno del 22 dicembre 2015 che ne dispone l'obbligo dal bilancio di previsione ; Dato atto che non è stato applicato al bilancio di previsione finanziario l'avanzo di amministrazione presunto; Visto il parere espresso dal Dirigente dell area Finanziaria, ai sensi dell art. 153, comma 4 del D.Lgs

6 267/2000, in merito la veridicità delle previsioni di entrata e la compatibilità delle previsioni di spesa, avanzate dai vari servizi e iscritte nel Bilancio - allegato o); Visto altresì la propria deliberazione consiliare n. 20 del 12 maggio 2016, con cui è stato approvato il rendiconto della gestione relativo all esercizio finanziario 2015; Considerato che i predetti documenti contabili, unitamente al parere del Collegio dei Revisori dei conti, sono stati messi a disposizione dei Consiglieri; Tenuto conto che si rende necessario procedere, così come è previsto dall art. 174 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267, all approvazione del bilancio per l'esercizio 2017/2019. IL CONSIGLIO COMUNALE Visto il parere dell organo di revisione economico-finanziaria reso in data 17 febbraio 2017, protocollo n , acquisito ai sensi dell art. 239 del D.Lgs. 267/2000. Visti i pareri favorevoli sulla proposta di deliberazione espressi ai sensi dell art. 49 del D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267; DELIBERA 1. di approvare il bilancio di previsione finanziario 2017/2019 e i relativi allegati, così come elencati nel dispositivo, che ne formano parte integrate e sostanziale della presente deliberazione le cui risultanze finali sono indicate nel seguente prospetto riassuntivo:

7 ENTRATE Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio Utilizzo avanzo presunto di am ministrazione CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2016 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO , Fondo pluriennale vincolato , , ,96 Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Titolo 2 - Trasferimenti correnti Titolo 3 - Entrate extratributarie Titolo 4 - Entrate in conto capitale , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie Totale entrate finali , , , ,00 Titolo 6 - Accensione di prestiti , ,00 0,00 0,00 Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 Totale titoli , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,96 SPESE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2016 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 Disavanzo di am m inistrazione 0,00 0,00 0,00 Titolo 1 - Spese correnti , , , , , , ,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale , , , , , ,96 - Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 0,00 0,00 Totale spese finali , , , ,96 Titolo 4 - Rimborso di prestiti , , , ,00 di cui Fondo anticipazioni di liquidità Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro , , , ,00 Totale titoli , , , ,96 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,96 2) di dare atto, per quanto citato in narrativa, di quanto previsto nel Documento Unico di Programmazione e relativa nota di aggiornamento, quest'ultima approvata separatamente dal Consiglio Comunale in data odierna; 3) di dare atto di quanto riportato nel dispositivo,

8 4) di approvare quale limite massimo della spesa annua per incarichi di collaborazione, l'importo fissato in euro ,00 di cui al prospetto parte integrante degli allegati di bilancio, il quale potrà subire opportune variazioni correlate a quelle delle missioni e programmi; 5) di dare atto che dalle risultanze del rendiconto dell'esercizio finanziario 2015, e dalla tabella dei parametri deficitari allegata il Comune non risulta essere strutturalmente deficitario; 6) di approvare per l'anno 2017, le tariffe per i servizi locali, nonchè per i servizi a domanda individuale, i tassi di copertura in percentuale del costo di gestione dei servizi stessi come risultano dalle deliberazioni richiamate nel dispositivo; Successivamente IL CONSIGLIO COMUNALE Con separata votazione, stante l urgenza, dichiara la presente deliberazione immediatamente eseguibile ai sensi dell articolo 134, comma 4 del D. Lgs. 18 agosto 2000, n.267.

9 In prosecuzione di seduta il Presidente, ricordando che la discussione del presente argomento si è svolta congiuntamente a quella sul DUP nelle passate sedute (atti di Consiglio nn.14, 15, 16, 17, 18 e 19/2017), apre la fase delle dichiarazioni di voto. La trascrizione è allegata quale parte integrante. I Consiglieri Vavassori, Scaffidi, Berlino, Ghilardi, Gandini e Visentin preannunciano voto contrario; la Consigliera Magnani favorevole. Il Presidente pone quindi in votazione l argomento in oggetto e si determina il seguente risultato (all. 0012): Componenti presenti: n.22 Voti favorevoli: n.13 Voti contrari: n.09 Astenuti: n.00 Il Presidente, in base al risultato della votazione, dichiara la deliberazione approvata. Il Presidente pone quindi in votazione l immediata eseguibilità dell'atto e si determina il seguente risultato (all. 0013): Componenti presenti: n.18 Voti favorevoli: n.16 Voti contrari: n.02 Astenuti: n.00 Il Presidente, in base al risultato della votazione, dichiara la deliberazione immediatamente eseguibile.

10 Il presente processo verbale, previa lettura, è stato approvato e firmato digitalmente ai sensi degli artt. 20 e 21 e seg. D.Lgs. 82/2005. Il Presidente Il Segretario Generale Andrea Ronchi Antonio D'Arrigo

11 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO Citta Metropolitana di Milano BILANCIO ARMONIZZATO Ai sensi del Decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118, integrato dal decreto legislativo 10 agosto 2014 n. 126

12

13 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsione di competenza , ,76 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsione di competenza , ,67 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsione di competenza ,00 0,00 - di cui avanzo utilizzato anticipatamente previsione di competenza 0,00 0, , , , ,96 previsione di competenza - di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00 0,00 previsioni di cassa Fondo di Cassa all'1/1/ , ,86 Pagina 1 di 8

14 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 1 : Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi ,05 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,71 0,00 Previsioni di Competenza 2.000,00 500,00 500,00 500,00 Previsioni di Cassa 845,00 500, Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali ,49 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,54 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,20 Pagina 2 di 8

15 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 2 : Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,94 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 5.000,00 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,00 Previsioni di Competenza , ,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa , ,00 0,00 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 2 Trasferimenti correnti ,94 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,94 Pagina 3 di 8

16 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 3 : Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni ,36 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti ,18 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 300: Interessi attivi ,85 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale 0,00 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti ,08 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 3 Entrate extratributarie ,47 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,59 Pagina 4 di 8

17 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 4 : Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale 0,00 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,44 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 Previsioni di Competenza 9.542,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 9.542,00 0, Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,69 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,46 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 4 Entrate in conto capitale ,59 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,59 Pagina 5 di 8

18 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 5 : Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 Previsioni di Competenza 0,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 0,00 0, Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 Previsioni di Competenza 6.399,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 6.399,00 0, Totale TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie 0,00 Previsioni di Competenza 6.399,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 6.399,00 0,00 Pagina 6 di 8

19 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 6 : Accensione Prestiti Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine 0,00 Previsioni di Competenza ,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 0,00 0, Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 0,00 Previsioni di Competenza , ,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 6 Accensione Prestiti 0,00 Previsioni di Competenza , ,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa , ,00 Pagina 7 di 8

20 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 TITOLO 9 : Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro 7.271,23 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Tipologia 200: Entrate per conto terzi ,15 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , Totale TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro TOTALE TITOLI TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,38 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , , , , , ,00 Previsioni di Competenza Previsioni di Cassa , , , , , , ,96 Previsioni di Competenza Previsioni di Cassa , ,56 Pagina 8 di 8

21 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali Titolo 1 Spese correnti ,78 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,92) (36.489,92) previsioni di cassa , , , ,78 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 01 Organi istituzionali ,78 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,92) (36.489,92) previsioni di cassa , , Programma 02 Segreteria generale Titolo 1 Spese correnti ,51 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,64) previsioni di cassa , ,00 (16.000,00) (16.000,00) (16.000,00) (16.000,00) , ,51 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 36

22 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno Totale Programma 02 Segreteria generale ,51 previsione di competenza di cui già impegnato ,39 (16.000,00) ,00 ( ,64) (16.000,00) previsioni di cassa , ,51 Gestione economica, finanziaria, Programma 03 programmazione e provveditorato Titolo 1 Spese correnti ,25 previsione di competenza , , ,00 (16.000,00) ,00 (16.000,00) di cui già impegnato ( ,31) ( ,68) previsioni di cassa , , , ,25 Titolo 2 Spese in conto capitale ,79 previsione di competenza , ,00 Totale Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato di cui già impegnato previsioni di cassa ,04 previsione di competenza di cui già impegnato 0, , , , , ,00 ( ,31) previsioni di cassa , ,04 Gestione delle entrate tributarie e servizi Programma 04 fiscali Titolo 1 Spese correnti ,53 previsione di competenza , , ,00 ( ,68) ,00 di cui già impegnato ( ,88) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 (75.000,00) (75.000,00) (75.000,00) (75.000,00) , ,53 Titolo 2 Spese in conto capitale 4.222,15 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,15 Pagina 2 di 36

23 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Totale Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,68 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 ( ,88) ,00 ( ,00) ,00 (75.000,00) (75.000,00) (75.000,00) (75.000,00) previsioni di cassa , , Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Titolo 1 Spese correnti ,75 previsione di competenza , ,83 di cui già impegnato ( ,18) ( ,74) previsioni di cassa , ,00 (1.961,83) (1.961,83) , ,54 Titolo 2 Spese in conto capitale ,12 previsione di competenza ,48 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,12 Totale Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali ,87 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,18) ( ,74) (1.961,83) (1.961,83) previsioni di cassa , , Programma 06 Ufficio tecnico Titolo 1 Spese correnti ,81 previsione di competenza , ,37 di cui già impegnato ( ,47) (27.873,11) previsioni di cassa , ,00 (141,37) , ,94 Titolo 2 Spese in conto capitale ,61 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (80.216,00) previsioni di cassa , ,00 ( ,00) , ,61 Pagina 3 di 36

24 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno Totale Programma 06 Ufficio tecnico ,42 previsione di competenza di cui già impegnato ,29 ( ,37) ,37 ( ,47) previsioni di cassa , ,55 Elezioni e consultazioni popolari - Programma 07 Anagrafe e stato civile Titolo 1 Spese correnti ,81 previsione di competenza , , ,00 (27.873,11) ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , ,81 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,81 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , , Programma 08 Statistica e sistemi informativi Titolo 1 Spese correnti ,15 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,43) (12.143,44) previsioni di cassa , , , ,15 Titolo 2 Spese in conto capitale ,39 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,39 Pagina 4 di 36

25 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Totale Programma 08 Statistica e sistemi informativi ,54 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,43) (12.143,44) previsioni di cassa , , Programma 10 Risorse umane Titolo 1 Spese correnti ,76 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , ,76 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 10 Risorse umane ,76 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , Programma 11 Altri servizi generali Titolo 1 Spese correnti ,73 previsione di competenza , ,78 di cui già impegnato ( ,72) ( ,18) previsioni di cassa , ,00 ( ,78) ( ,18) ( ,00) ( ,00) , ,33 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 5 di 36

26 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Totale Programma 11 Altri servizi generali ,73 previsione di competenza , ,78 di cui già impegnato ( ,72) ( ,78) ( ,18) previsioni di cassa , ,33 TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione previsione di competenza , , ,98 di cui già impegnato ( ,55) ( ,98) ( ,01) previsioni di cassa , , ,18 ( ,18) ( ,00) ,01 ( ,07) ( ,00) ,00 ( ,00) ,00 ( ,00) Pagina 6 di 36

27 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza 0301 Programma 01 Polizia locale e amministrativa Titolo 1 Spese correnti ,69 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,11) (47.921,60) previsioni di cassa , , , ,69 Titolo 2 Spese in conto capitale ,42 previsione di competenza , ,50 di cui già impegnato (580,50) previsioni di cassa , ,00 (580,50) , ,92 Totale Programma 01 Polizia locale e amministrativa ,11 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,61) (47.921,60) (580,50) previsioni di cassa , , Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana Titolo 2 Spese in conto capitale ,00 previsione di competenza , ,28 di cui già impegnato (33.122,28) previsioni di cassa 0, ,00 (33.122,28) , ,28 Totale Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana ,00 previsione di competenza , ,28 di cui già impegnato (33.122,28) (33.122,28) previsioni di cassa , ,28 TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza previsione di competenza , , ,78 di cui già impegnato ( ,89) (33.702,78) previsioni di cassa , ,89 0, ,00 (47.921,60) , ,00 Pagina 7 di 36

28 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio 0401 Programma 01 Istruzione prescolastica Titolo 1 Spese correnti ,36 previsione di competenza , ,30 di cui già impegnato ( ,53) (19.354,31) previsioni di cassa , ,00 (30,30) , ,91 Titolo 2 Spese in conto capitale ,07 previsione di competenza , ,80 di cui già impegnato (15.507,80) previsioni di cassa , ,00 (15.507,80) , ,87 Totale Programma 01 Istruzione prescolastica ,43 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,33) (19.354,31) (15.538,10) previsioni di cassa , , Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria Titolo 1 Spese correnti ,61 previsione di competenza , ,30 di cui già impegnato ( ,99) (5.468,65) previsioni di cassa , ,00 (30,30) , ,02 Titolo 2 Spese in conto capitale ,65 previsione di competenza , ,68 di cui già impegnato (22.221,68) previsioni di cassa ,00 0,00 ( ,68) , ,33 Totale Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria ,26 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,67) (5.468,65) ( ,98) previsioni di cassa , ,35 Pagina 8 di 36

29 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione Titolo 1 Spese correnti ,63 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,62) (13.000,00) previsioni di cassa , , , ,63 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, ,00 0,00 Totale Programma 06 Servizi ausiliari all'istruzione ,63 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,62) (13.000,00) previsioni di cassa , , Programma 07 Diritto allo studio Titolo 1 Spese correnti ,60 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (1.800,00) (1.000,00) previsioni di cassa , ,00 (2.800,00) (1.000,00) , ,60 Titolo 2 Spese in conto capitale ,05 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,05 Totale Programma 07 Diritto allo studio ,65 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato (1.800,00) (1.000,00) (2.800,00) (1.000,00) previsioni di cassa , ,65 Pagina 9 di 36

30 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio previsione di competenza , , ,08 di cui già impegnato ( ,62) ( ,08) (1.000,00) previsioni di cassa , , ,00 (38.822,96) ,00 Pagina 10 di 36

31 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Valorizzazione dei beni di interesse Programma 01 storico Titolo 1 Spese correnti ,58 previsione di competenza , ,92 di cui già impegnato ( ,92) (24.965,67) previsioni di cassa , ,00 (310,14) , ,50 Titolo 2 Spese in conto capitale ,41 previsione di competenza , ,60 di cui già impegnato (13.512,60) previsioni di cassa Totale Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico ,99 previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 (23.054,60) , , ,91 (23.364,74) ,52 ( ,52) previsioni di cassa , ,51 Attività culturali e interventi diversi nel Programma 02 settore culturale Titolo 1 Spese correnti ,16 previsione di competenza , , ,67 (24.965,67) ,00 di cui già impegnato ( ,16) (89.063,25) previsioni di cassa , ,00 (341,93) (341,93) , ,90 Titolo 2 Spese in conto capitale ,80 previsione di competenza , ,31 di cui già impegnato (61.548,31) ( ,00) previsioni di cassa ,00 0,00 ( ,31) ( ,00) , ,11 Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale ,96 previsione di competenza , ,24 di cui già impegnato ( ,47) ( ,24) ( ,93) previsioni di cassa , , ,93 ( ,25) ,00 Pagina 11 di 36

32 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali previsione di competenza , , ,76 di cui già impegnato ( ,99) ( ,98) ( ,93) previsioni di cassa , , ,60 ( ,92) ,00 Pagina 12 di 36

33 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero Titolo 1 Spese correnti ,69 previsione di competenza , ,94 di cui già impegnato ( ,80) (49.805,54) previsioni di cassa , ,00 (472,94) (472,94) , ,77 Titolo 2 Spese in conto capitale ,03 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (4.069,00) previsioni di cassa 0,00 0,00 ( ,00) , ,03 Totale Programma 01 Sport e tempo libero ,72 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,80) (49.805,54) ( ,94) (472,94) previsioni di cassa , , Programma 02 Giovani Titolo 1 Spese correnti ,35 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (96.000,00) (6.649,00) previsioni di cassa , , , ,13 Totale Programma 02 Giovani ,35 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (96.000,00) previsioni di cassa , ,13 TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero previsione di competenza , , ,94 di cui già impegnato ( ,80) ( ,94) (472,94) previsioni di cassa , , ,00 (6.649,00) ,94 (56.454,54) , ,00 Pagina 13 di 36

34 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 07 Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo Titolo 1 Spese correnti 1.834,00 previsione di competenza 7.000, ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,00 Totale Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo 1.834,00 previsione di competenza 7.000, , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 7.000, ,00 TOTALE MISSIONE 07 Turismo 1.834,00 previsione di competenza di cui già impegnato 7.000, , , ,00 previsioni di cassa 7.000, ,00 Pagina 14 di 36

35 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Titolo 1 Spese correnti ,37 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , ,37 Titolo 2 Spese in conto capitale ,39 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (2.558,00) previsioni di cassa , ,00 (2.558,00) , , Totale Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio ,76 previsione di competenza di cui già impegnato ,34 (2.558,00) ,00 ( ,00) previsioni di cassa , ,76 Edilizia residenziale pubblica e locale e Programma 02 piani di edilizia economico-popolare Titolo 1 Spese correnti ,05 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato (23.971,53) previsioni di cassa , , , ,23 Titolo 2 Spese in conto capitale ,64 previsione di competenza , ,11 di cui già impegnato ( ,11) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 (23.070,11) , ,75 Totale Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare ,69 previsione di competenza , ,11 di cui già impegnato ( ,64) (23.070,11) previsioni di cassa , , ,00 ( ,00) ,00 Pagina 15 di 36

36 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa previsione di competenza , , ,11 di cui già impegnato ( ,64) (25.628,11) previsioni di cassa , , ,00 ( ,00) ,00 Pagina 16 di 36

37 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0902 Tutela, valorizzazione e recupero Programma 02 ambientale Titolo 1 Spese correnti ,55 previsione di competenza , ,12 di cui già impegnato ( ,00) (47.083,93) previsioni di cassa , , , ,55 Titolo 2 Spese in conto capitale ,21 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,21 Totale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale ,76 previsione di competenza , ,12 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , ,00 (47.083,93) , Programma 03 Rifiuti Titolo 1 Spese correnti ,76 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,76 Totale Programma 03 Rifiuti ,76 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , , , , Programma 04 Servizio idrico integrato Pagina 17 di 36

38 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Titolo 1 Spese correnti 4.098,84 previsione di competenza 9.416, ,00 di cui già impegnato (6.300,00) (3.500,00) previsioni di cassa , , , ,84 Titolo 2 Spese in conto capitale ,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (44.000,00) previsioni di cassa , ,00 (44.000,00) , , Totale Programma 04 Servizio idrico integrato ,84 previsione di competenza di cui già impegnato ,00 (44.000,00) ,00 (50.300,00) previsioni di cassa , ,84 Aree protette, parchi naturali, protezione Programma 05 naturalistica e forestazione Titolo 1 Spese correnti ,43 previsione di competenza , ,00 Totale Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione ,00 (3.500,00) ,00 di cui già impegnato (31.500,00) previsioni di cassa ,43 previsione di competenza di cui già impegnato , , , , , ,00 (31.500,00) previsioni di cassa , ,43 Qualità dell'aria e riduzione Programma 08 dell'inquinamento Titolo 1 Spese correnti 7.708,00 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato (37.190,40) previsioni di cassa , , , ,00 Pagina 18 di 36

39 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Titolo 2 Spese in conto capitale ,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,00) ( ,00) previsioni di cassa ,00 0,00 ( ,00) ( ,00) , ,00 Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento ,00 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 ( ,40) ,00 ( ,00) ,00 ( ,00) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente previsione di competenza ,79 di cui già impegnato , ,12 ( ,40) ,00 ( ,93) ,00 ( ,00) ( ,00) previsioni di cassa , ,79 Pagina 19 di 36

40 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale Titolo 1 Spese correnti ,65 previsione di competenza , ,50 di cui già impegnato ( ,50) (34.849,50) previsioni di cassa , , , ,15 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza , ,70 di cui già impegnato ( ,70) previsioni di cassa 0,00 0,00 ( ,70) 0, ,70 Totale Programma 02 Trasporto pubblico locale ,65 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,20) (34.849,50) ( ,70) previsioni di cassa , , Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali Titolo 1 Spese correnti ,40 previsione di competenza , ,17 di cui già impegnato ( ,01) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 (3.011,17) , ,14 Titolo 2 Spese in conto capitale ,96 previsione di competenza , ,78 di cui già impegnato ( ,97) ( ,12) previsioni di cassa , ,00 ( ,78) ( ,12) , ,98 Totale Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali ,36 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,98) ( ,12) ( ,95) ( ,12) previsioni di cassa , ,12 Pagina 20 di 36

41 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità previsione di competenza , , ,15 di cui già impegnato ( ,18) ( ,65) ( ,12) previsioni di cassa , , ,12 ( ,62) ,00 Pagina 21 di 36

42 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 11 Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 8.000, ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,00 Totale Programma 01 Sistema di protezione civile 0,00 previsione di competenza 8.000, ,00 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 8.000, ,00 TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 8.000, ,00 0,00 0,00 previsioni di cassa 8.000, ,00 Pagina 22 di 36

43 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Interventi per l'infanzia e i minori e per Programma 01 asili nido Titolo 1 Spese correnti ,55 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,33) (28.357,41) previsioni di cassa , , , ,47 Titolo 2 Spese in conto capitale ,45 previsione di competenza ,03 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,45 Totale Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido ,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,33) previsioni di cassa , , ,00 (28.357,41) , Programma 02 Interventi per la disabilità Titolo 1 Spese correnti ,49 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,56) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 (3.000,00) , ,38 Titolo 2 Spese in conto capitale ,41 previsione di competenza ,60 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,41 Totale Programma 02 Interventi per la disabilità ,90 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 ( ,56) (3.000,00) previsioni di cassa , , ,00 ( ,00) ,00 Pagina 23 di 36

44 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno Programma 03 Interventi per gli anziani Titolo 1 Spese correnti ,47 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,63) previsioni di cassa , , , ,25 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , , Totale Programma 03 Interventi per gli anziani ,47 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 ( ,63) previsioni di cassa , ,25 Interventi per soggetti a rischio di Programma 04 esclusione sociale Titolo 1 Spese correnti ,78 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,70) (1.266,35) previsioni di cassa , ,00 (15.750,00) , ,48 Totale Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale ,78 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,70) (15.750,00) previsioni di cassa , , ,00 (1.266,35) , Programma 05 Interventi per le famiglie Titolo 1 Spese correnti 9.240,05 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,05 Pagina 24 di 36

45 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Totale Programma 05 Interventi per le famiglie 9.240,05 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , , , , Programma 06 Interventi per il diritto alla casa Titolo 1 Spese correnti ,29 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,69) (21.594,00) previsioni di cassa , , , , Totale Programma 06 Interventi per il diritto alla casa ,29 previsione di competenza di cui già impegnato , ,00 ( ,69) previsioni di cassa , ,66 Programmazione e governo della rete dei Programma 07 servizi sociosanitari e sociali Titolo 1 Spese correnti ,00 previsione di competenza , , ,00 (21.594,00) ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , ,00 Totale Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali ,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,00) previsioni di cassa , , , , Programma 08 Cooperazione e associazionismo Titolo 1 Spese correnti 6.710,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 4.000, , , ,00 Pagina 25 di 36

46 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Totale Programma 08 Cooperazione e associazionismo 6.710,00 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Titolo 1 Spese correnti ,43 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,11) (8.951,72) previsioni di cassa , , , ,72 Titolo 2 Spese in conto capitale ,73 previsione di competenza , ,01 di cui già impegnato (80.433,36) previsioni di cassa , ,00 (332,01) , ,74 Totale Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale ,16 previsione di competenza , ,01 di cui già impegnato ( ,47) (332,01) previsioni di cassa , ,46 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia previsione di competenza , , ,01 di cui già impegnato ( ,38) (19.082,01) previsioni di cassa , , ,00 (8.951,72) ,00 ( ,48) , ,00 Pagina 26 di 36

47 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 13 Tutela della salute 1307 Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria Titolo 1 Spese correnti ,52 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (25.800,00) (1.800,00) previsioni di cassa , , , ,52 Totale Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria ,52 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato (25.800,00) previsioni di cassa , ,52 TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato (25.800,00) previsioni di cassa , , ,00 (1.800,00) ,00 (1.800,00) , ,00 Pagina 27 di 36

48 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività 1401 Programma 01 Industria PMI e Artigianato Titolo 1 Spese correnti 269,92 previsione di competenza 270,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 270,00 269, Totale Programma 01 Industria PMI e Artigianato 269,92 previsione di competenza di cui già impegnato 270,00 0,00 previsioni di cassa 270,00 269,92 Commercio - reti distributive - tutela dei Programma 02 consumatori Titolo 1 Spese correnti ,86 previsione di competenza , ,00 0,00 0,00 di cui già impegnato ( ,04) previsioni di cassa , , , ,26 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori ,86 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,04) previsioni di cassa , , , , Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità Pagina 28 di 36

49 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0, ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , ,00 0, ,00 Totale Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 previsione di competenza 0, ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0, ,00 TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato ( ,04) previsioni di cassa , , , , , ,00 Pagina 29 di 36

50 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1502 Programma 02 Formazione professionale Titolo 1 Spese correnti ,27 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,50) previsioni di cassa , , , ,77 Totale Programma 02 Formazione professionale ,27 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ( ,50) previsioni di cassa , , Programma 03 Sostegno all'occupazione Titolo 1 Spese correnti 8.441,10 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0, , ,10 Totale Programma 03 Sostegno all'occupazione 8.441,10 previsione di competenza TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , ,10 previsione di competenza ,37 di cui già impegnato , ,00 ( ,50) previsioni di cassa , ,87 0, ,00 0, ,00 Pagina 30 di 36

51 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1701 Programma 01 Fonti energetiche Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 1.500, ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 1.000, , , ,00 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza , ,90 di cui già impegnato ( ,94) ( ,96) previsioni di cassa , ,96 ( ,90) ( ,90) ( ,96) 0,00 0,00 Totale Programma 01 Fonti energetiche 0,00 previsione di competenza , , , ,96 di cui già impegnato ( ,94) ( ,96) ( ,90) ( ,90) ( ,96) previsioni di cassa 1.500, ,00 TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato , , ,90 ( ,94) ,96 ( ,96) ( ,90) ( ,90) ( ,96) previsioni di cassa 1.500, ,00 Pagina 31 di 36

52 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 19 Relazioni internazionali 1901 Relazioni internazionali e Cooperazione Programma 01 allo sviluppo Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali 0,00 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 32 di 36

53 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 2001 Programma 01 Fondo di riserva Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza , ,19 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,19 Totale Programma 01 Fondo di riserva 0,00 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , ,00 0,00 Totale Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa ,00 0, Programma 03 Altri Fondi Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , ,00 0,00 Pagina 33 di 36

54 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 Titolo 2 Spese in conto capitale 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 03 Altri Fondi 0,00 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa ,00 0,00 TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato , , , ,00 previsioni di cassa , ,19 Pagina 34 di 36

55 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 50 Debito pubblico Quota interessi ammortamento mutui e Programma 01 prestiti obbligazionari Titolo 1 Spese correnti 6.808,90 previsione di competenza , ,00 Totale Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari di cui già impegnato previsioni di cassa 6.808,90 previsione di competenza di cui già impegnato 8.650, , , , , ,00 previsioni di cassa , ,90 Quota capitale ammortamento mutui e Programma 02 prestiti obbligazionari Titolo 4 Rimborso Prestiti ,66 previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,66 Totale Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari ,66 previsione di competenza di cui già impegnato TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico previsione di competenza ,56 di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , , , ,00 previsioni di cassa , , , , , ,00 Pagina 35 di 36

56 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 9901 Programma 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro ,84 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato ( ,76) previsioni di cassa Totale Programma 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro ,84 previsione di competenza di cui già impegnato TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi previsione di competenza ,84 di cui già impegnato TOTALE MISSIONI TOTALE GENERALE DELLE SPESE , , , , , ,00 ( ,76) previsioni di cassa , , , ,00 ( ,76) previsioni di cassa , ,84 previsione di competenza ,21 di cui già impegnato previsione di competenza ,21 di cui già impegnato previsioni di cassa ,86 ( ,43) ,86 ( ,43) ,02 ( ,75) ( ,90) previsioni di cassa , , ,02 ( ,90) , , , , ,90 ( ,06) ( ,96) ,90 ( ,96) , , ,96 ( ,96) ( ,00) ,96 ( ,75) ( ,06) ( ,96) ( ,00) Pagina 36 di 36

57 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno 2019 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti previsione di competenza , ,76 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale previsione di competenza , ,67 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsione di competenza ,00 0,00 - di cui avanzo utilizzato anticipatamente previsione di competenza 0,00 0, , , , ,96 previsione di competenza - di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00 0,00 previsioni di cassa Fondo di Cassa all'1/1/ , ,86 Pagina 1 di 2

58 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PER TITOLI TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsione dell'anno 2018 Previsione dell'anno TITOLO 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,54 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , TITOLO 2 Trasferimenti correnti TITOLO 3 Entrate extratributarie TITOLO 4 Entrate in conto capitale TITOLO 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie TITOLO 6 Accensione Prestiti TITOLO 9 Entrate per conto terzi e partite di giro TOTALE TITOLI TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,94 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , ,47 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , ,59 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , ,59 0,00 Previsioni di Competenza 6.399,00 0,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa 6.399,00 0,00 0,00 Previsioni di Competenza , ,00 0,00 0,00 Previsioni di Cassa , , ,38 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa , , ,92 Previsioni di Competenza , , , ,00 Previsioni di Cassa Previsioni di Competenza , , , , ,96 Previsioni di Cassa , , , ,56 Pagina 2 di 2

59 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE Titolo 1 Spese correnti ,43 previsione di competenza , ,35 di cui già impegnato ( ,68) ( ,00) previsioni di cassa , ,00 ( ,76) ( ,88) ( ,00) ( ,00) , ,89 Titolo 2 Spese in conto capitale ,28 previsione di competenza , ,67 di cui già impegnato ( ,31) ( ,06) ( ,96) previsioni di cassa , ,96 ( ,67) ( ,02) ( ,96) , ,29 Titolo 4 Rimborso Prestiti ,66 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa , , , ,66 Titolo 7 Uscite per conto terzi e partite di giro ,84 previsione di competenza , ,00 TOTALE TITOLI TOTALE GENERALE DELLE SPESE di cui già impegnato ( ,76) previsioni di cassa , , , , ,21 previsione di competenza , ,02 di cui già impegnato ( ,75) ( ,06) ( ,96) previsione di cassa ,21 previsione di competenza , , , ,96 ( ,43) ( ,90) ( ,96) ( ,00) di cui già impegnato ( ,75) ( ,06) ( ,96) previsione di cassa , , , ,96 ( ,43) ( ,90) ( ,96) ( ,00) , ,68 Pagina 1 di 1

60 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE TOTALE MISSIONE 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione previsione di competenza ,14 di cui già impegnato ,69 ( ,98) ,98 ( ,55) ( ,01) previsioni di cassa , ,66 TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza previsione di competenza , , ,78 di cui già impegnato ( ,89) (33.702,78) previsioni di cassa , ,89 TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio previsione di competenza , , ,08 di cui già impegnato ( ,62) ( ,08) (1.000,00) previsioni di cassa , , ,01 ( ,07) ( ,00) ,00 (47.921,60) ,00 (38.822,96) ,00 ( ,00) , ,00 TOTALE MISSIONE 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali previsione di competenza ,95 di cui già impegnato ,78 ( ,98) ,76 ( ,99) ( ,93) previsioni di cassa , , ,60 ( ,92) ,00 TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero previsione di competenza ,07 di cui già impegnato ,57 ( ,94) ,94 ( ,80) (472,94) previsioni di cassa , , ,94 (56.454,54) ,00 TOTALE MISSIONE 07 Turismo 1.834,00 previsione di competenza di cui già impegnato 7.000, ,00 previsioni di cassa 7.000, , , ,00 Pagina 1 di 4

61 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa previsione di competenza ,45 di cui già impegnato ,35 (25.628,11) ,11 ( ,64) previsioni di cassa , , ,00 ( ,00) ,00 TOTALE MISSIONE 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente previsione di competenza ,79 di cui già impegnato ,23 ( ,00) ,12 ( ,40) ( ,00) previsioni di cassa , , ,00 ( ,93) ,00 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità previsione di competenza ,01 di cui già impegnato ,70 ( ,65) ,15 ( ,18) ( ,12) previsioni di cassa , , ,12 ( ,62) ,00 TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 8.000, ,00 previsioni di cassa 8.000, ,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia previsione di competenza ,65 di cui già impegnato ,38 (19.082,01) ,01 ( ,38) previsioni di cassa , ,61 TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato (25.800,00) previsioni di cassa , ,52 TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato ( ,04) previsioni di cassa , , ,00 ( ,48) ,00 (1.800,00) , , , ,00 Pagina 2 di 4

62 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale previsione di competenza ,37 di cui già impegnato , ,00 ( ,50) previsioni di cassa , , , ,00 TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato , ,90 ( ,90) ( ,90) previsioni di cassa 1.500, , ,90 ( ,94) ( ,96) ,96 ( ,96) TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato , ,19 previsioni di cassa , , , ,00 TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico previsione di competenza ,56 di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , ,56 TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi previsione di competenza , , ,00 di cui già impegnato ( ,76) previsioni di cassa , , , , , ,00 Pagina 3 di 4

63 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONE RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 TOTALE MISSIONI TOTALE GENERALE DELLE SPESE previsione di competenza , , , , ,96 di cui già impegnato ( ,75) ( ,06) ( ,96) ( ,43) ( ,90) ( ,96) ( ,00) previsioni di cassa , ,68 previsione di competenza , , , , ,96 di cui già impegnato ( ,75) ( ,06) ( ,96) ( ,43) ( ,90) ( ,96) ( ,00) previsioni di cassa , ,68 Pagina 4 di 4

64 Comune di Cinisello Balsamo QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO ENTRATE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2019 SPESE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2018 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2019 Fondo di cassa presunto all'inizio ,86 dell'esercizio Utilizzo avanzo presunto di amministrazione 0,00 0,00 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 di cui Utilizzo Fondo anticipazioni di liquidità 0,00 0,00 0,00 Fondo pluriennale vincolato , , ,96 Titolo 1 - Titolo 2 - Titolo 3 - Titolo 4 - Titolo 5 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale Entrate da riduzione di attività finanziarie , , , ,00 Titolo 1 - Spese correnti , , , , , , , ,00-0, , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 3 - Titolo 2 - Spese in conto capitale , , , ,96-0, , ,96 0,00 Spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00-0,00 0,00 0,00 Totale entrate finali , , , ,00 Totale spese finali , , , ,96 Titolo 6 - Accensione di prestiti Titolo 4 - Rimborso di prestiti , ,00 0,00 0,00 di cui Fondo anticipazioni di liquidità , , , ,00 0,00 0,00 0,00 Titolo 7 - Titolo 9 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Entrate per conto di terzi e partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 Chiusura Anticipazioni da Titolo 5-0,00 0,00 0,00 0,00 istituto tesoriere/cassiere , , , ,00 Spese per conto terzi e partite Titolo , , , ,00 di giro Totale Titoli , , , ,00 Totale Titoli , , , ,96 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,96 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,96 Fondo di cassa finale presunto ,88 Pagina 1 di 1

65 Comune di Cinisello Balsamo EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,86 BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) , , ,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 0,00 0,00 B) Entrate Titoli (+) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinabili al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche D) Spese Titolo Spese correnti (-) (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 di cui: - fondo pluriennale vincolato - fondo crediti di dubbia esigibilità , , , , , ,00 E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (-) , , ,00 F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari di cui per estinzione anticipata di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidità (-) , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) , , ,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti ,00 0,00 0,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) , , ,00 M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estizione anticipata di prestiti (+) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE O=G+H+I-L+M , , ,00 Pagina 1 di 3

66 Comune di Cinisello Balsamo EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) 0,00 0,00 0,00 Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) , , ,96 R) Entrate Titoli (+) , , ,00 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (-) (-) (-) 0,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00 T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) 0,00 0,00 0,00 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (+) , , ,00 M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estizione anticipata di prestiti (-) 0,00 0,00 0,00 U) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) di spesa V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) , , , , ,96 0,00 0,00 0,00 0,00 E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (+) , , ,00 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E , , ,00 Pagina 2 di 3

67 Comune di Cinisello Balsamo EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) 0,00 0,00 0,00 T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) 0,00 0,00 0,00 X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) 0,00 0,00 0,00 X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) 0,00 0,00 0,00 Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) EQUILIBRIO FINALE 0,00 0,00 0,00 W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00 Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali: Equilibio di parte corrente (O) , , ,00 Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) (-) 0,00 Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien , , ,00 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Pagina 3 di 3

68 BILANCIO DI PREVISIONE PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio ) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO n 2017 COMPETENZA ANNO n COMPETENZA ANNO n A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate (+) , , ,00 A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) Allegato n.9 - Bilancio di previsione (+) , , ,96 (+) A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) , , ,96 B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) , , ,00 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , , ,00 G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) - - (+) - H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00 H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , , ,00 H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , , ,00 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) , , ,00 H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) , , ,00 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,96 I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , ,96 - I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) , , ,96 L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato (+) L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (-) (N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) , , ,00 (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) (*) Per il bilancio di previsione , "n" corrisponde a 2017, "n+1" corrisponde a 2018, e "n+2" corrisponde a ) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo - Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere.. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012 se la somma algebrica degli addendi del prospetto, da (A) a (M) è pari a 0 o positivo, salvo gli enti cui è richiesto di conseguire un saldo positivo, che sono in equilibrio se presentano un risultato pari o superiore al saldo positivo richiesto.

69 Comune di Cinisello Balsamo Risultato presunto di amministrazione TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016 Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio 2016 Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio , ,82 (+) Entrate già accertate nell'esercizio 2016 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio /- Variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio /+ Variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 2016 = Risultato di amministrazione dell'esercizio 2016 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio Uscite che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio /- Variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio /+ Variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo dell'esercizio Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio 2016 = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016 Parte accantonata , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,57 Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/ ,00 Accantonamento residui perenti al 31/12/2016 0,00 Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive modifiche e rifinanziamenti 0,00 Fondo perdite società partecipate Fondo contenzioso ,00 Altri accantonamenti ,79 Parte vincolata 0,00 B) Totale parte accantonata ,79. Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,91 Vincoli derivanti da trasferimenti ,57 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Vincoli formalmente attribuiti all'ente ,94 Altri vincoli 0,00 C) Totale parte vincolata ,42 Parte destinata agli investimenti. D) Totale parte destinata agli investimenti ,33 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) ,03 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come avanzo da ripianare 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2016 Utilizzo quota vincolata. Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 0,00 Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti 0,00 Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Utilizzo vincoli formalmente attribuiti all'ente 0,00 Utilizzo altri vincoli 0,00 Totale risultato di amministrazione presunto 0,00. Pagina 1 di 1

70 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2017 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Organi istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Segreteria generale , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 1.961,83 0, ,83 0,00 0,00 0,00 0, ,83 Ufficio tecnico , ,37 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri servizi generali , , , ,00 0,00 0,00 0, ,18 TOTALE MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza , , , ,00 0,00 0,00 0, ,01 Polizia locale e amministrativa 580,50 580,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sistema integrato di sicurezza urbana , ,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio , ,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Istruzione prescolastica , ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri ordini di istruzione non universitaria , ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizi ausiliari all'istruzione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diritto allo studio 2.800, , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 TOTALE MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Pagina 1 di 5

71 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2017 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Valorizzazione dei beni di interesse storico , ,74 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero , , ,93 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,93 0,00 0,00 0,00 0, ,93 Sport e tempo libero , ,00 472,94 0,00 0,00 0,00 0,00 472,94 Giovani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7 - Turismo , ,00 472,94 0,00 0,00 0,00 0,00 472,94 Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Urbanistica e assetto del territorio 2.558, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente , ,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rifiuti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio idrico integrato , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 TOTALE MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Pagina 2 di 5

72 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2017 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Trasporto pubblico locale , ,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Viabilità e infrastrutture stradali , , ,12 0,00 0,00 0,00 0, ,12 TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Missione 11 - Soccorso civile , , ,12 0,00 0,00 0,00 0, ,12 Sistema di protezione civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per la disabilità 3.000, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per gli anziani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per le famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio necroscopico e cimiteriale 332,01 332,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 13 - Tutela della salute , ,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività Industria PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 3 di 5

73 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2017 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sostegno all'occupazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fonti energetiche ,90 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0, ,90 TOTALE MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche Missione 19 - Relazioni internazionali Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni internazionali Missione 20 - Fondi e accantonamenti ,90 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri Fondi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Missione 50 - Debito pubblico Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 99 - Servizi per conto terzi Pagina 4 di 5

74 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2017 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2017 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2016, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2017 e rinviata all'esercizio 2018 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2017 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE , , , ,00 0,00 0,00 0, ,90 Pagina 5 di 5

75 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2018 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Organi istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Segreteria generale , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 1.961, ,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ufficio tecnico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri servizi generali , ,18 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 TOTALE MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza , ,01 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Polizia locale e amministrativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Istruzione prescolastica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri ordini di istruzione non universitaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizi ausiliari all'istruzione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diritto allo studio 1.000, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 1.000, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 5

76 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2018 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Valorizzazione dei beni di interesse storico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero , ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sport e tempo libero 472,94 472,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Giovani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7 - Turismo 472,94 472,94 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Urbanistica e assetto del territorio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rifiuti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio idrico integrato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 2 di 5

77 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2018 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Viabilità e infrastrutture stradali , ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Missione 11 - Soccorso civile , ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sistema di protezione civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per la disabilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per gli anziani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per le famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 13 - Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività Industria PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 3 di 5

78 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2018 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sostegno all'occupazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fonti energetiche , , ,96 0,00 0,00 0,00 0, ,96 TOTALE MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche Missione 19 - Relazioni internazionali Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni internazionali Missione 20 - Fondi e accantonamenti , , ,96 0,00 0,00 0,00 0, ,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri Fondi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Missione 50 - Debito pubblico Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 99 - Servizi per conto terzi Pagina 4 di 5

79 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2018 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2018 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2018 e rinviata all'esercizio 2019 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2018 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE , , , ,00 0,00 0,00 0, ,96 Pagina 5 di 5

80 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2019 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2019 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2019 e rinviata all'esercizio 2020 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2019 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Missione 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Organi istituzionali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Segreteria generale , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ufficio tecnico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Statistica e sistemi informativi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Risorse umane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri servizi generali , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 TOTALE MISSIONE 1 - Servizi istituzionali, generali e di gestione Missione 3 - Ordine pubblico e sicurezza , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Polizia locale e amministrativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sistema integrato di sicurezza urbana 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 3 - Ordine pubblico e sicurezza Missione 4 - Istruzione e diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Istruzione prescolastica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri ordini di istruzione non universitaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizi ausiliari all'istruzione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Diritto allo studio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 4 - Istruzione e diritto allo studio Missione 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 5

81 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2019 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2019 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2019 e rinviata all'esercizio 2020 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2019 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Valorizzazione dei beni di interesse storico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 - Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali Missione 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sport e tempo libero 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Giovani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 6 - Politiche giovanili, sport e tempo libero Missione 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sviluppo e valorizzazione del turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 7 - Turismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Urbanistica e assetto del territorio 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 - Assetto del territorio ed edilizia abitativa Missione 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rifiuti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio idrico integrato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 9 - Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Missione 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 2 di 5

82 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2019 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2019 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2019 e rinviata all'esercizio 2020 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2019 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Trasporto pubblico locale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Viabilità e infrastrutture stradali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 10 - Trasporti e diritto alla mobilità Missione 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sistema di protezione civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 11 - Soccorso civile 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per la disabilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per gli anziani 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per le famiglie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Interventi per il diritto alla casa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cooperazione e associazionismo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 12 - Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Missione 13 - Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 13 - Tutela della salute 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 14 - Sviluppo economico e competitività Industria PMI e Artigianato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 3 di 5

83 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2019 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2019 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2019 e rinviata all'esercizio 2020 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2019 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) Reti e altri servizi di pubblica utilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 14 - Sviluppo economico e competitività Missione 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Formazione professionale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sostegno all'occupazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale Missione 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fonti energetiche , ,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 17 - Energia e diversificazione delle fonti energetiche Missione 19 - Relazioni internazionali Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE MISSIONE 19 - Relazioni internazionali Missione 20 - Fondi e accantonamenti , ,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Altri Fondi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 20 - Fondi e accantonamenti Missione 50 - Debito pubblico Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 50 - Debito pubblico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Missione 99 - Servizi per conto terzi Pagina 4 di 5

84 Comune di Cinisello Balsamo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO 2019 DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Triennio: MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato e imputate all'esercizio 2019 Quota del fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2018, non destinata ad essere utilizzata nell'esericio 2019 e rinviata all'esercizio 2020 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio 2019 con copertura costituita dal fondo pluriennale vincolato con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2019 (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h) = (c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 Servizi per conto terzi e Partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONE 99 - Servizi per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE , ,96 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Pagina 5 di 5

85 Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2017 TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENT O OBBLIGATORIO AL FONDO (*) (b) ACCANTONA MENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d)=(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati ,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile ,00 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa , , ,00 6,30% Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per 0,00 0,00 0, Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 500,00 0,00 0, Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali ,00 0,00 0, Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO , , ,00

86 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,00 0,00 0, Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,00 0,00 0, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private ,00 0,00 0, Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,00 Trasferimenti correnti dall'unione Europea ,00 Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , ,00 3,24% Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , ,00 25,95% Tipologia 300: Interessi attivi ,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale ,00 0,00 0, Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , , ,00 3,03% TOTALE TITOLO , , ,00 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale 5.000,00 0,00 0, Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche ,00 Contributi agli investimenti da UE 0,00 Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE ,00 0,00 0, Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche 0,00 Altri trasferimenti in conto capitale da UE 0,00

87 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,00 0,00 0, Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00 0, Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 TOTALE GENERALE (***) , , ,00 4,54% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) , , ,00 5,08% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE ,00 0,00 0,00 0,00% * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili, sono accertate per cassa. I principi contabili cui si fa riferimento in questo prospetto sono contenuti nell'allegato 4.2. ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna (b); se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamenti: il fondo crediti di dubbia esigibilità riguardante le entrate di dubbia esigibilità del titolo 4 delle entrate (stanziato nel titolo 2 delle spese), e il fondo riguardante tutte le altre entrate (stanziato nel titolo 1 della spesa).

88 Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2018 TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENT O OBBLIGATORIO AL FONDO (*) (b) ACCANTONA MENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d)=(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati ,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile ,00 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa , , ,00 7,62% Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per 0,00 0,00 0, Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 500,00 0,00 0, Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali ,00 0,00 0, Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO , , ,00

89 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,00 0,00 0, Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,00 0,00 0, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00 0,00 0, Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,00 Trasferimenti correnti dall'unione Europea ,00 Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , ,00 3,95% Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , ,00 26,53% Tipologia 300: Interessi attivi ,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale ,00 0,00 0, Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , , ,00 5,28% TOTALE TITOLO , , ,00 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale 5.000,00 0,00 0, Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche ,00 Contributi agli investimenti da UE 0,00 Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE ,00 0,00 0, Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche 0,00 Altri trasferimenti in conto capitale da UE 0,00

90 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,00 0,00 0, Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00 0, Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 TOTALE GENERALE (***) , , ,00 5,31% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) , , ,00 5,95% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE ,00 0,00 0,00 0,00% * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili, sono accertate per cassa. I principi contabili cui si fa riferimento in questo prospetto sono contenuti nell'allegato 4.2. ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna (b); se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamenti: il fondo crediti di dubbia esigibilità riguardante le entrate di dubbia esigibilità del titolo 4 delle entrate (stanziato nel titolo 2 delle spese), e il fondo riguardante tutte le altre entrate (stanziato nel titolo 1 della spesa).

91 Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA'* Esercizio finanziario 2019 TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENT O OBBLIGATORIO AL FONDO (*) (b) ACCANTONA MENTO EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d)=(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati ,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile ,00 Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per cassa , , ,00 8,97% Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 102: Tributi destinati al finanziamento della sanità non accertati per cassa 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali (solo per le Regioni) 0,00 di cui accertati per cassa sulla base del principio contabile 3.7 0,00 Tipologia 103: Tributi devoluti e regolati alle autonomie speciali non accertati per 0,00 0,00 0, Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi 500,00 0,00 0, Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali ,00 0,00 0, Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma (solo per gli Enti locali) 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO , , ,00

92 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche ,00 0,00 0, Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie 0,00 0,00 0, Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,00 0,00 0, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private 0,00 0,00 0, Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,00 Trasferimenti correnti dall'unione Europea ,00 Trasferimenti correnti dal Resto del Mondo 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , ,00 4,63% Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti , , ,00 26,53% Tipologia 300: Interessi attivi ,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale ,00 0,00 0, Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , , ,00 9,14% TOTALE TITOLO , , ,00 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale 5.000,00 0,00 0, Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche ,00 Contributi agli investimenti da UE 0,00 Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE ,00 0,00 0, Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni pubbliche 0,00

93 Altri trasferimenti in conto capitale da UE 0,00 Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale al netto dei trasferimenti da PA e da UE 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali ,00 0,00 0, Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,00 0,00 0, TOTALE TITOLO ,00 0,00 0,00 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine 0,00 0,00 0, Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0, Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0, TOTALE TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 TOTALE GENERALE (***) , , ,00 6,11% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) , , ,00 6,80% DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE ,00 0,00 0,00 0,00% * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili, sono accertate per cassa. I principi contabili cui si fa riferimento in questo prospetto sono contenuti nell'allegato 4.2. ** Gli importi della colonna (c) non devono essere inferiori a quelli della colonna (b); se sono superiori le motivazioni della differenza sono indicate nella relazione al bilancio. *** Il totale generale della colonna (c) corrisponde alla somma degli stanziamenti del bilancio riguardanti il fondo crediti di dubbia esigibilità Nel bilancio di previsione il fondo crediti di dubbia esigibilità è articolato in due distinti stanziamenti: il fondo crediti di dubbia esigibilità riguardante le entrate di dubbia esigibilità del titolo 4 delle entrate (stanziato nel titolo 2 delle spese), e il fondo riguardante tutte le altre entrate (stanziato nel titolo 1 della spesa).

94 Comune di Cinisello Balsamo ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/2000 BILANCIO DI PREVISIONE PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI COMPETENZA ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO ) Entrate correnti di natura tributara, contributiva e perequativa (Titolo I) (+) , , ,49 2) Trasferimenti correnti (Titolo II) (+) , , ,81 3) Entrate extratributarie (Titolo III) (+) , , ,21 TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI , , ,51 SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI Livello massimo di spesa annuale (+) Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al 31/12/ 2016 (-) , , , , , ,26 Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso (-) 0,00 0,00 0,00 Contributi erariali in c/interessi su mutui (+) Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di indebitamento (+) Ammontare disponibile per nuovi interessi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,39 TOTALE DEBITO CONTRATTO Debito contratto al 31/12/ 2016 (+) Debito autorizzato nell'esercizio in corso (+) TOTALE , , , ,00 0,00 0, , , ,73 DEBITO POTENZIALE Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 1

95 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE UTILIZZO DI CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 cui si riferisce il bilancio Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0602 Programma 02 Giovani Titolo 1 Spese correnti 360,00 previsione di competenza , ,00 di cui già impegnato previsioni di cassa Totale Programma 02 Giovani 360,00 previsione di competenza di cui già impegnato , , , , , ,00 previsioni di cassa , ,00 TOTALE MISSIONE 06 Politiche giovanili, sport e tempo libero previsione di competenza 360, , , , ,00 di cui già impegnato TOTALE MISSIONI previsioni di cassa , , , ,00 previsione di competenza 360,00 di cui già impegnato , ,00 previsioni di cassa , , , ,00 Pagina 1 di 1

96 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE PLURIENNALE SPESE PER FUNZIONI DELEGATE DALLE REGIONI PREVISIONI DEL BILANCIO PLURIENNALE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DELL'ESERCIZIO 2016 PREVISIONI DEFINITIVE DELL'ANNO 2016 Previsioni dell'anno 2017 cui si riferisce il bilancio Previsioni dell'anno 2018 Previsioni dell'anno 2019 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1206 Programma 06 Interventi per il diritto alla casa Titolo 1 Spese correnti 0,00 previsione di competenza 0,00 0,00 di cui già impegnato previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Programma 06 Interventi per il diritto alla casa 0,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 0,00 0,00 TOTALE MISSIONI previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 previsione di competenza 0,00 di cui già impegnato 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 previsione di competenza di cui già impegnato 0,00 0,00 previsioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 1

97 Comune di ALL. P) CINISELLO BALSAMO (Città Metropolitana di Milano) PARERE DELL ORGANO DI REVISIONE SULLA PROPOSTA DI COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI BILANCIO DI PREVISIONE E DOCUMENTI ALLEGATI L ORGANO DI REVISIONE Costantino Dott. Rancati Enrico Rag. Paglione Alberto Dott. Porta

98 Comune di Cinisello Balsamo Comune di Cinisello Balsamo L ORGANO DI REVISIONE Verbale n. 4 del 16 febbraio 2017 PARERE SUL BILANCIO DI PREVISIONE Premesso che l'organo di revisione ha: - esaminato la proposta di bilancio di previsione , unitamente agli allegati di legge; - visto il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 «Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali» (TUEL); - visto il D.Lgs. 118/2011 e la versione aggiornata dei principi contabili generali ed applicati pubblicati sul sito ARCONET- Armonizzazione contabile enti territoriali; Presenta l'allegata relazione quale parere sulla proposta di bilancio di previsione per gli esercizi , del Comune di Cinisello Balsamo che forma parte integrante e sostanziale del presente verbale. Cinisello Balsamo, lì 16/02/2017 L ORGANO DI REVISIONE COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Presidente Membri Costantino dott. Rancati Enrico rag. Paglione Alberto dott. Porta Documento informatico sottoscritto con firma digitale ai sensi degli art. 21 e 24 del D.Lgs. 82/2005 da parte di tutti i membri del Collegio Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 2 di 40

99 Comune di Cinisello Balsamo COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Sommario PREMESSA E VERIFICHE PRELIMINARI... 4 ACCERTAMENTI PRELIMINARI... 6 VERIFICHE DEGLI EQUILIBRI... 7 GESTIONE DELL ESERCIZIO BILANCIO DI PREVISIONE Riepilogo generale entrate e spese per titoli Previsioni di cassa Verifica equilibrio corrente, in conto capitale e finale anni Entrate e spese di carattere non ripetitivo Verifica rispetto pareggio bilancio La nota integrativa VERIFICA COERENZA DELLE PREVISIONI Verifica della coerenza interna Verifica della coerenza esterna VERIFICA ATTENDIBILITA E CONGRUITA DELLE PREVISIONI ANNO A) ENTRATE B) SPESE C) SPESE PER TITOLI E MACROAGGREGATI Spese di personale Spese per incarichi di collaborazione autonoma (art. 46 D.L. 25 giugno 2008, n. 112 conv. nella Legge 133/2008) Spese per acquisto beni e servizi Fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE) Fondo di riserva di competenza Fondi per spese potenziali Fondo di riserva di cassa ORGANISMI PARTECIPATI SPESE IN CONTO CAPITALE INDEBITAMENTO OSSERVAZIONI E SUGGERIMENTI CONCLUSIONI Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 3 di 40

100 Comune di Cinisello Balsamo PREMESSA E VERIFICHE PRELIMINARI L organo di revisione del Comune di Cinisello Balsamo nominato con delibera consiliare n. 2 dell Premesso che l ente deve redigere il bilancio di previsione rispettando il titolo II del D.Lgs.267/2000 (TUEL), i principi contabili generali e applicati alla contabilità finanziaria, lo schema di bilancio di cui all allegato 9 al D.Lgs.118/2011. ha ricevuto in data 9 febbraio lo schema del bilancio di previsione per gli esercizi , approvato dalla giunta comunale in data 9 febbraio con delibera n. 31 completo dei seguenti allegati obbligatori indicati: nell art.11, comma 3 del D.Lgs.118/2011: a) il prospetto esplicativo del presunto risultato di amministrazione dell esercizio 2016; b) il prospetto concernente la composizione, per missioni e programmi, del fondo pluriennale vincolato per ciascuno degli esercizi considerati nel bilancio di previsione; c) il prospetto concernente la composizione del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità per ciascuno degli esercizi considerati nel bilancio di previsione; d) il prospetto dimostrativo del rispetto dei vincoli di indebitamento; e) il prospetto delle spese previste per l'utilizzo di contributi e trasferimenti da parte di organismi comunitari e internazionali, per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione; f) il prospetto delle spese previste per lo svolgimento delle funzioni delegate dalle regioni per ciascuno degli anni considerati nel bilancio di previsione; COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI g) la nota integrativa redatta secondo le modalità previste dal comma 5 dell art.11 del D.Lgs.118/2011; nel punto 9/3 del P.C. applicato allegato 4/1 al D.Lgs. n.118/2011 lettere g) ed h): h) il rendiconto di gestione deliberato relativo al penultimo esercizio antecedente quello cui si riferisce il bilancio di previsione, se non integralmente pubblicati nel sito internet dell ente locale; i) le risultanze dei rendiconti dei soggetti considerate nel gruppo amministrazione pubblica di cui al principio applicato del bilancio consolidato allegato al decreto legislativo 23 giugno 2011, n. 118 e successive modificazioni e integrazioni, relativi al penultimo esercizio antecedente quello cui il bilancio si riferisce. Se tali documenti contabili sono integralmente pubblicati nei siti internet degli enti, ne è allegato l elenco con l indicazione dei relativi siti web istituzionali; nell art.172 del D.Lgs.18/8/2000 n.267: j) la deliberazione, da adottarsi annualmente prima dell'approvazione del bilancio, con la quale i comuni verificano la quantità e qualità di aree e fabbricati da destinarsi alla residenza, alle attività produttive e terziarie - ai sensi delle leggi 18 aprile 1962, n. 167, 22 ottobre 1971, n. 865, e 5 agosto 1978, n. 457, che potranno essere ceduti in proprietà od in diritto di superficie; con la stessa deliberazione i comuni stabiliscono il prezzo di cessione per ciascun tipo di area o di fabbricato; Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 4 di 40

101 Comune di Cinisello Balsamo COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI k) le deliberazioni con le quali sono determinati, per l'esercizio successivo, le tariffe, le aliquote d'imposta e le eventuali maggiori detrazioni, le variazioni dei limiti di reddito per i tributi locali e per i servizi locali, nonché, per i servizi a domanda individuale, i tassi di copertura in percentuale del costo di gestione dei servizi stessi. l) la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale prevista dalle disposizioni vigenti in materia (D.M. 18/2/2013); m) il prospetto della concordanza tra bilancio di previsione e rispetto del saldo di finanza pubblica (pareggio di bilancio); - nel D.M. del 9/12/2015, piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio secondo gli schemi di cui all allegato 1, del decreto; necessari per l espressione del parere: n) il documento unico di programmazione (DUP) e la nota di aggiornamento dello stesso predisposti conformemente all art.170 del D.Lgs.267/2000 dalla Giunta; o) il programma triennale dei lavori pubblici e l elenco annuale dei lavori pubblici di cui all articolo 128 del D.Lgs. 163/2006; p) la delibera di approvazione della programmazione triennale del fabbisogno di personale (art. 91 D.Lgs. 267/ TUEL, art. 35, comma 4 D.Lgs. 165/2001 e art. 19, comma 8, Legge 448/2001); q) la delibera di Giunta di destinazione della parte vincolata dei proventi per sanzioni alle norme del codice della strada; r) la proposta delibera del Consiglio di conferma o variazione delle aliquote e tariffe per i tributi locali; s) il piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari (art.58,comma 1 D.L.112/2008); t) il programma delle collaborazioni autonome di cui all art. 46, Decreto Legge n.112 del 25/06/2008; u) il limite massimo delle spese per incarichi di collaborazione art. 46, comma 3, Decreto Legge n. 112 del 25/06/2008; v) il limite massimo delle spese per personale a tempo determinato, con convenzione e con collaborazioni coordinate e continuative (art.9, comma 28 del D.L.78/2010) w) i limiti massimi di spesa disposti dagli art. 6 e 9 del D.L.78/2010; x) i limiti massimi di spesa disposti dall art. 1, commi 138, 146 e 147 della Legge 20/12/2012 n. 228; e i seguenti documenti messi a disposizione: - i documenti e prospetti previsti dallo statuto e dal regolamento di contabilità; - prospetto analitico delle spese di personale previste in bilancio come individuate dal comma 557 dell art.1 della Legge 296/2006; viste le disposizioni di Legge che regolano la finanza locale, in particolare il TUEL; visto lo statuto dell ente, con particolare riferimento alle funzioni attribuite all organo di revisione; visto il regolamento di contabilità; visti i regolamenti relativi ai tributi comunali; visto il parere espresso dal responsabile del servizio finanziario, ai sensi dell art.153, comma 4 del D.Lgs. 267/2000, in data in merito alla veridicità delle previsioni di entrata e di Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 5 di 40

102 Comune di Cinisello Balsamo compatibilità delle previsioni di spesa, avanzate dai vari servizi, iscritte nel bilancio di previsione 2017/2019; ha effettuato le seguenti verifiche al fine di esprimere un motivato giudizio di coerenza, attendibilità e congruità contabile delle previsioni di bilancio e dei programmi e progetti, come richiesto dall art. 239, comma 1, lettera b) del TUEL. ACCERTAMENTI PRELIMINARI L Ente entro il 30 novembre 2016 ha aggiornato gli stanziamenti 2016 del bilancio di previsione 2016/2018. Essendo in esercizio provvisorio l Ente ha trasmesso al Tesoriere l elenco dei residui presunti alla data del 1 gennaio 2017 e gli stanziamenti di competenza 2017 del bilancio di previsione pluriennale 2016/2018 aggiornati alle variazioni deliberate nel corso dell esercizio 2016, indicanti per ciascuna missione, programma e titolo - gli impegni già assunti e l importo del fondo pluriennale vincolato. L Ente non ha deliberato riduzioni/esenzioni di tributi locali ai sensi dell art.24 del D.L. n. 133/2014 (c.d. Baratto amministrativo ). COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 6 di 40

103 Comune di Cinisello Balsamo VERIFICHE DEGLI EQUILIBRI GESTIONE DELL ESERCIZIO 2016 L organo consiliare ha approvato con delibera n. 20 del la proposta di rendiconto per l esercizio Da tale rendiconto, come indicato nella relazione dell organo di revisione formulata con verbale n. 9 in data risulta che: - sono salvaguardati gli equilibri di bilancio; - non risultano debiti fuori bilancio o passività probabili da finanziare; - è stato rispettato l obiettivo del patto di stabilità; - sono state rispettate le disposizioni sul contenimento delle spese di personale; - non sono richiesti finanziamenti straordinari agli organismi partecipati. La gestione dell anno 2015: a) si è chiusa con un risultato di amministrazione al 31/12/2015 così distinto ai sensi dell art.187 del TUEL: 31/12/2015 Risultato di amministrazione (+/-) ,88 di cui: a) Fondi vincolati ,42 b) Fondi accantonati ,36 c) Fondi destinati ad investimento ,33 d) Fondi liberi ,77 TOTALE RISULTATO AMMINISTRAZIONE ,88 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Dalle comunicazioni ricevute non risultano debiti fuori bilancio da riconoscere e finanziare. Dalle comunicazioni ricevute e dalle verifiche effettuate non risultano passività potenziali probabili per una entità superiore al fondo accantonato nel risultato d amministrazione. La situazione di cassa dell Ente al 31 dicembre degli ultimi tre esercizi presenta i seguenti risultati: Disponibilità , , ,86 Di cui cassa vincolata 0, , ,66 Anticipazioni non estinte al 31/12 0,00 0,00 0,00 L ente ha provveduto a determinare la giacenza di cassa vincolata al 1/1/2015 in data 22/02/2016 con D.D. n. 102 sulla base del principio applicato alla contabilità finanziaria allegato 4/2 al d.lgs.118/2011 e si è dotato di scritture contabili atte a determinare in ogni momento l entità della stessa e a rendere possibile la conciliazione con la cassa vincolata del tesoriere. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 7 di 40

104 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE L Organo di revisione ha verificato che tutti i documenti contabili sono stati predisposti e redatti sulla base del sistema di codifica della contabilità armonizzata. Il bilancio di previsione viene proposto nel rispetto del pareggio finanziario complessivo di competenza e nel rispetto degli equilibri di parte corrente e in conto capitale. Le previsioni di competenza per gli anni 2017, 2018 e 2019 confrontate con le previsioni definitive per l anno 2016 sono così formulate: 1. Riepilogo generale entrate e spese per titoli RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI TIT DENOMINAZIONE PREV.DEF.2016 PREVISIONI 2017 PREVISIONI 2018 PREVISIONI 2019 Fondo pluriennale vincolato per spese correnti , , , ,00 Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale , , , ,96 Utilizzo avanzo di Amministrazione ,00 - di cui avanzo vincolato utilizzato anticipatamente COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa , , , ,00 2 Trasferimenti correnti , , , ,00 3 Entrate extratributarie , , , ,00 4 Entrate in conto capitale , , , ,00 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie 6.399,00 6 Accensione prestiti , ,00 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 9 Entrate per conto terzi e partite di giro , , , ,00 TOTALE , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE , , , ,96 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 8 di 40

105 Comune di Cinisello Balsamo RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI TITOLO DENOMINAZIONE PREV. DEF PREVISIONI 2017 PREVISIONI 2018 PREVISIONI 2019 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato , ,00 0, , , , ,00 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza , , , ,96 di cui già impegnato , , , , , ,96 3 SPESE PER INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 0,00 4 RIMBORSO DI PRESTITI previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 0,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI 5 7 CHIUSURA ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE previsione di competenza 0,00 0,00 0,00 0,00 di cui già impegnato 0,00 0,00 0,00 0,00 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO previsione di competenza , , , ,00 di cui già impegnato ,76 0,00 0,00 0,00 TOTALE TITOLI previsione di competenza , , , ,96 di cui già impegnato , , , , , , ,00 TOTALE GENERALE DELLE SPESE previsione di competenza , , , ,96 L Ente non ha applicato l avanzo presunto. di cui già impegnato* , , , , , , ,00 Le previsioni di competenza rispettano il principio generale n.16 e rappresentano le entrate e le spese che si prevede saranno esigibili in ciascuno degli esercizi considerati anche se l obbligazione giuridica è sorta in esercizi precedenti. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 9 di 40

106 Comune di Cinisello Balsamo 1.1 Fondo pluriennale vincolato (FPV) Il Fondo pluriennale vincolato indica le spese che si prevede di impegnare nell esercizio con imputazione agli esercizi successivi, o già impegnate negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successivi, la cui copertura è costituita da entrate che si prevede di accertare nel corso dell esercizio, o da entrate già accertate negli esercizi precedenti e iscritte nel fondo pluriennale previsto tra le entrate. Il Fondo garantisce la copertura di spese imputate agli esercizi successivi a quello in corso, in cui il Fondo si è generato che nasce dall esigenza di applicare il principio della competenza finanziaria di cui all allegato 4/2 al D.Lgs.118/2011 e rendere evidente la distanza temporale intercorrente tra l acquisizione dei finanziamenti e l effettivo impiego di tali risorse. L organo di revisione ha verificato con la tecnica del campionamento: a) la fonte di finanziamento del FPV di parte corrente e di parte capitale; b) la sussistenza dell accertamento di entrata relativo a obbligazioni attive scadute ed esigibili che contribuiscono alla formazione del FPV; c) la costituzione del FPV in presenza di obbligazioni giuridiche passive perfezionate; d) la corretta applicazione dell art.183, comma 3 del TUEL in ordine al FPV riferito ai lavori pubblici; e) la formulazione di adeguati cronoprogrammi di spesa in ordine alla reimputazione di residui passivi coperti dal FPV; f) l esigibilità dei residui passivi coperti da FPV negli esercizi di riferimento. In particolare l entità del fondo pluriennale vincolato iscritta nel titolo secondo è coerente con i crono-programmi di spesa indicati nel programma triennale dei lavori pubblici ed in altri atti di impegno. Le fonti di finanziamento del Fondo pluriennale vincolato iscritto nel bilancio per l esercizio 2017 sono le seguenti: COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI DETTAGLIO FONTI IMPORTO entrate correnti ,23 avanzo vincolato ,66 avanzo investimenti ,25 avanzo disponibile ,70 espropri ,40 trasferimenti ,11 mutuo ,00 diritti superficie ,67 proventi cimiteriali 332,01 avanzo economico ,13 permessi a costruire ,49 alienazioni ,61 avanzo economico CDS ,17 FRISL ,00 TOTALE GENERALE ,43 2. Previsioni di cassa Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 10 di 40

107 Comune di Cinisello Balsamo RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI PREVISIONI ANNO 2017 Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento ,86 TITOLI 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,20 2 Trasferimenti correnti ,94 3 Entrate extratributarie ,59 4 Entrate in conto capitale ,59 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie - 6 Accensione prestiti ,00 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 9 Entrate per conto terzi e partite di giro ,38 TOTALE TITOLI TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI , ,56 TITOLI PREVISIONI ANNO Spese correnti ,89 2 Spese in conto capitale ,29 3 Spese per incremento attività finanziarie 4 Rmborso di prestiti ,66 5 Chiusura anticipazioni di istiutto tesoriere/cassiere 7 Spese per conto terzi e partite di giro TOTALE TITOLI , ,68 SALDO DI CASSA ,88 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Gli stanziamenti di cassa comprendono le previsioni di riscossioni e pagamenti in conto competenza e in conto residui e sono elaborate in considerazione dei presumibili ritardi nella riscossione e nei pagamenti delle obbligazioni già esigibili nonché delle minori riscossioni per effetto delle riduzioni/esenzioni derivanti dal baratto amministrativo. Il saldo di cassa non negativo assicura il rispetto del comma dell art.162 del TUEL; L organo di revisione ha verificato che la previsione di cassa è stata calcolata tenendo conto di quanto mediamente è stato riscosso negli ultimi esercizi. L organo di revisione rammenta che i singoli dirigenti o responsabili di servizi devono partecipare alle proposte di previsione autorizzatorie di cassa anche ai fini dell accertamento preventivo di compatibilità di cui all art. 183, comma 8, del TUEL. Il fondo iniziale di cassa comprende la cassa vincolata presunta per euro ,66. Il confronto fra residui + previsione di competenza e previsione di cassa è illustrato nel seguente prospetto: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 11 di 40

108 Comune di Cinisello Balsamo TITOLI RESIDUI PREV.COMP. TOTALE PREV.CASSA Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento , , ,86-1 Entrate correnti di natura tributaria, , , , ,20 2 Trasferimenti correnti , , , ,94 3 Entrate extratributarie , , , ,59 4 Entrate in conto capitale , , , ,59 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie - 6 Accensione prestiti , , ,00 7 Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere - 9 Entrate per conto terzi e partite di giro , , , ,38 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE , , , ,56 1 Spese correnti , , , ,89 2 Spese in conto capitale , , , ,29 3 Spese per incremento attività finanziarie - 4 Rimborso di prestiti , , , ,66 Chiusura anticipazioni di istituto 5 tesoriere/cassiere - 7 Spese per conto terzi e partite di giro , , , ,84 TOTALE GENERALE DELLE SPESE , , , ,68 SALDO DI CASSA , , , ,88 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 12 di 40

109 Comune di Cinisello Balsamo 3. Verifica equilibrio corrente, in conto capitale e finale anni Gli equilibri richiesti dal comma 6 dell art.162 del TUEL sono così assicurati: BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO PARTE CORRENTE EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 COMPETENZA ANNO 2019 A) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (+) , , ,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) B) Entrate Titoli (+) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) D)Spese Titolo Spese correnti (-) , , ,00 di cui: - fondo pluriennale vincolato , , ,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità , , ,00 E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (-) , , ,00 F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari (-) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) , , ,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (**) (+) di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (+) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti , L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (-) , , ,00 M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (+) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (***) O=G+H+I-L+M , , ,00 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 13 di 40

110 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE EQUILIBRI DI BILANCIO PARTE CAPITALE E FINALE EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO 2016 COMPETENZA ANNO 2017 COMPETENZA ANNO 2018 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (+) Q) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale (+) , , ,96 R) Entrate Titoli (+) , , ,00 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) , , ,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge (+) , , ,00 U) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) , , ,96 di spesa , ,96 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (+) , , ,00 EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-U-V+E , , ,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (+) 0,00 0,00 0,00 S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (+) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) X1) Spese Titolo 3.02 per Concessione crediti di breve termine (-) X2) Spese Titolo 3.03 per Concessione crediti di medio-lungo termine (-) Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di att. finanziarie (-) 0,00 0,00 0,00 EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 0,00 0,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI L importo di euro ,00 di entrate in conto capitale destinate al ripiano del bilancio corrente sono costituite da euro ,00 per il 2017 da contributo per permesso di costruire e relative sanzioni ed euro ,00 per estinzioni anticipata di prestiti; l importo di euro ,00 sia per il 2018 che per il 2019 è costituito da contributi per permesso di costruire e relative sanzioni destinati per Legge. Le entrate di parte corrente destinate al finanziamento di spese di investimento sono costituite da: - nel 2017 euro ,00 di cui euro ,00 dal project cimiteri, euro ,00 da avanzo economico proventi sanzioni codice della strada ed euro ,00 da avanzo economico cunicolo tecnologico; - nel 2018 euro ,00 di cui euro ,00 dal project cimiteri, euro ,00 da avanzo economico proventi sanzioni codice della strada ed euro ,00 avanzo economico cunicolo tecnologico; - nel 2019 euro ,00 di cui euro ,00 dal project cimiteri, euro ,00 da avanzo economico proventi sanzioni codice della strada ed euro ,00 avanzo economico cunicolo tecnologico. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 14 di 40

111 Comune di Cinisello Balsamo 4. Entrate e spese di carattere non ripetitivo L articolo 25, comma 1, lettera b) della legge 31/12/2009, n.196 e il punto del principio contabile applicato 4/2 distinguono le entrate ricorrenti da quelle non ricorrenti, a seconda che si riferiscano a proventi la cui acquisizione sia prevista a regime ovvero limitata a uno o più esercizi. Nel bilancio sono previste nei primi tre titoli le seguenti entrate e nel titolo I le seguenti spese non ricorrenti. Entrate non ricorrenti destinate a spesa corrente Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 contributo per permesso di costruire , , ,00 contributo sanatoria abusi edilizi e sanzioni 5.000,00 500,00 500,00 recupero evasione tributaria (parte eccedente) canoni per concessioni pluriennali sanzioni codice della strada (parte eccedente) trasferimenti u.t. da diversi , ,00 eventi calamitosi ,00 consultazione elettorali e referendarie locali , , ,00 TOTALE , , ,00 Spese del titolo 1 non ricorrenti Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI consultazione elettorali e referendarie locali , , ,00 spese per eventi calamitosi ,00 sentenze esecutive e atti equiparati ripiano disavanzi organismi partecipati , , ,00 penale estinzione anticipata prestiti trasferimenti , , ,00 oneri straordinari della gestione corrente , , ,00 eventi calamitosi ,00 culto e condono , , ,00 altre prestazioni non ricorrenti ,00 TOTALE , , ,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 15 di 40

112 Comune di Cinisello Balsamo 5. Verifica rispetto pareggio bilancio Il pareggio di bilancio richiesto dall art.9 della legge 243/2012 è così assicurato: ENTRATE Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Fondo pluriennale vincolato , , ,96 Titolo , , ,00 Titolo , , ,00 Titolo , , ,00 Titolo , , ,00 Titolo ,00 Totale entrate finali , , ,96 SPESE Anno 2017 Anno 2018 Anno 2019 Titolo , , ,00 Titolo , , ,96 Titolo , , ,00 Totale spese finali , , ,96 Differenza 0,00 0,00 0,00 6. La nota integrativa La nota integrativa allegata al bilancio di previsione indica come disposto dal comma 5 dell art.11 del D.Lgs. 23/6/2011 n.118 tutte le seguenti informazioni: COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI a) i criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l'accantonamento a tale fondo; b) l'elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente; c) l'elenco analitico degli utilizzi delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente; d) l'elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; e) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo pluriennale vincolato comprendono anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi; f) l'elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 16 di 40

113 Comune di Cinisello Balsamo g) gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; h) l'elenco dei propri enti ed organismi strumentali, precisando che i relativi bilanci consuntivi sono consultabili nel proprio sito internet fermo restando quanto previsto per gli enti locali dall'art. 172, comma 1, lettera a) del Tuel; i) l'elenco delle partecipazioni possedute con l'indicazione della relativa quota percentuale; j) altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per l'interpretazione del bilancio. VERIFICA COERENZA DELLE PREVISIONI 7. Verifica della coerenza interna L organo di revisione ritiene che le previsioni per gli anni siano coerenti con gli strumenti di programmazione di mandato, con il documento unico di programmazione e con gli atti di programmazione di settore (piano triennale dei lavori pubblici, programmazione fabbisogno del personale, piano alienazioni e valorizzazione patrimonio immobiliare ecc.) Verifica contenuto informativo ed illustrativo del documento unico di programmazione DUP Il Documento Unico di Programmazione (DUP), è stato predisposto dalla Giunta secondo lo schema dettato dal Principio contabile applicato alla programmazione (Allegato n. 4/1 al D.Lgs. 118/2011) il Dup contiene i seguenti strumenti obbligatori di programmazione di settore che sono coerenti con le previsioni di bilancio COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Programma triennale lavori pubblici Il programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici di cui all art. 128 del D.Lgs. 163/2006, è stato redatto conformemente alle indicazioni e agli schemi di cui al DM 11/11/2011 del Ministero delle infrastrutture e dei trasporti, ed adottato dall organo esecutivo con atto n. 211 del e successivamente aggiornato con atto n 30 del (Nota aggiornamento DUP). Lo schema di programma è stato pubblicato per 60 giorni consecutivi. Nello stesso sono indicati: a) i lavori di singolo importo superiore a euro; b) le priorità e le azioni da intraprendere come richiesto dall art. 128 del D.Lgs. 163/2006, considerando comunque prioritari i lavori di manutenzione, recupero patrimonio, completamento lavori, progetti esecutivi approvati, interventi con possibilità di finanziamento privato maggioritario; c) la stima, nell elenco annuale, dei tempi di esecuzione; d) la stima dei fabbisogni espressi in termini sia di competenza, sia di cassa, al fine del relativo finanziamento in coerenza con i vincoli di finanza pubblica. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 17 di 40

114 Comune di Cinisello Balsamo Gli importi inclusi nello schema relativi ad interventi con onere a carico dell ente trovano riferimento nel bilancio di previsione Il programma, dopo la sua approvazione consiliare, dovrà essere trasmesso all Osservatorio dei lavori pubblici Programmazione del fabbisogno del personale La programmazione del fabbisogno di personale prevista dall art.39, comma 1 della Legge 449/1997 e dall art.6 del D.Lgs. 165/2001 è stata approvata con atto n. 23 del Su tale atto l organo di revisione ha formulato il parere con verbale n. 3 in data 16 febbraio 2017 ai sensi dell art.19 della Legge 448/2001. L atto oltre ad assicurare le esigenze di funzionalità e d ottimizzazione delle risorse per il miglior funzionamento dei servizi, prevede una riduzione della spesa attraverso il contenimento della dinamica retributiva ed occupazionale. Il fabbisogno di personale nel triennio 2017/2019, tiene conto dei vincoli disposti per le assunzioni e per la spesa di personale. La previsione triennale è coerente con le esigenze finanziarie espresse nell atto di programmazione del fabbisogno Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa ex art. 16, comma 4 del D.L. 98/2011 ll Piano triennale di razionalizzazione e riqualificazione della spesa - di cui all art.16, comma 4 del d.l. 98/2011-L.111/2011 e il nuovo Piano operativo di razionalizzazione degli organismi partecipati, - di cui alla L. 190/2015, verranno redatti dall ente nel corso del 2017, in ottemperanza a quanto disposto dalla vigente normativa e saranno successivamente presentati al Consiglio Comunale con il prossimo DUP. COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari ex art. 58, comma 1 della legge 133/2008 Il piano è inserito nella Nota di Aggiornamento al Dup. 8. Verifica della coerenza esterna 8.1. Saldo di finanza pubblica Come disposto dalla legge di bilancio 2017 i comuni, le province, le città metropolitane e le province autonome di Trento e Bolzano, devono allegare al bilancio di previsione un prospetto dimostrativo delle previsioni di competenza triennale rilevanti ai fini della verifica del rispetto del saldo di finanza pubblica. Il saldo quale differenza fra entrate finali e spese finali come eventualmente modificato ai sensi del patto regionale orizzontale e patto nazionale orizzontale, deve essere non negativo. Per gli anni nelle entrate e nelle spese finali in termini di competenza è considerato il FPV di entrata e di spesa, al netto della quota riveniente dal ricorso all indebitamento. Pertanto la previsione di bilancio 2017/2019 e le successive variazioni devono garantire il rispetto del saldo obiettivo. In caso di mancato conseguimento del saldo, nell'anno successivo a quello dell'inadempienza: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 18 di 40

115 Comune di Cinisello Balsamo COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI a) l'ente locale è assoggettato ad una riduzione del fondo sperimentale di riequilibrio o del fondo di solidarietà comunale in misura pari all'importo corrispondente allo scostamento registrato. Le province della Regione siciliana e della Regione Sardegna sono assoggettate alla riduzione dei trasferimenti erariali nella misura indicata al primo periodo. Gli enti locali delle regioni Friuli Venezia Giulia e Valle d'aosta e delle province autonome di Trento e di Bolzano sono assoggettati ad una riduzione dei trasferimenti correnti erogati dalle medesime regioni o province autonome in misura pari all'importo corrispondente allo scostamento registrato. Le riduzioni assicurano il recupero di cui all articolo 9, comma 2 della legge 243/2012 e sono applicate nel triennio successivo a quello di inadempienza in quote costanti. In caso di incapienza, per uno o più anni nel triennio di riferimento, gli enti locali sono tenuti a versare all'entrata del bilancio dello Stato le somme residue di ciascuna quota annuale, entro l anno di competenza delle medesime quote presso la competente sezione di tesoreria provinciale dello Stato, al Capo X dell'entrata del bilancio dello Stato, al capitolo 3509, articolo 2. In caso di mancato versamento delle predette somme residue nell'anno successivo a quello dell'inadempienza, il recupero è operato con le procedure di cui ai commi 128 e 129 dell'articolo 1 della legge 24 dicembre 2012, n. 228; b) nel triennio successivo la regione o la provincia autonoma è tenuta ad effettuare un versamento all'entrata del bilancio dello Stato, di importo corrispondente a un terzo dello scostamento registrato, che assicura il recupero di cui all art. 9 comma 2 della legge 243/2012. Il versamento è effettuato entro il 31 maggio di ciascun anno del triennio successivo a quello di inadempienza. In caso di mancato versamento si procede al recupero di detto scostamento a valere sulle giacenze depositate a qualsiasi titolo nei conti aperti presso la tesoreria statale; c) nell anno successivo a quello di inadempienza l'ente non può impegnare spese correnti, per le regioni al netto delle spese per la sanità, in misura superiore all'importo dei corrispondenti impegni dell anno precedente ridotti dell 1%. La sanzione si applica con riferimento agli impegni riguardanti le funzioni esercitate in entrambi gli esercizi. A tal fine, l importo degli impegni correnti dell anno precedente a quello dell anno in cui si applica la sanzione sono determinati al netto di quelli connessi a funzioni non esercitate in entrambi gli esercizi, nonché al netto degli impegni relativi ai versamento al bilancio dello Stato effettuati come contributo alla finanza pubblica; d) nell anno successivo a quello di inadempienza l'ente non può ricorrere all'indebitamento per gli investimenti. Per le regioni e le province autonome di Trento e Bolzano, restano esclusi i mutui già autorizzati e non ancora contratti. I mutui e i prestiti obbligazionari posti in essere con istituzioni creditizie o finanziarie per il finanziamento degli investimenti o le aperture di linee di credito devono essere corredati da apposita attestazione da cui risulti il rispetto del saldo. L'istituto finanziatore o l'intermediario finanziario non può procedere al finanziamento o al collocamento del prestito in assenza della predetta attestazione; e) nell anno successivo a quello di inadempienza l'ente non può procedere ad assunzioni di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia contrattuale, compresi i rapporti di collaborazione coordinata e continuativa e di somministrazione, anche con riferimento ai processi di stabilizzazione in atto. E' fatto altresì divieto agli enti di stipulare contratti di servizio con soggetti privati che si configurino come elusivi della presente disposizione. Le regioni, le città metropolitane e i comuni possono comunque procedere ad assunzioni di personale a tempo determinato, con contratti di durata massima fino al 31 dicembre del medesimo esercizio, necessari a garantire l esercizio delle funzioni di protezione civile, di polizia locale, di istruzione pubblica e del settore sociale nel rispetto dei limiti di spesa di cui al primo periodo del comma 28 dell art.9 del D.L. 31/5/2010 n.78; f) nell anno successivo a quello di inadempienza il presidente, il sindaco e i componenti della giunta in carica nell'esercizio in cui è avvenuta la violazione, sono tenuti a versare al bilancio dell ente il 30% delle indennità di funzione e dei gettoni di presenza spettanti nell esercizio della violazione. Dalla verifica della coerenza delle previsioni con l obiettivo di saldo risulta un saldo non negativo così determinato: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 19 di 40

116 Comune di Cinisello Balsamo BILANCIO DI PREVISIONE (Allegato 9) PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 ANNO 2017 ANNO 2018 ANNO 2019 A1) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese correnti (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , , ,00 A2) Fondo pluriennale vincolato di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate (+) , , ,96 finali) A3) Fondo pluriennale vincolato di entrata per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) 0, A) Fondo pluriennale vincolato di entrata (A1 + A2 + A3) (+) , , ,96 B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) , , ,00 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , , ,00 F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) 0,00 0,00 0,00 G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) 0,00 0,00 0,00 H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,00 H2) Fondo pluriennale vincolato di parte corrente (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , , ,00 H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , , ,00 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) 0,00 0,00 0,00 H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) , , ,00 H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) , , ,00 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo pluriennale vincolato (+) , , ,96 I2) Fondo pluriennale vincolato in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) (+) , ,96 0,00 I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) 0,00 0,00 0,00 I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) 0,00 0,00 0,00 I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) , , ,96 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo pluriennale vincolato L2) Fondo pluriennale vincolato per partite finanziarie (dal 2020 quota finanziata da entrate finali) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (+) 0,00 0,00 0,00 (+) 0,00 0,00 0,00 (-) 0,00 0,00 0,00 (-) 0,00 0,00 0,00 (N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) , , ,00 (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) 1) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo - Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012 se la somma algebrica degli addendi del prospetto, da (A) a (M) è pari a 0 o positivo, salvo gli enti cui è richiesto di conseguire un saldo positivo, che sono in equilibrio se presentano un risultato pari o superiore al saldo positivo richiesto. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 20 di 40

117 Comune di Cinisello Balsamo VERIFICA ATTENDIBILITA E CONGRUITA DELLE PREVISIONI ANNO A) ENTRATE Ai fini della verifica dell attendibilità delle entrate e congruità delle spese previste per gli esercizi , alla luce della manovra disposta dall ente, sono state analizzate in particolare le voci di bilancio appresso riportate. TARI L ente ha previsto nel bilancio 2017, la somma di euro ,00, con una riduzione di euro ,00 rispetto alle previsioni definitive 2016, per la tassa sui rifiuti istituita con i commi da 641 a 668 dell art.1 della Legge 147/2013. La tariffa è determinata sulla base della copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio del servizio rifiuti compresi quelli relativi alla realizzazione ed esercizio della discarica ad esclusione dei costi relativi ai rifiuti speciali al cui smaltimento provvedono a proprie spese i relativi produttori comprovandone il trattamento. La modalità di commisurazione della tariffa è stata fatta sulla base del criterio medio- ordinario (ovvero in base alla quantità e qualità medie ordinarie di rifiuti prodotti per unità di superficie in relazione agli usi e alla tipologia di attività svolte) e non sull effettiva quantità di rifiuti prodotti. La disciplina dell applicazione del tributo è stata approvata con regolamento dal Consiglio comunale. Risorse relative al recupero dell evasione tributaria Le entrate relative all attività di controllo delle dichiarazioni subiscono le seguenti variazioni: COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI TRIBUTO ACCERTATO RESIDUO PREV. PREV. PREV ICI , , , , ,00 IMU , , ,00 TASI , , ,00 ADDIZIONALE IRPEF TARI/TARSU 4.637, , , ,00 TOSAP , , , , ,00 IMPOSTA PUBBLICITA' , , , ,00 ALTRI TRIBUTI 430,63 - TOTALE , , , , ,00 FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBIBI Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 21 di 40

118 Comune di Cinisello Balsamo Proventi dei servizi pubblici Il dettaglio delle previsioni di proventi e costi dei servizi dell ente a domanda individuale è il seguente: Servizio entrate/proventi spese/costi % di Previsione Previsione copertura Asili Nido , ,00 30,75 Mense Scolastiche , ,00 78,38 Centri Ricreativi estivi , ,00 39,96 Impianti Sportivi , ,00 26,91 Civica Scuola di Musica , ,00 56,82 Altri Servizi , ,00 11,30 TOTALE , ,00 50,48 I ricavi coprono i costi dei servizi pubblici a domanda individuale nella misura del 50,48%, mentre calcolando la spesa per gli asili nido al 50%, come consentito dalla legge n. 498/92, la percentuale sale al 61,44%. Il Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità (FCDE) in corrispondenza delle previsioni di cui sopra è così quantificato: Servizio Previsione FCDE Previsione FCDE Previsione FCDE Entrata Entrata Entrata Asili Nido , , , , , ,00 Mense scolastiche , , , , , ,00 TOTALE , , , , , ,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI La quantificazione dello stesso appare congrua in relazione all andamento storico delle riscossioni rispetto agli accertamenti. L organo esecutivo con deliberazione n. 18 del , allegata al bilancio, ha determinato la percentuale complessiva di copertura dei servizi a domanda individuale nella misura del 50,48 %. Sulla base dei dati di cui sopra e tenuto conto del dato storico sulla parziale esigibilità delle rette e contribuzione per i servizi pubblici a domanda è previsto nella spesa un fondo svalutazione crediti di euro ,00 per l anno 2017, di euro ,00 per l anno 2018 ed di euro ,00 per il Sanzioni amministrative da codice della strada I proventi da sanzioni amministrative sono così previsti: Previsione 2017 Previsione 2018 Previsione 2019 sanzioni ex art.208 co 1 cds , , ,00 sanzioni ex art.142 co 12 cds , , ,00 TOTALE ENTRATE , , ,00 Fondo Crediti Dubbia Esigibilità , , ,00 Percentuale fondo (%) 27,20 27,88 27,88 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 22 di 40

119 Comune di Cinisello Balsamo La quantificazione dello stesso è stata calcolata in misura superiore all andamento storico delle riscossioni rispetto agli accertamenti di circa 21,17 punti percentuali. La somma da assoggettare a vincoli è così distinta: - euro ,00 per sanzioni ex art. 208 comma 1 del codice della strada; - euro ,00 per sanzioni ex art.142, comma 12 del codice della strada. Con atto di Giunta n. 22 in data le somma di euro ,00 è stata destinata ad interventi di spesa alle finalità di cui agli articoli 142 e 208, comma 4, del codice della strada, come modificato dalla Legge n. 120 del 29/7/2010. La Giunta ha destinato euro ,00 alla previdenza ed assistenza del personale Polizia Municipale. Nel 2017 la quota vincolata, comprensiva del Fondo FCDE, è destinata: - al titolo 1 spesa corrente per euro ,00; - al titolo 2 spesa in conto capitale per euro ,00. Contributi per permesso di costruire La previsione del contributo per permesso di costruire e la sua percentuale di destinazione alla spesa corrente confrontata con gli accertamenti degli ultimi anni è la seguente: Stanziamento Importo a spesa corrente % spesa corrente Anno , ,59 9,51% , ,00 85,03% , ,00 55,34% , ,00 2,66% , ,00 2,66% COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI La legge di bilancio per l anno 2017 prevede che a partire dal 1/1/2018 i proventi del contributo per permesso di costruire e relative sanzioni siano destinati esclusivamente a: - realizzazione e manutenzione ordinaria e straordinaria delle opere di urbanizzazione primaria e secondaria; - risanamento di complessi edilizi compresi nei centri storici e nelle periferie degradate; - interventi di riuso e di rigenerazione; - interventi di demolizione di costruzioni abusive; - acquisizione e realizzazione di aree verdi destinate ad uso pubblico; - interventi di tutela e riqualificazione dell ambiente e del paesaggio, anche ai fini della prevenzione e della mitigazione del rischio idrogeologico e sismico e delle tutela e riqualificazione del patrimonio rurale pubblico; - interventi volti a favorire l insediamento di attività di agricoltura in ambito urbano. B) SPESE Spesa per missioni e programmi La spesa per missioni e programmi è così prevista: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 23 di 40

120 Comune di Cinisello Balsamo MISSIONE PROGRAMMA TITOLO DENOMINAZIONE PREVISIONI DEF PREV 2017 PREV 2018 PREV 2019 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI DISAVANZO DI AM M INISTRAZIONE 0,00 0,00 0,00 0,00 MIS S IONI PROGRAMMI TIT. 1 - Servizi istituzionali 2 - Giustizia 3 - Ordine pubblico e sicurezza 4- Istruzione diritto allo studio 5 - Tutela valorizzazione beni, attività culturali 1 - Organi istituzionali , , , ,00 2 0,00 0,00 0,00 0, Segreteria generale , , , , Gestione economica, finanziaria , , , , , ,00 0, , Gestione entrate tributarie e fiscali , , , , Beni demaniali, patrimonio , , , , ,48 0,00 0,00 0, Ufficio tecnico , , , , , , , ,00 7- Elezioni, consultazioni, anagrafe , , , , Statistica e sist. Informativi , , , , , , , , Assistenza tecnico-amm.va eell Risorse umane , , , , Altri Servizi Generali , , , ,00 2 Totale Missione , , , , Uffici giudiziari 1 2 Totale Missione 2 0,00 0,00 0,00 0, Polizia locale e amministrativa , , , , , , , ,00 2- Sistema integrato sicurezza urbana , ,28 0, ,00 Totale Missione , , , ,00 1- Istruzione prescolastica , , , , , , , ,00 2- Altri ordini istr. non universitaria , , , , , , , Servizi ausiliari all'istruzione , , , Diritto allo studio , , , ,00 Totale Missione , , , ,00 1- Valorizz. beni int.storico , , , , , ,60 0,00 0, Attività culturali, interv sett cultura , , , , , , ,00 0,00 Totale Missione , , , ,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 24 di 40

121 Comune di Cinisello Balsamo MISSIONE PROGRAMMA TITOLO DENOMINAZIONE PREVISIONI DEF PREV 2017 PREV 2018 PREV 2019 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI MIS S IONI PROGRAMMI TIT. 6 -Politiche giovanili, sport, tempo libero 7 -Turismo 8 - Assetto territorio edilizia abitativa 9 - Sviluppo sostenibile, tutela del territorio e ambiente 10 - Trasporti e diritto alla mobilità 11 - Soccorso civil 1 - Sport tempo libero , , , , ,00 0,00 0, Giovani , , , ,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Missione , , , , Sviluppo e valor.turismo , , , ,00 2 Totale Missione , , , , Urbanistica assetto territorio , , , , , , , , Edilizia residenziale pubblica , , , , , , , ,00 Totale Missione , , , , Difesa del suolo 1 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0, Tutela, valorizzazione ambiente , , , , , , Rifiuti , , , Servizio idrico integrato , , , , , , , ,00 5 -Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione , , , ,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 6 -Tutela, valorizz risorse idriche 1 0,00 0,00 0,00 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0,00 7 -Sviluppo sostenibile territorio 1 0,00 0,00 0,00 montano piccoli Comuni 0,00 2 0,00 0,00 0,00 0, Qualità dell'aria riduzione inquin , , , , , , ,00 0,00 Totale Missione , , , , Trasporto Pubblico locale , , , , , ,70 0,00 0, Viabilità infrastr. stradali , , , , , , Totale Missione , , , ,00 1- Sistema di protezione civile , ,00 0, Interventi a seguito calamità nat. 1 2 Totale Missione , ,00 0,00 0,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 25 di 40

122 Comune di Cinisello Balsamo 8 - Cooperazione e associazionismo , , , , Servizio necroscopico, cimiteriale , , , , , , , ,00 Totale Missione , , , , Tutela della salute 7 - Ulteriori spese sanitarie , , , ,00 Totale Missione , , , , Sviluppo economico, competitività 15 - Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1 - Industria, PMI e Artigianato 1 270,00 0,00 0,00 0, Commercio, reti distr, consumatori , , , , Ricerca e innovazione 1 0,00 0,00 0, Reti, altri servizi di pubblica utilità 1 0,00 0,00 0, , , , ,00 Totale Missione , , , , Servizi per sviluppo mercato lavoro Formazione professionale , , , , Sostegno all'occupazione 1 Totale Missione , , , ,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI 16 - Agricoltura, polit.agroalim, pesca 17 - Energia e divers. fonti energetiche 18 - Relazioni con auton Relazioni internazionali 20 - Fondi e accantonamenti 50 - Debito pubbli 60 - Anticipazioni 99 - Servizi per conto terzi 1 - Sviluppo sett. agricolo e sist. Aa 1 0,00 0,00 0,00 0, Caccia e pesca 1 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Missione 16 0,00 0,00 0,00 0, Fonti energetiche , , , , , , , ,96 Totale Missione , , , , Relazioni finanz.con altre aut. Terr. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Missione 18 0,00 0,00 0,00 0, Relazioni internazionali e coop. 1 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale Missione 19 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Fondo di riserva , , , FCDE , , , Altri fondi , , , Totale Missione , , , , Quota interessi amm. M utui e PO , , , Quota capit mutui cassa DP , , , Totale Missione , , , ,00 1- Restituzione antic.tesoreria 5 Totale Missione 60 0,00 0,00 0,00 0,00 1- Servizi per conto terzi e partite di giro , , , ,00 Totale Missione , , , ,00 TOTALE SPESA , , , ,96 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 26 di 40

123 Comune di Cinisello Balsamo C) SPESE PER TITOLI E MACROAGGREGATI Le previsioni degli esercizi per macroaggregati di spesa corrente confrontate con la spesa risultante dalla previsione definitiva 2016 è la seguente: Sviluppo previsione per aggregati di spesa. Macroaggregati Prev.Def. Previsione Previsione Previsione redditi da lavoro dipendente , , , , imposte e tasse a carico ente , , , , acquisto beni e servizi , , , , trasferimenti correnti , , , , trasferimenti di tributi 106 fondi perequativi 107 interessi passivi , , , , altre spese per redditi di capitale 109 rimborsi e poste correttive delle e , , , , altre spese correnti , , , ,00 TOTALE , , , ,00 Spese di personale COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI La spesa per redditi di lavoro dipendente prevista per gli esercizi , tiene conto della programmazione del fabbisogno, del piano delle assunzioni e: - dei vincoli disposti dall art. 3, comma 5 e 5 quater del D.L. 90/2014, del comma 228 della Legge 208/2015 e dell art.16 comma 1 bis del D.L. 113/2016, sulle assunzioni di personale a tempo indeterminato per gli enti soggetti al pareggio di bilancio e al comma 762 della Legge 208/2015, comma 562 della Legge 296/2006 per gli enti che nel 2015 non erano assoggettati al patto di stabilità; - dei vincoli disposti dall art. 9, comma 28 del D.L. 78/2010 sulla spesa per personale a tempo determinato, con convenzioni o con contratti di collaborazione coordinata e continuativa; che obbligano a non superare la spesa dell anno 2009 di euro ,72; - dell obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall art. 1 comma 557 della Legge 296/2006 rispetto a valore medio del triennio 2011/2013 che risulta di euro ,50; - del limite di spesa per la contrattazione integrativa disposto dal comma 236 della Legge 208/2015. L ente non è soggetto al blocco delle assunzioni in quanto ha rispettato i tempi medi di pagamento di cui all art. 42, comma 2 del D.L. 66/2014 e ha adottato il piano delle performance di cui all art.10 del D.Lgs.150/2009. L organo di revisione ha provveduto con verbale n. 3 in data 16 febbraio 2017, ai sensi dell articolo 19, punto 8, della Legge 448/2001, ad accertare che i documenti di programmazione del fabbisogno di personale siano improntati al rispetto del principio di riduzione complessiva della spesa, previsto dall articolo 39 della Legge n. 449/1997. Tali spese sono così distinte ed hanno la seguente incidenza: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 27 di 40

124 Comune di Cinisello Balsamo Media 2011/ per enti non soggetti al patto Spese macroaggregato 101 ( compresi buoni pasto) , , , ,00 Spese macroaggregato 103 ( rimborsi spese e cococo) , , , ,00 Irap macroaggregato , , , ,00 Altre spese: reiscrizioni imputate all'esercizio successivo , , ,00 Totale spese di personale (A) , , , ,00 (-) Componenti escluse (B) , , , ,00 (=) Componenti assoggettate al limite di spesa A-B , , , ,00 (ex art. 1, comma 557, legge n. 296/ 2006 o comma 562) Previsione 2017 Previsione 2018 Previsione 2019 La previsione per gli anni 2017, 2018 e 2019 è inferiore alla spesa media del triennio 2011/2013 che era pari a euro ,50. Spese per incarichi di collaborazione autonoma (art. 46 D.L. 25 giugno 2008, n. 112 conv. nella Legge 133/2008) Il limite massimo previsto in bilancio per incarichi di collaborazione autonoma è previsto per gli anni è di euro ,00. I contratti di collaborazione potranno essere stipulati con riferimento alle attività istituzionali stabilite dalla Legge e con riferimento al programma sottoposto all approvazione del Consiglio. L ente ha provveduto all aggiornamento del regolamento per gli incarichi di collaborazione autonoma sulla base delle disposizioni introdotte dall art. 46 del D.L. 25 giugno 2008 n. 112, ed a trasmetterlo entro 30 giorni alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti. L ente pubblica regolarmente nel sito istituzionale i provvedimenti di incarico con l indicazione dei soggetti percettori, della ragione dell incarico e del compenso. COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Spese per organi di indirizzo, direzione e controllo (art.6, comma 3 del D.L. 78/2010) Nelle previsioni l ente ha tenuto conto della riduzione disposta dall art.6, comma 3 del D.l. 78/2010. Spese per acquisto beni e servizi La previsione di spesa tiene conto dei vincoli posti dal saldo di finanza pubblica, dal piano triennale di contenimento delle spese di cui all art. 2, commi da 594 a 599 della Legge 244/2007, delle riduzioni di spesa disposte dall art. 6 del D.L. 78/2010 e di quelle dell art. 1, commi 146 e 147 della Legge 24/12/2012 n In particolare le previsioni per gli anni rispettano i seguenti limiti: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 28 di 40

125 Comune di Cinisello Balsamo Tipologia spesa Rendiconto 2009 Riduzione disposta Limite di spesa Previsione 2017 Previsione 2018 Previsione 2019 Studi e consulenze ,40 88,00% 3.027, , , ,00 Relazioni pubbliche,convegni,mostre, pubblicità e rappresentanza ,31 80,00% , , , ,00 Sponsorizzazioni 0,00 100,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 Missioni ,64 50,00% , , , ,00 Formazione ,36 50,00% , , , ,00 Tipologia spesa TOTALE , , , , ,00 Rendiconto 2011 Riduzione disposta Limite di spesa Previsione 2017 Previsione 2018 Previsione 2019 Acquisto, manutenzione, noleggio esercizio autovetture ,24 70,00% , , , ,47 Tipologia spesa Media Rendiconti Riduzione disposta Limite di spesa Previsione 2017 Previsione 2018 Previsione Acquisto di mobili e arredi ,71 80,00% , ,00 0, ,00 La Corte costituzionale con sentenza 139 del 2012 e la Sezione Autonomie della Corte dei Conti con delibera 26 del 20/12/2013, hanno stabilito che deve essere rispettato il limite complessivo ed è consentito che lo stanziamento in bilancio fra le diverse tipologie avvenga in base alle necessità derivanti dalle attività istituzionali dell ente. Fondo crediti di dubbia esigibilità (FCDE) COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI La dimostrazione della quota accantonata a FCDE nel bilancio è evidenziata nei prospetti che seguono per singola tipologia di entrata. Il FCDE è determinato applicando all importo complessivo degli stanziamenti di ciascuna delle entrate una percentuale pari al complemento a 100 delle medie calcolate come di seguito specificato. I calcoli sono stati effettuati applicando al rapporto tra gli incassi in c/competenza e gli accertamenti degli ultimi 5 esercizi, i seguenti metodi, tutti utilizzati, sulla base dell opportunità: a) media semplice (sia la media fra totale incassato e totale accertato, sia la media dei rapporti annui); b) rapporto tra la sommatoria degli incassi di ciascun anno ponderati con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e lo 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio - rispetto alla sommatoria degli accertamenti di ciascuna anno ponderati con i medesimi pesi indicati per gli incassi; c) media ponderata del rapporto tra incassi e accertamenti registrato in ciascun anno del quinquennio con i seguenti pesi: 0,35 in ciascuno degli anni nel biennio precedente e il 0,10 in ciascuno degli anni del primo triennio). L accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità non è oggetto d impegno e genera un economia di bilancio che confluisce nel risultato di amministrazione come quota accantonata. L Organo di revisione ha accertato la regolarità del calcolo del fondo ed il rispetto della percentuale minima di accantonamento. Il fondo crediti di dubbia esigibilità per gli anni risulta come dai seguenti prospetti: Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 29 di 40

126 Comune di Cinisello Balsamo ANNO 2017 T IT OLI BILANCIO 2017 (a) ACC.TO OBBLIGATORI O AL FCDE (b) ACC.TO EFFETTIVO FCDE AL (c) DIFF. d=(c-b) % (e)=(c/a) T IT. 1 - EN T R A T E C OR R EN T I D I N A T UR A T R IB UT A R IA, C ON T R IB UT IVA E P ER EQUA T IVA , , ,00 0 4,17 T IT. 2 - T R A SF ER IM EN T I C OR R EN T I , ,00 T IT. 3 - EN T R A T E EXT R A T R IB UT A R IE , , , ,00 7,64 T IT. 4 - EN T R A T E IN C ON T O C A P IT A LE , ,00 T IT. 5 - EN T R A T E D A R ID.N E D I A T T. F IN A N Z IA R IE ANNO 2018 T OT A LE GEN ER A LE , , , ,00 4,54 D I C UI F C D E D I P A R T E C OR R EN T E , , , ,00 5,08 D I C UI F C D E IN C / C A P IT A LE , ,00 T IT OLI BILANCIO 2018 (a) ACC.TO OBBLIGATORI O AL FCDE (b) ACC.TO EFFETTIVO AL FCDE (c) DIFF. d=(c-b) % (e)=(c/a) T IT. 1 - EN T R A T E C OR R EN T I D I N A T UR A T R IB UT A R IA, C ON T R IB UT IVA E P ER EQUA T IVA , , ,00-5,05 T IT. 2 - T R A SF ER IM EN T I C OR R EN T I , ,00 T IT. 3 - EN T R A T E EXT R A T R IB UT A R IE , , , ,00 8,55 T IT. 4 - EN T R A T E IN C ON T O C A P IT A LE , ,00 T IT. 5 - EN T R A T E D A R ID.N E D I A T T. F IN A N Z IA R IE T OT A LE GEN ER A LE , , , ,00 5,31 D I C UI F C D E D I P A R T E C OR R EN T E , , , ,00 5,95 D I C UI F C D E IN C / C A P IT A LE , COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI ANNO 2019 T IT OLI BILANCIO 2019 (a) ACC.TO OBBLIGATORI O AL FCDE (b) ACC.TO EFFETTIVO AL FCDE (c) DIFF. d=(c-b) T IT. 1 - EN T R A T E C OR R EN T I D I N A T UR A T R IB UT A R IA, C ON T R IB UT IVA E P ER EQUA T IVA , , ,00-5,94 T IT. 2 - T R A SF ER IM EN T I C OR R EN T I , T IT. 3 - EN T R A T E EXT R A T R IB UT A R IE , , , ,00 9,46 T IT. 4 - EN T R A T E IN C ON T O C A P IT A LE , T IT. 5 - EN T R A T E D A R ID.N E D I A T T. F IN A N Z I % (e)=(c/a) T OT A LE GEN ER A LE , , , ,00 6,11 D I C UI F C D E D I P A R T E C OR R EN T E , , , ,00 6,80 D I C UI F C D E IN C / C A P IT A LE , Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 30 di 40

127 Comune di Cinisello Balsamo Fondo di riserva di competenza La consistenza del fondo di riserva ordinario previsto: anno 2017 euro ,19 pari allo 0,38% delle spese correnti; anno euro ,33 pari allo 0,31% delle spese correnti; anno euro ,00 pari allo 0,31% delle spese correnti; rientra nei limiti previsti dall articolo 166 del TUEL ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità. Fondi per spese potenziali Sono previsti accantonamenti per le seguenti passività potenziali (1): FONDO Anno Anno 2017 Anno Accantonamento per contenzioso Accantonamento per perdite organismi partecipati , , ,00 Accantonamento per indennità fine mandato 4.339, , ,00 Altri accantonamenti (da specificare) TOTALE , , ,00 A fine esercizio come disposto dall art.167, comma 3 del TUEL le economie di bilancio dovranno confluire nella quota accantonata del risultato di amministrazione. COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI (1) a) accantonamenti per contenzioso sulla base del punto 5.2 lettera h) del principio contabile applicato alla contabilità finanziaria (allegato 4.2 al D.Lgs. 118/2011); b) accantonamenti per indennità fine mandato sulla base del punto 5.2 lettera i) del principio contabile applicato alla contabilità finanziaria (allegato 4.2 al D.Lgs.118/2011); c) accantonamenti a copertura di perdite organismi partecipati sulla base di quanto disposto dal comma 552 dell art.1 della Legge 147/2013 e dall art. 21 commi 1 e 2 del D.Lgs. 19/8/2016 n.175 e di quanto dettagliato in seguito nella parte relativa agli organismi partecipati. Fondo di riserva di cassa La consistenza del fondo di riserva di cassa rientra nei limiti di cui all art. 166, comma 2 quater del TUEL. (non inferiore allo 0,2 per cento delle spese finali). Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 31 di 40

128 Comune di Cinisello Balsamo ORGANISMI PARTECIPATI COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Nel corso del 2016 l ente non ha esternalizzato alcun servizio. La gestione dei servizi (esclusa la riscossione delle entrate) affidati a IPIS attraverso appositi contratti di servizio è la seguente: a) anno 2016: CDD Nido Raggio di Sole Nido La Trottola (dal 2016) Penale minorile (dal 2016) Servizio Affidi (dal 2016) Protezione giuridica (dal 2016) Mediazione linguistica/sportello stranieri (dal 2016) Spazio Neutro (dal 2016) b) anno 2017: Trasporti Assistenza domiciliare minori (dal 2016) Ufficio di piano (dal 2016) servizio di assistenza domiciliare anziani servizio di assistenza educativa scolastica L ente ha adottato i provvedimenti di trasferimento delle risorse umane, finanziarie e strumentali in misura adeguata ai servizi la cui gestione è trasferita all'azienda IPIS attraverso contratti di servizio, con conseguente riduzione della dotazione organica, come disposto dal comma 30 dell art.3 della Legge 244/2007. L onere a carico del bilancio del Comune per i servizi la cui gestione è stata trasferita all'azienda Consortile IPIS è così previsto nel bilancio : INSIEME PER IL SOCIALE (IPIS) Per contratti di servizio , , ,00 Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese , , ,00 TOTALE , , ,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 32 di 40

129 Comune di Cinisello Balsamo CONSORZIO SISTEMA BIBLIOTECARIO NORD OVEST Per contratti di servizio , , ,48 Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio , , ,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite ntonamento fondo perdite ,00 TOTALE , , ,48 NORD MILANO AMBIENTE S.P.A Per contratti di servizio , , ,00 Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE , , ,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI AZIENDA MULTISERVIZI FARMACIE SPA Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese- spese registrazione contratto canone licenze farmacie 50% 5.000, , ,00 TOTALE 5.000, , ,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 33 di 40

130 Comune di Cinisello Balsamo FONDAZIONE MUSEO DI FOTOGRAFIA CONTEMPORANEA Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio , , ,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE , , ,00 CONSORZIO INTERCOMUNALE MILANESE IN LIQUIDAZIONE Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE 0,00 0,00 0,00 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI CONSORZIO TRASPORTI PUBBLICI S.PA IN LIQUIDAZIONE Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio ,00 0,00 0,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE ,00 0,00 0,00 Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 34 di 40

131 Comune di Cinisello Balsamo CONSORZIO PARCO NORD MILANO Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio , , ,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE , , ,00 CONSORZIO GRUGNOTORTO VILLORESI Per contratti di servizio Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio , , ,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE , , ,00 AFOL METROPOLITANA COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Per contratti di servizio (SISL) , , ,00 Per concessione di crediti Per trasferimenti in conto esercizio , , ,00 Per trasferimento in conto capitale Per copertura di disavanzi o perdite Per acquisizione di capitale Per aumento di capitale non per perdite Altre spese TOTALE , , ,00 Tutti gli organismi partecipati hanno approvato il bilancio d esercizio al 31/12/2015 e tali documenti sono pubblicati nei siti internet degli Enti ed è allegato al Bilancio l elenco con l indicazione dei relativi siti web istituzionali. Il Bilancio di Liquidazione di ASN (Azienda Speciale Nido) il cui accollo dei debiti e crediti è stato previsto nel Bilancio 2016 dell Ente è disponibile sul sito istituzionale dell Ente. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 35 di 40

132 Comune di Cinisello Balsamo Dalla verifica della situazione economica degli organismi totalmente partecipati o controllati dall ente risulta che tra gli organismi che nel 2017 hanno previsto la distribuzione di utili vi è l Azienda Multiservizi Farmacie, mentre nessun organismo, sulla base delle previsioni di esercizio 2016, richiederà nell anno 2017 finanziamenti aggiuntivi da parte dell ente per assicurare l equilibrio economico. Finanziamento dei debiti degli enti locali nei confronti delle società partecipate L ente non ha avuto la necessità di avvalersi, di quanto disposto dall art. 31, comma 3 del D.L. n. 66 del 24/4/2014 per estinguere i propri debiti al 31/12/2013, nei confronti delle società partecipate. Accantonamento a copertura di perdite (art. 1 commi da 550 a 562 della legge 147/2013 e art. 21 commi 1 e 2 del D.Lgs.175/2016) Dai dati comunicati dalle società partecipate sul risultato dell esercizio 2015, non risultano risultati d esercizio negativi non immediatamente ripianabili che obbligano l ente a provvedere agli accantonamenti ai sensi del comma 552 dell art.1 della Legge 147/2013 E previsto un accantonamento a copertura perdite di euro ,00 relativo alla perdita registrata nel 2014 dal CSBNO. Piano operativo di razionalizzazione delle società e delle partecipazioni L ente ha approvato ai sensi del comma 612 dell art.1 della legge 190/2014, un piano operativo, corredato da relazione tecnica, di razionalizzazione delle società e delle partecipazioni societarie direttamente o indirettamente possedute, indicando le modalità, i tempi di attuazione ed il dettaglio dei risparmi da conseguire. Tale piano con unita relazione è stato trasmesso alla Sezione regionale di controllo della Corte dei Conti e pubblicato nel sito internet dell ente. COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 36 di 40

133 Comune di Cinisello Balsamo SPESE IN CONTO CAPITALE Finanziamento spese in conto capitale Le spese in conto capitale previste rispettivamente di euro ,00 per 2017, di euro ,00 per 2018 e di euro ,00 per 2019, al netto delle somme reimputate provenienti dagli esercizi precedenti, sono finanziate come segue: RISORSE Fondo Pluriennale Vincolato , , ,96 avanzo d'amministrazione avanzo di parte corrente (margine corrente) , , ,00 alienazione di beni ,00 - contributo per permesso di costruire , , ,00 altre entrate in conto capitale , , ,00 saldo positivo partite finanziarie trasferimenti in conto capitale da amm.ni pubbliche , , ,00 trasferimenti in conto capitale da altri , , ,00 mutui ,00 prestiti obbligazionari leasing altri strumenti finanziari altre risorse non monetarie Totale , , ,96 COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Investimenti senza esborsi finanziari Non sono programmati per gli anni altri investimenti senza esborso finanziario (transazioni non monetarie). L ente non intende acquisire contratti di leasing finanziario. Spesa per mobili e arredi La spesa prevista per mobili e arredi rientra nei limiti disposti dall art.1 comma 141 della legge 228/2012. (Il tetto massimo è pari al 20% della spesa media sostenuta negli anni 2010 e Sono escluse dalla limitazione le spese per mobili e arredi destinati all uso scolastico e dei servizi all infanzia e quelle relative ad acquisti funzionali alla riduzione di oneri connessi alla conduzione degli immobili). Limitazione acquisto immobili La spesa prevista per acquisto immobili rientra nei limiti disposti dall art.1, comma 138 della Legge n.228 del 24/12/2012. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 37 di 40

134 Comune di Cinisello Balsamo INDEBITAMENTO L ammontare dei prestiti previsti per il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile per gli anni 2017, 2018 e 2019 con il limite della capacità di indebitamento previsto dall articolo 204 del TUEL. e nel rispetto dell art.203 del TUEL. L incidenza degli interessi passivi compresi quelli derivanti da garanzie fideiussorie prestate, sulle entrate correnti del penultimo rendiconto precedente o su quelle previste è così prevista in relazione anche ai limiti di cui al citato art. 204 del TUEL; Interessi passivi , , , , ,00 entrate correnti , , , , ,00 % su entrate correnti 0,06% 0,03% 0,02% 0,01% 0,01% Limite art.204 TUEL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% Interessi passivi e oneri finanziari diversi La previsione di spesa per gli anni 2017, 2018 e 2019 per interessi passivi e oneri finanziari diversi, pari a euro rispettivamente ,00, 8.650,00 e 5.650,00 è congrua sulla base del riepilogo predisposto dal responsabile del servizio finanziario degli altri prestiti contratti a tutt oggi e rientra nel limite di indebitamento previsto dall articolo 204 del TUEL come calcolato nel precedente prospetto. L indebitamento dell ente subisce la seguente evoluzione: COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Anno Residuo debito (+) , , , , ,73 Nuovi prestiti (+) 0, , ,00 Prestiti rimborsati (-) , , , , ,00 Estinzioni anticipate (-) Altre variazioni +/- (da specificare) Totale fine anno , , , , ,73 Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione: Anno Oneri finanziari , , , , ,00 Quota capitale , , , , ,00 Totale , , , , ,00 L ente non ha prestato garanzie principali e sussidiarie per le quali è stato costituito regolare accantonamento. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 38 di 40

135 Comune di Cinisello Balsamo OSSERVAZIONI E SUGGERIMENTI L organo di revisione a conclusione delle verifiche esposte nei punti precedenti considera: a) Riguardo alle previsioni di parte corrente 1) Congrue le previsioni di spesa ed attendibili le entrate previste sulla base: - delle risultanze del rendiconto 2015; - della salvaguardia degli equilibri effettuata ai sensi dell'art. 193 del TUEL; - del bilancio delle aziende speciali, consorzi, istituzioni e società partecipate; - della valutazione del gettito effettivamente accertabile per i diversi cespiti d entrata; - dei riflessi delle decisioni già prese e di quelle da effettuare descritte nel DUP; - degli oneri indotti delle spese in conto capitale; - degli oneri derivanti dalle assunzioni di prestiti. - degli effetti derivanti da spese disposte da leggi, contratti ed atti che obbligano giuridicamente l ente; - degli effetti derivanti dalla manovra finanziaria che l ente ha attuato sulle entrate e sulle spese; - dei vincoli sulle spese e riduzioni dei trasferimenti erariali; - dei vincoli disposti per il rispetto del saldo obiettivo di finanza pubblica e delle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica; - della quantificazione del fondo crediti di dubbia esigibilità; - delle quantificazione degli accantonamenti per passività potenziali; b) Riguardo alle previsioni per investimenti Conforme la previsione dei mezzi di copertura finanziaria e delle spese per investimenti, all elenco annuale degli interventi ed al programma triennale dei lavori pubblici, allegati al bilancio. Coerente la previsione di spesa per investimenti con il programma amministrativo, il DUP, il piano triennale dei lavori pubblici e il crono programma dei pagamenti, ritenendo che la realizzazione degli interventi previsti sarà possibile a condizione che siano concretamente reperiti i relativi finanziamenti. COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI c) Riguardo agli obiettivi di finanza pubblica Con le previsioni contenute nello schema di bilancio, l ente può conseguire negli anni 2017, 2018 e 2019, gli obiettivi di finanza pubblica. d) Riguardo alle previsioni di cassa Le previsioni di cassa sono attendibili in relazione all esigibilità dei residui attivi e delle entrate di competenza e congrue in relazione al rispetto dei termini di pagamento con riferimento ai cronoprogrammi e alle scadenze di legge. e) Invio dati alla banca dati delle amministrazioni pubbliche L organo di revisione richiede il rispetto dei termini per l invio dei dati relativi al bilancio di previsione entro trenta giorni dalla sua approvazione alla banca dati delle amministrazioni pubbliche di cui all'articolo 13 della Legge 31 dicembre 2009, n. 196, compresi i dati aggregati per voce del piano dei conti integrato, avvertendo che nel caso di mancato rispetto di tale termine, come disposto dal comma 712 ter dell art.1 della Legge 208/2015 non sarà possibile procedere ad assunzioni di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia contrattuale, ivi compresi i rapporti di collaborazione coordinata e continuativa e di somministrazione, anche con riferimento ai processi di stabilizzazione in atto, fino a quando non si provvederà all adempimento. E' fatto altresì divieto di stipulare contratti di servizio con soggetti privati che si configurino come elusivi della disposizione del precedente periodo. Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 39 di 40

136 Comune di Cinisello Balsamo CONCLUSIONI In relazione alle motivazioni specificate nel presente parere, richiamato l articolo 239 del TUEL e tenuto conto: - del DUP e della Nota di aggiornamento; - del parere espresso dal responsabile del servizio finanziario; - delle variazioni rispetto all anno precedente. L organo di revisione: - ha verificato che il bilancio è stato redatto nell osservanza delle norme di Legge, dello statuto dell ente, del regolamento di contabilità, dei principi previsti dall articolo 162 del TUEL e dalle norme del D.Lgs. n.118/2001 e dai principi contabili applicati n.4/1 e n. 4/2 allegati al predetto decreto legislativo; - ha rilevato la coerenza interna, la congruità e l attendibilità contabile delle previsioni di bilancio; - ha rilevato la coerenza esterna ed in particolare la possibilità con le previsioni proposte di rispettare i limiti disposti dalle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica. Ed esprime, pertanto, parere favorevole sulla proposta di bilancio di previsione e sui documenti allegati. Cinisello Balsamo, lì 16/02/2017 L ORGANO DI REVISIONE Presidente Membri COMUNE DI CINISELLO BALSAMO I COPIA DEL DOCUMENTO DIGITALE DEPOSITATO PRESSO L'ENTE Protocollo N /2017 del 17/02/2017 Class: 4.1 «BILANCIO PREVENTIVO E PIANO ESECUTIVO DI GESTIONE (PEG)» Firmatario: ENRICO PAGLIONE, ALBERTO PORTA, COSTANTINO RANCATI Costantino dott. Rancati Enrico rag. Paglione Alberto dott. Porta Documento informatico sottoscritto con firma digitale ai sensi degli art. 21 e 24 del D.Lgs. 82/2005 da parte di tutti i membri del Collegio Parere dell Organo di Revisione sul bilancio di previsione Pagina 40 di 40

137 Allegato m) (Città Metropolitana di Milano) Nota integrativa al bilancio di previsione (versione rettificata) Decreto Legislativo (D. Lgs.) 23 giugno 2011, n. 118 e Decreto Presidente del Consiglio dei Ministri (DPCM) del 28 dicembre

138 Sommario Quadro normativo di riferimento... 4 Criterio generale di attribuzione dei valori contabili... 4 Sintesi dei dati finanziari a consuntivo... 5 Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al 31 dicembre Parametri di deficit strutturale... 9 Equilibri finanziari e principi contabili Composizione ed equilibrio del bilancio corrente Composizione ed equilibrio del bilancio investimenti Previsioni di cassa Rilevanza e significatività di taluni fenomeni Costo e dinamica del personale Spese per collaborazioni coordinate e continuative Livello di indebitamento Esposizione per interessi passivi Elenco dei propri enti ed organismi strumentali con relative quote percentuali Gestione contabile del fondo pluriennale vincolato Composizione del fondo pluriennale vincolato Fondo pluriennale vincolato stanziato in entrata Consistenza del fondo crediti di dubbia esigibilità Accantonamenti in fondi rischi Stanziamenti di entrata e attendibilità delle previsioni Tributi Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale Riduzione di attività finanziarie Accensione di prestiti Stanziamenti di uscita e sostenibilità delle previsioni

139 Spese correnti Spese in conto capitale Elenco degli interventi programmati per spese investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili Incremento di attività finanziarie Rimborso di prestiti Elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall Ente a favore di enti e di altri soggetti Oneri e impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati Prospetto quote capitali e interessi mutui in ammortamento Entrate e spese di carattere non ricorrente Limiti di spesa per acquisto beni e servizi Spese per attività di formazione Spese per studi e consulenze Programma incarichi e collaborazioni a persone fisiche Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, rappresentanza Spese per sponsorizzazioni Spese per missioni Spese per autovetture Spese per l acquisto di mobili e arredi Applicazione degli oneri di urbanizzazione alla parte corrente Imposta di soggiorno Proventi dei parcheggi pubblici I servizi a domanda individuale La lettura del bilancio per indici Considerazioni finali e conclusioni

140 Quadro normativo di riferimento I documenti del sistema di bilancio, sottoposti all approvazione dell organo deliberante, sono stati predisposti attenendosi alle regole stabilite dal complesso articolato dei Principi contabili generali introdotti con le disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio (D.Lgs.118/11). Si è pertanto operato secondo questi presupposti ed agendo con la diligenza tecnica richiesta, e questo, sia per quanto riguarda il contenuto che la forma dei modelli o relazioni previste dall importante adempimento. L'ente, inoltre, in presenza di deroghe ai principi o ai modelli contabili di riferimento previsti a regime, ha operato nel rispetto di quanto previsto delle "Disposizioni integrative e correttive del decreto legislativo 23 giugno 2011, n.118" ( D.Lgs.126/14). In particolare, in considerazione dal fatto che (..) le amministrazioni pubbliche (..) conformano la propria gestione ai principi contabili generali (..) (D.Lgs.118/2011, art.3/1), si precisa quanto segue: - la redazione dei documenti di programmazione è stata formulata applicando principi contabili indipendenti e imparziali verso tutti i destinatari. Si è pertanto cercato di privilegiare l applicazione di metodologie di valutazione e stima il più oggettive e neutrali possibili (rispetto del principio n.13 - Neutralità e imparzialità); - il sistema di bilancio, dovendo assolvere ad una funzione informativa nei confronti degli utilizzatori dei documenti contabili, è stato formulato in modo da rendere effettiva tale funzione, assicurando così ai cittadini ed ai diversi organismi sociali e di partecipazione la conoscenza dei contenuti caratteristici del bilancio. Per questo motivo, anche i dati e le informazioni riportate nella presente Nota integrativa sono esposti in una modalità tale da favorire la loro diffusione su Internet o per mezzo di altri strumenti di divulgazione (rispetto del principio n.14 - Pubblicità); - il bilancio, come i documenti di programmazione ad esso collegati, sono stati predisposti seguendo dei criteri di imputazione ed esposizione che hanno privilegiato, in presenza di eventuali dubbi o ambiguità interpretative, il contenuto sostanziale del fenomeno finanziario o economico sottostante piuttosto che l aspetto puramente formale (rispetto del principio n.18 - Prevalenza della sostanza sulla forma). Criterio generale di attribuzione dei valori contabili Il bilancio triennale, al pari degli allegati ufficiali, è stato redatto secondo i principi contabili ufficiali che garantiscono, in virtù della loro corretta applicazione, la comparabilità tra le previsioni dei diversi esercizi. In particolare: - i documenti del sistema di bilancio, nonostante prendano in considerazione un orizzonte temporale di programmazione della durata di un triennio, attribuiscono le previsioni di entrata ed uscita ai rispettivi esercizi di competenza, ciascuno dei quali coincide con l'anno solare (rispetto del principio n.1 - Annualità); - il bilancio di questo ente è unico, dovendo fare riferimento ad un amministrazione che si contraddistingue per essere un entità giuridica unica. Come conseguenza di ciò, il complesso unitario delle entrate finanzia la totalità delle spese. Solo nei casi di deroga espressamente previsti dalla legge, talune fonti di entrata sono state destinate alla copertura di determinate e specifiche spese (rispetto del principio n.2 - Unità); - il sistema di bilancio comprende tutte le finalità e gli obiettivi di gestione nonché i valori finanziari, economici e patrimoniali riconducibili a questa amministrazione, in modo da fornire una rappresentazione veritiera e corretta della complessa attività amministrativa prevista nei rispettivi esercizi. Eventuali contabilità separate, se presenti in quanto espressamente ammesse dalla norma, saranno ricondotte al sistema unico di bilancio entro i limiti temporali dell'esercizio (rispetto del principio n.3 - Universalità); - tutte le entrate sono state iscritte in bilancio al lordo delle spese sostenute per la riscossione e di altre eventuali oneri ad esse connesse. Allo stesso tempo, tutte le uscite sono state riportate al lordo delle correlate entrate, senza ricorrere ad eventuali compensazioni di partite (rispetto del principio n.4 - Integrità). Effetti della precedente gestione sul nuovo bilancio La capacità di spendere secondo il programma adottato (efficienza), l attitudine ad 4

141 utilizzare le risorse in modo da soddisfare le esigenze della collettività (efficacia) e la perizia richiesta per conseguire gli obiettivi spendendo il meno possibile (economicità) devono essere compatibile con la conservazione nel tempo dell'equilibrio tra entrate e uscite. Questo obiettivo va rispettato a preventivo, mantenuto durante la gestione e poi conseguito, compatibilmente con un certo grado di incertezza che comunque contraddistingue l attività, anche a consuntivo. Ma il risultato finanziario, economico e patrimoniale di ogni esercizio non è un entità autonoma, perchè va ad inserirsi in un percorso di programmazione e gestione che valica i limiti temporali dell anno solare. L attività di gestione, infatti, è continuativa nel tempo per cui esiste uno stretto legame tra i movimenti del precedente bilancio, compresa la situazione di pre-consuntivo o i risultati finali di rendiconto, e gli stanziamenti del nuovo documento contabile richiamati nella Nota integrativa. Gli effetti di un esercizio, anche se non completamente chiuso, si ripercuotono comunque sulle decisioni di entrata e spesa dell immediato futuro e ne rappresentano l eredità contabile. Si tratta di aspetti diversi, come la sintesi dei dati finanziari di consuntivo dell ultimo anno schiuso, e la situazione dei parametri di deficit strutturale, che possono avere un impatto importante sul mantenimento degli equilibri sostanziali di bilancio, per cui la valutazione sul grado della loro sostenibilità nel tempo, alla luce delle informazioni anche parziali al momento disponibili, rientra a pieno titolo nel contenuto della Nota integrativa. Sintesi dei dati finanziari a consuntivo Il quadro riporta il risultato di amministrazione dell esercizio 2016, ultimo esercizio chiuso, ne individua l'esito finanziario, prodotto dal simultaneo concorso della gestione di competenza e da quella dei residui. Il fondo finale di cassa è ottenuto sommando la giacenza iniziale con le riscossioni che si sono verificate nell'esercizio e sottraendo i pagamenti effettuati nello stesso intervallo di tempo. Queste operazioni comprendono i movimenti di denaro che hanno impiegato risorse dell anno (incassi e pagamenti in C/competenza) o rimanenze di esercizi precedenti (incassi e pagamenti in C/residui). I residui attivi e passivi, infine, individuano le posizioni creditorie e debitorie di fine esercizio mentre la consistenza del fondo pluriennale vincolato (FPV/U), se già costituito nell'esercizio, denota la presenza di impegni di spesa finanziati ma imputati in esercizi futuri. Partendo da questi dati e delle informazioni al momento disponibili, si può ragionevolmente affermare che il risultato del rendiconto, come di seguito riportato, non ha prodotto effetti distorsivi tali da alterare il normale processo di pianificazione delle previsioni di entrata e uscita da destinarsi al nuovo bilancio. L ente, nel caso in cui questa condizione dovesse venire meno per il sopraggiungere di situazioni di sofferenza dovute al verificarsi di fenomeni riconducibili ad esercizi precedenti, potrà intervenire con tempestività e ricorrere, ove la situazione lo richiedesse, all operazione di salvaguardia degli equilibri di bilancio prevista dall attuale quadro normativo. 5

142 Situazione finanziaria rendiconto Composizione Situazione al Residui Competenza Totale Fondo di cassa iniziale (+) , ,05 Riscossioni (+) , , ,02 Pagamenti (-) , , ,21 Situazione contabile di cassa ,86 Pagamenti per azioni esecutive non regolarizzate al (-) - Fondo di cassa finale ,86 Residui attivi (+) , ,968, ,29 Residui passivi (-) , , ,86 Risultato contabile ,13 FPV per spese correnti (FPV/U) (-) ,74 FPV per spese in conto capitale (FPV/U) (-) Risultato effettivo ,70 6

143 Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al 31 dicembre 2016 L avanzo di amministrazione al ammonta a euro ,70 In tale importo è compreso anche l avanzo di amministrazione risultante dal rendiconto di gestione 2015, approvato con delibera consiliare n. 25 del 25/05/2014 e non applicato al bilancio Qui di seguito la composizione del risultato dell avanzo di gestione Risultato di amministrazione Risultato di amministrazione al ,70 Composizione del risultato e copertura dei vincoli Fondi ACCANTONATI ,05 Fondi VINCOLATI ,20 Fondi DESTINATI ,11 Fondi LIBERI ,34 TOTALE ,70 Il risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre 2017 Di seguito si riporta la tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto alla data di compilazione della presente nota integrativa: 7

144 Tabella dimostrativa del risultato di amministrazione presunto 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017 Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio ,70 Fondo pluriennale vincolato iniziale dell'esercizio ,59 (+) Entrate già accertate nell'esercizio ,36 (-) Uscite già impegnate nell'esercizio ,62 (-) Riduzione dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio ,70 (+) Incremento dei residui attivi già verifcatesi nell'esercizio 2017 (+) Riduzione dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio ,36 = Risultato di amministrazione dell'esercizio 2017 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno ,69 + Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Uscite che prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Riduzione dei residui attivi presunta per il restante periodo dell'esercizio ,00 + Incremento dei residui attivi presunto per il restante periodo dell'esercizio ,00 + Riduzione dei residui passivi presunta per il restante periodo dell'esercizio ,00 - Fondo pluriennale vincolato finale presunto dell'esercizio ,99 = A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/ ,70 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017 Parte accantonata. Fondo crediti di dubbia esigibilità al 31/12/ ,35 Accantonamento residui perenti al 31/12/2017 0,00 Fondo anticipazioni liquidità DL 35 del 2013 e successive modifiche e rifinanziamenti 0,00 Fondo perdite società partecipate ,57 Fondo contenzioso ,48 Altri accantonamenti ,65 Parte vincolata B) Totale parte accantonata ,05. Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,02 Vincoli derivanti da trasferimenti ,27 8

145 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Vincoli formalmente attribuiti all'ente ,91 Altri vincoli 0,00. C) Totale parte vincolata ,20 Parte destinata agli investimenti. D) Totale parte destinata agli investimenti 0,00 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) ,45 Se E è negativo, tale importo è iscritto tra le spese del bilancio di previsione come avanzo da ripianare 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017 Utilizzo quota vincolata. Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,00 Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti ,76 Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 0,00 Utilizzo vincoli formalmente attribuiti all'ente 0,00 Utilizzo altri vincoli ,35 Totale risultato di amministrazione presunto ,11 Parametri di deficit strutturale I parametri di deficit, meglio individuati come indicatori di sospetta situazione di deficitarietà strutturale, sono particolari tipi di indici previsti dal legislatore e applicati nei confronti di tutti gli enti locali. Il significato di questi valori è fornire agli organi centrali un indizio, anche statistico, che riveli il grado di solidità della situazione finanziaria dell ente o, per meglio dire, che indichi l assenza di una condizione di pre-dissesto. Secondo la norma, infatti, sono considerati in condizioni strutturalmente deficitaria gli enti che presentano gravi e incontrovertibili condizioni di squilibrio individuate dalla presenza di almeno la metà degli indici con un valore non coerente (fuori media) con il dato di riferimento nazionale. Gli indicatori presi in considerazione, se difformi dal valore di riferimento, sono quelli riportati nella tabella seguente. La situazione di deficitarietà strutturale, se presente, può ridurre i margini discrezionali richiesti per formare il nuovo bilancio. Il prospetto è stato predisposto considerando i dati del pre-consuntivo La situazione dell ente, come sotto riportata e sulla base alle informazioni al momento disponibili, non richiede alcun intervento correttivo urgente, tale quindi da alterare il normale processo di programmazione del nuovo bilancio. 9

146 Denominazione indicatore Risultato contabile di gestione rispetto entrate correnti Residui entrate proprie rispetto entrate proprie Residui attivi entrate proprie rispetto entrate proprie Residui complessivi spese correnti rispetto spese correnti Procedimenti di esecuzione forzata rispetto spese correnti Spese personale rispetto entrate correnti Debiti di finanziamento non assistiti rispetto entrate correnti Debiti fuori bilancio rispetto entrate correnti Anticipazioni tesoreria non rimborsate rispetto entrate correnti Misure di ripiano squilibri rispetto spese correnti Nella media X X X X X X X X X X 2018 Fuori media Equilibri finanziari e principi contabili Il sistema articolato del bilancio identifica gli obiettivi, destina le risorse nel rispetto del pareggio generale tra risorse attribuite (entrate) e relativi impieghi (uscite) e separa, infine, la destinazione della spesa in quattro diverse tipologie: la gestione corrente, gli interventi negli investimenti, l'utilizzo dei movimenti di fondi e la registrazione dei servizi per conto di terzi. Partendo da queste linee conduttrici, i nuovi documenti sono stati predisposti rispettando le norme che impongono il pareggio tra gli stanziamenti complessivi in termini di competenza e cassa, quest'ultima relativa al solo primo anno del triennio. Questa corrispondenza è stata ottenuta attraverso la rigorosa valutazione sia dei principali flussi di risorse in entrata che delle corrispondenti previsioni di spesa (rispetto del principio n.15 - Equilibrio di bilancio). Gli stanziamenti del bilancio, avendo carattere autorizzatorio ed 10

147 identificando il limite per l assunzione degli impegni durante la gestione, sono stati dimensionati in modo da garantire l imputazione delle obbligazioni, sia attive che passive, nei rispettivi esercizi. Le corrispondenti previsioni tengono conto del fatto che, per obbligo di legge, le obbligazioni giuridicamente perfezionate devono essere imputate nell esercizio in cui l obbligazione andrà poi a scadere (rispetto del principio n.16 - Competenza finanziaria). Nel predisporre i documenti non si è ignorato che i prospetti ufficiali esprimono anche la dimensione finanziaria di fatti economici valutati in via preventiva. La scomposizione del bilancio nelle previsioni dei singoli capitoli (Peg), pertanto, sarà formulata in modo da considerare che la rilevazione contabile dei fatti di gestione dovrà poi analizzare anche l'aspetto economico dei movimenti (rispetto del principio n.17 - Competenza economica). Le previsioni sui primi due anni sono state quantificate, ove possibile, partendo dalle corrispondenti poste già comprese nel secondo e nel terzo anno dell ultimo documento di programmazione triennale, ripreso nella sua versione più aggiornata, e procedendo poi a riformulare gli stanziamenti sulla scorta delle esigenze attuali e secondo le regole contabili in vigore. Per quanto riguarda infine il controllo sulla veridicità delle previsioni di entrata e la compatibilità delle previsioni di spesa avanzate dai servizi, di competenza del responsabile finanziario e finalizzato alla possibile iscrizione di queste poste negli stanziamenti di bilancio, si dà atto che la verifica è stata effettuata tenendo conto delle informazioni al momento disponibili. Questa situazione di iniziale equilibrio tra entrate e uscite sarà poi oggetto di un costante monitoraggio tecnico in modo da garantire che durante la gestione, come nelle variazioni di bilancio, vengano conservati gli equilibri di bilancio e mantenuta la copertura delle spese correnti e il finanziamento degli investimenti. 11

148 Equilibrio di bilancio 2018 Entrate Uscite Risultato (Stanziamenti) (+) (-) (+/-) FPV spese correnti , ,03 FPV conto capitale , ,96 Corrente , , ,03 Investimenti , , ,96 Movimento di fondi Servizi per conto di terzi , ,00 - Totale , ,82 - Equilibrio di bilancio 2019 Entrate Uscite Risultato (Stanziamenti) (+) (-) (+/-) FPV spese correnti , ,00 FPV conto capitale , ,67 Corrente , , ,00 Investimenti , , ,67 Movimento di fondi Servizi per conto di terzi , ,00 - Totale , ,67 - Equilibrio di bilancio 2020 Entrate Uscite Risultato (Stanziamenti) (+) (-) (+/-) FPV spese correnti , ,00 FPV conto capitale - - Corrente , , ,00 Investimenti , , ,00 Movimento di fondi Servizi per conto di terzi , ,00 - Totale , ,00 - Composizione ed equilibrio del bilancio corrente Il bilancio è stato costruito distinguendo la parte corrente dagli investimenti, proprio in considerazione della diversa natura e funzione dei due ambiti d azione. In particolare, nel configurare il bilancio corrente, composto dalle entrate e uscite destinate a garantire il funzionamento dell ente, è stata rispettata la regola che impone il pareggio, in termini di competenza, delle spese previste in ciascun anno con altrettante risorse di entrata. Questo effetto è stato ottenuto senza applicare il risultato di amministrazione presunto per casistiche che non fossero riconducibili all impiego delle quote accantonate o vincolate dello stesso avanzo. Sussiste, infatti, il divieto di utilizzare il risultato presunto per finanziare il bilancio corrente, ipotesi invece 12

149 ammessa, seppure con restrizioni, solo dopo l approvazione del rendiconto. Per attribuire gli importi ai rispettivi esercizi è stato seguito il criterio della competenza potenziata il quale prescrive che le entrate e le uscite correnti siano imputate negli esercizi in cui andranno a scadere le singole obbligazioni attive o passive. Partendo da questa premessa, gli stanziamenti sono allocati negli anni in cui si verificherà questa condizione e rispettando, quando le informazioni disponibili sulle uscite lo consentivano, la progressione temporale nell esecuzione delle forniture oppure, in via generale, i tempi di prevista maturazione dei debiti esigibili. In particolare, i criteri di massima adottati per imputare la spesa corrente sono stati i seguenti: - lo stanziamento è collocato nel medesimo esercizio solo se è previsto che l obbligazione passiva, sorta con il perfezionamento del procedimento amministrativo, diventerà interamente esigibile nello stesso anno; - per le sole uscite finanziate da entrate a specifica destinazione, se si stima che la prestazione sarà eseguita in un arco di tempo superiore all esercizio, è stata applicato il principio che richiede di stanziare tra le spese, con la tecnica del fondo pluriennale vincolato (FPV/U) e fino all'esercizio che precede il completamento della prestazione, un importo pari alla quota che diventerà esigibile solo in futuro (imputazione in C/esercizi futuri); - sempre nelle situazioni appena descritte, la parte di spesa che si prevede sarà realizzata in ciascun anno, facendo così nascere per lo stesso importo un obbligazione esigibile, è attribuita al programma di parte corrente di quello stesso esercizio. Per quanto riguarda invece il conseguimento dell'equilibrio di parte corrente, il prospetto che segue mostra le poste che compongono l equilibrio corrente mentre la composizione analitica dello stesso è riportata nel corrispondente allegato obbligatorio al bilancio, a cui pertanto si rinvia. 13

150 Equilibrio di bilancio corrente Stanziamenti Stanziamenti Stanziamenti Competenza Entrate Natura tributaria, contributiva e perequativa (Tit.1/E) (+) , , ,00 Trasferimenti correnti (Tit.2/E) (+) , , ,00 Extratributarie (Tit.3/E) (+) , , ,00 Entrate correnti che finanziano investimenti (-) , , ,00 Risorse ordinarie , , ,00 FPV applicato a finanziamento bilancio corrente (FPV/E) (+) , , ,00 Avanzo applicato a bilancio corrente (+) Entrate in C/capitale che finanziano spese correnti (+) , , ,00 di cui accensioni di prestiti che finanziano spese correnti (+) , ,73 - Risorse straordinarie , , ,00 Totale , , ,00 Uscite Spese correnti (Tit.1/U) (+) , , ,00 Spese correnti assimilabil a investimenti (-) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (-) ,00 Rimborso di prestiti (Tit.4/U) (+) , , ,00 Impieghi ordinari , , ,00 Disavanzo applicato a bilancio corrente (+) Spese investimento assimilabili a spese correnti (+) Impieghi straordinari Totale , , ,00 Risultato Entrate bilancio corrente (+) , , ,00 Uscite bilancio corrente (-) , , ,00 Avanzo (+) o Disavanzo (-) , Composizione ed equilibrio del bilancio investimenti Anche le poste del bilancio degli investimenti sono state separate da quelle di parte corrente, e ciò al fine di garantire l autonomo finanziamento di questi due comparti, così diversi per origine e finalità. Il bilancio degli interventi in conto capitale si compone dalle entrate e uscite destinate a finanziare l acquisto, la fornitura o la costruzione di beni o servizi di natura durevole. In tale ambito, è stata rispettata la regola che impone la completa copertura, in termini di stanziamento, delle spese previste con altrettante risorse in entrata. Le spese di investimento, una volta ottenuto il finanziamento, saranno poi registrate negli anni in cui andranno a scadere le singole obbligazioni passive derivanti dal rispettivo contratto o convenzione. Le uscite in conto capitale, di norma, diventano impegnabili solo nell esercizio in cui è esigibile la corrispondente spesa (principio della competenza potenziata). I criteri generali seguiti per imputare la spesa di investimento sono i seguenti: 14

151 - l intero stanziamento è collocato nel medesimo esercizio solo se è previsto che l obbligazione passiva, sorta con la chiusura del procedimento amministrativo, diventerà interamente esigibile nello stesso anno; - se il crono-programma, che definisce lo stato di avanzamento dei lavori, prevede invece che l opera sarà ultimata in un arco di tempo superiore all esercizio, è stata applicata la regola che richiede di stanziare tra le spese, con la tecnica del fondo pluriennale vincolato (FPV/U) e fino all'esercizio che precede la fine dei lavori, un importo pari alla quota che diventerà esigibile solo in futuro (imputazione in C/esercizi futuri); - sempre nella stessa ipotesi e salvo eccezioni previste dalla norma, la parte di spesa che si prevede sarà realizzata in ciascun esercizio, facendo così nascere per lo stesso importo un obbligazione esigibile, è stata attribuita al programma di parte investimento di quello stesso anno. Per quanto riguarda invece il conseguimento dell'equilibrio di parte investimenti, il prospetto che segue mostra le poste che compongono l equilibrio in C/capitale mentre la composizione analitica dello stesso è riportata nel corrispondente allegato obbligatorio al bilancio, a cui pertanto si rinvia. Stanziamenti Equilibrio di parte capitale Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (+) Fondo pluriennale vincolato di entrata per spese in conto capitale (+) , ,67 - Entrate Titoli (+) , , ,00 Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (-) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (-) , , ,00 Entrate Titolo 5.02 per Riscossione crediti di breve termine (-) Entrate Titolo 5.03 per Riscossione crediti di medio-lungo termine (-) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (-) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili (+) , , ,00 Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) , , ,00 di spesa ,67 - Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale (+) , EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE ,

152 Previsioni di cassa Il documento contabile è stato redatto in termini di competenza e di cassa solo per il primo anno del triennio, mentre le previsioni dei due esercizi successivi hanno interessato la sola competenza. Per quanto riguarda gli importi effettivamente stanziati, le previsioni sui flussi monetari sono state stimate considerando l'andamento prevedibile degli incassi e dei pagamenti. Dal punto di vista prettamente contabile, le entrate che negli esercizi precedenti a quello di introduzione dei nuovi principi contabili erano state accertate per cassa, in luogo del criterio di competenza, sono state previste continuando ad applicare l originario criterio, e questo fino al loro esaurimento. Fino a quel momento, pertanto, la previsione di competenza e quella di cassa di queste poste particolari continuerà a coincidere, salvo l'abbandono anticipato di questo criterio in deroga. Per quanto riguarda la gestione dei movimenti di cassa, tutti i movimenti relativi agli incassi e pagamenti saranno registrati, oltre che nelle scritture contabili dell ente, anche nella contabilità del tesoriere, su cui per altro grava l obbligo di tenere aggiornato il giornale di cassa e di conservare i corrispondenti documenti o flussi informatici giustificativi. Il prospetto riporta la situazione complessiva che evidenzia il pareggio obbligatorio relativo alle previsioni di competenza ed integrato con l'indicazione dei flussi di cassa previsti (incassi e pagamenti). CONFRONTO TRA STANZIAMENTI E CASSA PREVISIONI DI COMPETENZA PREVISIONI DI CASSA ANNO 2018 ANNO 2018 Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento ,00 Fondo pluriennale Vincolato ,99 TITOLI ENTRATA 1 Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa , ,64 2 Trasferimenti correnti , ,24 3 Entrate extratributarie , ,97 4 Entrate in conto capitale , ,27 5 Entrate da riduzione di attività finanziarie Accensione prestiti Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 9 Entrate per conto terzi e partite di giro , ,03 TOTALE TITOLI TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE , , ,15 16

153 TITOLI SPESE PREVISIONI DI COMPETENZA ANNO 2018 PREVISIONI DI CASSA ANNO Spese correnti , ,35 2 Spese in conto capitale , ,04 3 Spese per incremento attività finanziarie 4 Rimborso di prestiti , ,61 5 Chiusura anticipazioni di istiutto tesoriere/cassiere 7 Spese per conto terzi e partite di giro TOTALE TITOLI , , , ,36 SALDO ,79 17

154 Rilevanza e significatività di taluni fenomeni I documenti ufficiali, e in particolare le relazioni esplicative, forniscono informazioni che sono utili anche per il processo decisionale, in grado quindi di influenzare le scelte degli utilizzatori per aiutarli a valutare gli eventi passati, presenti o futuri (significatività). In coerenza con questo approccio, è stato fatto uno sforzo affinché le informazioni di natura o contenuto rilevante, la cui omissione o errata presentazione avrebbe potuto influenzare le decisioni degli utilizzatori, avessero nel sistema di bilancio, e in particolare nella Nota integrativa, la giusta e necessaria visibilità (rilevanza). Si è cercato inoltre di dare maggior peso alle informazioni relative a poste con dimensione quantitativa e qualitativa rilevante, quest ultima valutata sia in rapporto ai valori complessivi del bilancio che all importanza strategica del fenomeno (rispetto del principio n.6 - Significatività e rilevanza). Per quanto riguarda quest ultimo aspetto, è stata prestata particolare attenzione ai fattori che manifestano un elevato grado di rigidità, individuando nel costo del personale, nel livello complessivo dell indebitamento, nell esposizione netta per interessi passivi, nel possesso di partecipazioni in società e nella disponibilità di enti strumentali, le dinamiche su cui è opportuno sviluppare un approfondimento. Si tratta di fenomeni che hanno un impatto strutturale nella complessa dinamica dell equilibrio corrente, per cui la valutazione sul grado della loro sostenibilità nel tempo, tesa ad escludere il bisogno di interventi eccezionali che esulano dalla normale programmazione di bilancio, va ponderata e rientra, a pieno titolo, nel contenuto della Nota integrativa. Di seguito riportiamo gli spunti riflessivi e le valutazioni su ciascuno di questi aspetti. Costo e dinamica del personale Nella pubblica amministrazione, la definizione degli obiettivi generali e dei programmi è affidata agli organi di governo di estrazione politica, mentre i dirigenti ed i responsabili dei servizi si occupano della gestione finanziaria, tecnica e amministrativa, compresa l adozione degli atti che impegnano l ente verso l esterno. Dal punto di vista operativo, l attività è invece svolta da una struttura articolata e composta da personale di diversa qualifica e specializzazione. Con un organizzazione come questa, comune a tutte le aziende che operano nel ramo dei servizi, il costo del fattore umano è prevalente rispetto all acquisto degli altri mezzi di produzione. La spesa per il personale, infatti, con la sua dimensione finanziaria consistente, è il principale fattore di rigidità del bilancio corrente, dato che il margine di manovra nella gestione ordinaria si riduce quando il valore di questo parametro tende a crescere. Il costo totale degli stipendi (oneri diretti e indiretti) dipende dal numero e dal livello di inquadramento dei dipendenti assunti con contratto a tempo indeterminato, ed a cui va sommata l incidenza dell eventuale quota residuale dei soggetti impiegati con contratto a tempo determinato, o comunque, con un rapporto di lavoro flessibile. La situazione, come riportata nei prospetti seguenti e sulla base delle informazioni al momento disponibili, rispetta i vincoli imposti dalle norme in materia di coordinamento della finanza pubblica, limiti di spesa di assunzioni personale a tempo determinato e non richiede alcun intervento correttivo con carattere d urgenza. I possibili provvedimenti migliorativi e/o correttivi, frutto di nuove e ulteriori valutazioni d insieme, saranno ponderati ed eventualmente adottati solo in seguito al normale svolgimento dell attività di monitoraggio e controllo sulla gestione. 18

155 Personale (forza lavoro) Personale previsto ( in pianta organica o dotazione organica) Personale di ruolo in servizio Personale non di ruolo in servizio Totale Stanziamenti 2018 Stanziamenti 2019 Stanziamenti 2020 Spesa di Personale , , ,00 MENO Fondo Pluriennale Vincolato entrata (relativo al macroaggregato 1.1) , , ,00 PIU' Fondo Pluriennale Vincolato spesa (relativa al macroaggregato 1.1) , , ,00 SPESA PERSONALE , , ,00 spesa corrente comprensiva dei Fondi , , ,00 MENO Fondo crediti di dubbia esigibilità , , ,00 MENO Fondo Pluriennale Vincolato entrata (relativo al macroaggregato 1.1) , , ,00 PIU' Fondo Pluriennale Vincolato spesa (relativa al macroaggregato 1.1) , , ,00 SPESA CORRENTE AL NETTO DEL FCDE , , ,00 RAPPORTO INCIDENZA SPESA PERSONALE SULLA SPESA CORRENTE 33,20% 34,25% 34,20% 19

156 Spese per collaborazioni coordinate e continuative Art. 14, comma 2, D.L. 66/2014 convertito in Legge 23 giugno 2014 n. 89 Ferme restando le disposizioni di cui ai commi da 6 a 6-quater dell'articolo 7 del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, e i limiti previsti dall'articolo 9, comma 28, del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78 convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122 e successive modificazioni, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1, comma 2, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, con esclusione delle Università, degli istituti di formazione, degli enti di ricerca e degli enti del servizio sanitario nazionale, a decorrere dall'anno 2014, non possono stipulare contratti di collaborazione coordinata e continuativa quando la spesa complessiva per tali contratti è superiore rispetto alla spesa del personale dell'amministrazione che conferisce l'incarico come risultante dal conto annuale del 2012, al 4,5% per le amministrazioni con spesa di personale pari o inferiore a 5 milioni di euro, e all'1,1% per le amministrazioni con spesa di personale superiore a 5 milioni di euro. TIPOLOGIA SPESA CONTO ANNUALE 2012 (personale) RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Collaborazioni coordinate e continuative ,00 1,10% , , , ,00 Livello di indebitamento La contrazione dei mutui, a partire dall'inizio dell'ammortamento e fino alla sua estinzione, comporta il pagamento delle quote annuali per interesse ed il rimborso progressivo del capitale. Questi importi costituiscono, a tutti gli effetti, spese del bilancio corrente da finanziare con altrettante risorse. L'equilibrio corrente si fonda, infatti, sull'accostamento tra le entrate di parte corrente (tributi, trasferimenti correnti, extratributarie) con le uscite della stessa natura (spese correnti e rimborso di prestiti). Trattandosi di un onere che non può essere più modificato, salvo il ricorso a complesse e onerose operazioni di rinegoziazione del prestito, la relativa spesa genera un aumento nel tempo del grado di rigidità del bilancio. Ne consegue che la politica del ricorso al credito, come modalità di possibile finanziamento delle opere pubbliche previste in bilancio, è stata attentamente ponderata nei suoi risvolti finanziari e contabili, e questo, anche in presenza di una residua disponibilità sul limite massimo degli interessi passivi per mutui e prestiti pagabili dall'ente. Questa analisi ha considerato sia la prospettiva di una possibile espansione futura del ricorso al credito che la valutazione 20

157 dell indebitamento in essere sull attuale equilibrio di bilancio. La situazione, come riportata nel prospetto e sulla base delle informazioni al momento disponibili, una previsione di estinzione anticipata del residuo debito mutui vincolata alle alienazioni di beni immobili ai sensi della normativa vigente. In generale non sono richiesti interventi correttivi con carattere d urgenza. I possibili provvedimenti migliorativi e/o correttivi, frutto di nuove ed ulteriori valutazioni d insieme, saranno ponderati ed eventualmente adottati solo in seguito al normale svolgimento dell attività di monitoraggio e controllo sulla gestione. INDEBITAMENTO COMPLESSIVO Anno Residuo debito (+) , , , ,00 Nuovi prestiti (+) ,00 Prestiti rimborsati (-) , , , ,00 Estinzioni anticipate (-) , ,73 Altre variazioni +/- (da specificare) Totale fine anno , , ,00 0,00 Esposizione per interessi passivi Il livello di indebitamento è una componente importante della rigidità del bilancio, dato che gli esercizi futuri dovranno finanziare il maggior onere per il rimborso delle quote annue di interesse e capitale con le normali risorse correnti. L'ente può assumere nuovi mutui o accedere ad altre forme di finanziamento disponibili sul mercato del credito solo se rispetta, in via preventiva, i limiti massimi imposti dal legislatore. L importo annuale degli interessi passivi, sommato a quello dei mutui, dei prestiti obbligazionari e delle garanzie prestate, infatti, non può superare un determinato valore percentuale delle risorse relative ai primi tre titoli delle entrate del rendiconto relativo al penultimo anno precedente a quello in cui viene prevista l'assunzione dei nuovi prestiti. L ammontare degli interessi passivi è conteggiato al netto dei corrispondenti contributi in conto interessi eventualmente ottenuti, dato che queste entrate riducono il peso dei nuovi interessi passivi sul corrispondente esercizio (costo economico netto). Anche in questo caso, come per l indebitamento, l approfondimento contabile che ha preceduto la stesura definitiva del bilancio ha considerato sia gli effetti di una possibile espansione del ricorso al credito che il peso degli interessi passivi netti sull'equilibrio finanziario. La situazione, come riportata nel prospetto e sulla base delle informazioni al momento disponibili, non richiede alcun intervento correttivo con carattere d urgenza. I possibili provvedimenti migliorativi e/o correttivi, frutto di nuove ed ulteriori valutazioni d insieme, saranno ponderati ed eventualmente adottati solo in seguito al normale svolgimento dell attività di monitoraggio e controllo sulla gestione. 21

158 Esposizione massima per interessi passivi Entrate Rendiconto 2016 ESPOSIZIONE PER INTERESSI PASSIVI Previsione Titolo I Titolo II Titolo III Entrate penultimo anno precedente , , , , , , , , , , , ,39 Limite Massimo esposizione per interessi passivi 10% 10% 10% Percentuale massima di impegnabilita' delle entrate Limite teorico interessi passivi , , ,54 Esposizione effettivaper interessi passivi Interessi Passivi Interessi mutui 8.650, , ,00 Interessi su prestiti obbligazionari - - Interessi per debiti garantiti da fidejussione prestata dall'ente Interessi Passivi 8.650, , ,00 Contributi c/interessi Contributi c/interessi Esposizione effettiva (interessi al netto dei contributi) 8.650, , ,00 Verifica prescrizione di legge Limite teorico , , ,54 Esposizione effettiva 8.650, , ,00 Disponibilita' residua per ulteriori interessi passivi , , ,54 Rispetto del limite RISPETTATO RISPETTATO RISPETTATO 22

159 Elenco dei propri enti ed organismi strumentali con relative quote percentuali Si riporta la tabella relativa agli Enti e organismi strumentali dell Ente con l oggetto sociale e la quota di partecipazione. ORGANISMO PARTECIPATO CODICE FISCALE SEDE CAPOGRUPPO QUOTA DI PARTECIPAZIONE OGGETTO SOCIALE TIPOLOGIA DI ORGANISMO Cap Holding S.p.A Via del Mulino 2 Assago si 3,46% La gestione del servizio idrico integrato. SOCIETA PARTECIPATA Azienda Multiservizi Farmacie S.p.A. (AMF) Via Verga 113 Cinisello Balsamo no 100% La gestione delle farmacie comunali. SOCIETA CONTROLLATA Nord Milano Ambiente S.p.A. (NMA) Via Modigliani 3/5 Cinisello Balsamo no 100% La gestione del ciclo integrato dei rifiuti solidi urbani. SOCIETA CONTROLLATA Consorzio Trasporti Pubblici S.p.A. (CTP) in liquidazione Largo La Marmora, 17 Sesto San Giovanni no 19,14% La gestione del servizio di trasporto pubblico, in via diretta o attraverso terzi nel rispetto della disciplina legislativa, nazionale e regionale dei servizi pubblici di trasporto locali e della normativa prevista dalla legge. SOCIETA PARTECIPATA Consorzio Intercomunale Milanese Per L edilizia Popolare (CIMEP) In Liquidazione Via Pirelli 30 - Milano no 3,47% L applicazione della legge 167/1962 e successive modifiche e integrazioni; la formazione del piano di zona consortile per La costruzione di alloggi economico-popolari, acquisisce aree mediante esproprio e individua i soggetti cui assegnarle in diritto di superficie o in proprietà. ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO CSBNO (Consorzio Sistema Bibliotecario Nord Ovest) Nel 2016 assume la denominazione: Culture, Socialità, Biblioteche, Network Operativo Via Vittorio Veneto 18- Novate Milanese no 16,29% L organizzazione e la gestione del prestito inter bibliotecario, la promozione e il coordinamento dell attività di diffusione della lettura e dell informazione, la fornitura di servizi di supporto nell ambito della cooperazione bibliotecaria intercomunale. ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO 23

160 Agenzia Metropolitana per la Formazione, l Orientamento e Il Lavoro. (AFOL METROPOLITANA) Via Soderini 24 Milano no 4,93% Servizi ed attività destinate alla formazione, al perfezionamento, alla riqualificazione e all orientamento professionale. ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO Azienda Speciale Nido (ASN) in liquidazione Via Verga 113 Cinisello Balsamo no 100% La gestione di asilo nido. ENTE STRUMENTALE Insieme Per Il Sociale (IPIS) Viale Azalee 14 Cusano Milanino no 52,83% L esercizio di servizi sociali, assistenziali, educativi, socio-sanitari e alla gestione associata dei servizi alla persona nei confronti di tutta la popolazione residente nel territorio dei Comuni soci. ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO Parco Nord Milano Via Clerici 150 Sesto San Giovanni no 7,4% La tutela e la valorizzazione delle risorse ambientali e paesistiche del Parco Nord Milano, area protetta regionale classificata quale parco di cintura metropolitana, mediante progettazione, realizzazione e gestione del Parco stesso e fornitura al pubblico dei servizi ambientali idonei e compatibili. ENTE PUBBLICO CONSORTILE REGIONALE OBBLIGATORIO Consorzio Parco Grugnotorto Villoresi Via Grandi 15 Paderno Dugnano no 23,55% La gestione del Parco locale di interesse sovracomunale ENTE STRUMENTALE PARTECIPATO Fondazione Museo di Fotografia Contemporanea (MuFoCo) Via Frova 10 Cinisello Balsamo no 50% La Promozione e la diffusione, dell arte visiva fotografica contemporanea in tutte le sue manifestazioni, implicazioni ed interazioni con le altre forme di espressioni artistiche sia contemporanee che future. Il reperimento, l acquisizione e la conservazione di materiali fotografici. FONDAZIONE 24

161 Ulteriori informazioni sono reperibili: - nella sezione Amministrazione trasparente del sito internet del ns. Ente al seguente indirizzo Sito ufficiale del Comune di Cinisello Balsamo - Amministrazione trasparente; - ai seguenti indirizzi internet delle società partecipate: tile_insieme_per_il_sociale_di_cusano_milanino/130_bila/

162 Gestione contabile del fondo pluriennale vincolato Gli impegni finanziati da entrate a specifica destinazione, di parte corrente o investimenti, sono imputati negli esercizi in cui l obbligazione diventerà esigibile. Questo comporta che lo stanziamento di spesa riconducibile all originario finanziamento può essere ripartito pro-quota in più esercizi, situazione questa, che se non gestita con una soluzione contabile adeguata, porterebbe alla formazione di una componente di avanzo nell anno in cui nasce il finanziamento (mancata imputazione dell'impegno) e di disavanzo (assenza del finanziamento della spesa) in quelli immediatamente successivi; e questo, fino alla completa imputazione dell originaria previsione di spesa. Si tratta di una situazione a cui il legislatore ha cercato di porvi rimedio con una soluzione originale. La tecnica, che prevede l impiego del fondo pluriennale vincolato, ha proprio lo scopo di fare convivere l imputazione della spesa secondo questo principio (competenza potenziata) con l esigenza di evitare la formazione di componenti di avanzo o disavanzo artificiose, e questo, a partire dalla nascita del finanziamento e fino all esercizio in cui la prestazione connessa con l obbligazione passiva avrà termine. La normativa in materia contabile estende l impiego della tecnica del fondo pluriennale anche a casistiche diverse da quelle connesse con spese finanziate da entrate a specifica destinazione, ma solo per limitati casi e circostanze particolari espressamente previste dalla legge. Non si tratta, pertanto, di un criterio generalizzato applicabile a tutte le casistiche di assunzione dell'impegno ma solo ad una cerchia ristretta di situazioni, tutte codificate dalla legge o espressamente regolamentate dai principi contabili, a cui l'ente deve fare riferimento. Nelle situazioni come quella prospettata, lo stanziamento di spesa di ciascun anno è composto dalla quota di impegno che si prevede formerà oggetto di liquidazione (spesa esigibile nell esercizio) e di quella la cui liquidazione maturerà solo nel futuro (spesa esigibile in uno qualsiasi degli esercizi successivi), con poche eccezioni richiamate dalla legge. Il legislatore ha quindi voluto evitare sul nascere la formazione di residui passivi che, nella nuova ottica, hanno origine solo da debiti effettivamente liquidi ed esigibili sorti nello stesso esercizio di imputazione contabile. Il fenomeno dell'accumulo progressivo di residui attivi e passivi di incerta esito e collocazione temporale, pertanto, non trova più spazio nel nuovo ordinamento degli enti locali. La soluzione indicata, però, non è esente da difficoltà di gestione. Venendo ai criteri adottati per la stesura del documento contabile, la quota dell originario impegno che si prevede sarà liquidata nell esercizio è stata prevista nella normale posta di bilancio delle spese mentre quella che non si tradurrà in debito esigibile in quello stesso esercizio (quota imputabile in C/esercizi futuri) è stata invece collocata nella voce delle uscite denominata fondo pluriennale vincolato. L importo complessivo di questo fondo (FPV/U), dato dalla somma di tutte le voci riconducibili a questa casistica, è stato poi ripreso tra le entrate del bilancio immediatamente successivo (FPV/E) in modo da garantire, sul nuovo esercizio, la copertura della parte dell originario impegno rinviata al futuro. Viene così ad essere mantenuto in tutti gli anni del bilancio il pareggio tra l entrata (finanziamento originario oppure fondo pluriennale vincolato in entrata) e la spesa complessiva dell intervento previsto (somma dell impegno imputato nell esercizio di competenza e della parte rinviata al futuro; quest ultima, collocata nelle poste riconducibili al fondo pluriennale di uscita). Lo stanziamento complessivo delle voci riconducibili al fondo pluriennale in uscita (FPV/U) indica, pertanto, quella parte dell impegno originario in cui l esecuzione dell obbligazione passiva è rinviata, secondo il piano di lavoro previsto (crono programma per gli investimenti o previsione di liquidazione per le spese correnti finanziate da entrate a specifica destinazione) ad esercizi successivi. Per quanto riguarda invece la dimensione complessiva assunta del fondo, questo importo è originato sia dai procedimenti di spesa sorti in esercizi precedenti (componente pregressa del FPV/U) che dalle previsioni di uscita riconducibili all'attuale bilancio (componente nuova del FPV/U). La somma delle due distinte quote indica il valore complessivo del fondo pluriennale al 31/12 di ciascun esercizio. Il prospetto seguente mostra i criteri di formazione del fondo pluriennale vincolato con i conseguenti effetti sugli stanziamenti del primo esercizio, sia in entrata che in uscita, seguito poi dalla dimostrazione dell avvenuto mantenimento degli equilibri di bilancio conseguenti alla tecnica contabile adottata. Questo secondo aspetto (equilibri interni al FPV), visibile nella seconda parte del prospetto, è molto importante perché identifica come, e in quale misura, la tecnica del fondo pluriennale vincolato va ad interagire con gli stanziamenti del bilancio, sia in termini di entrata (finanziamento originario della spesa con entrate a specifica 26

163 destinazione a cui va a sommarsi la copertura della spesa reimputata tramite l'applicazione in entrata del FPV/E) che di uscita (spesa stanziata sotto forma di FPV/U a cui va a sommarsi l'uscita imputata in modo definitivo sotto forma di impegni di chiusura del procedimento di spesa). Questa situazione, esposta nel prospetto relativamente al solo primo anno del triennio, dal punto di vista della logica contabile, è valida anche per gli esercizi successivi al primo. Operazioni che incidono sul FPV (Estratto dall'allegato "b" al bilancio) del FPV FPV Entrata FPV Uscita Precedenti imputazioni in C/esercizi futuri coperte da FPV Composizione FPV iniziale (01.01) (a) , ,99 Spese imputate in C/competenza coperte da FPV/E (b) ,32 Riaccertamento impegni coperti da FPV/E e imputati nell'esercizio N effettuato in N (x) Riaccertamento impegni coperti da FPV imputati in esercizi successivi effettuato in N (y) - - Nuovi impegni da imputare in C/esercizi futuri coperti da FPV Componente pregressa del FPV (c ) ,67 Nuovi impegni da imputare nell'anno successivo (N+1) (d) ,00 Da imputare nel secondo anno (N+2) Da imputare dopo il secondo anno Impegni con imputazione in C/esercizi futuri ancora da definire Composizione del FPV al Componente nuova del FPV ,00 Componente pregressa del FPV ,67 Componente nuova del FPV ,00 Entrate Equilibri interni al FPV (e) (f) (g) FPV finale (FPV/U) (h) , ,67 Equilibrio FPV Entrata (+) ,99 Entrate che finanziano la componente nuova del FPV (+) ,00 Uscite Totale entrata ,99 FPV Uscita (componente pregressa) (+) ,67 FPV Uscita (componente nuova) (+) ,00 Parziale Spese imputate in C/competenza coperte da FPV/E (+) ,32 Totale uscita ,99 27

164 Composizione del fondo pluriennale vincolato Il fondo pluriennale vincolato è un saldo finanziario originato da risorse accertate in anni precedenti ma destinate a finanziare obbligazioni passive che diventeranno esigibili solo in esercizi successivi a quello in cui era sorto l originario finanziamento. I criteri adottati per individuare le voci che alimentano il fondo sono quelli prescritti dal principio applicato alla contabilità finanziaria potenziata. In particolare, dove le informazioni disponibili lo hanno consentito, si è operata la stima dei tempi di realizzazione dell intervento di investimento (crono programma) o di parte corrente (previsione di evasione degli ordini o di esecuzione della fornitura di beni o servizi), entrambi finanziati da entrate a specifica destinazione. La spesa la cui esecuzione è attribuibile ad altro esercizio è stata poi ripartita e imputata pro-quota nell anno in cui si ritiene andrà a maturare la corrispondente obbligazione passiva. In conseguenza di ciò, la quota di spesa che si ritiene non sarà imputata nell'anno di perfezionamento del finanziamento (imputazione rinviata ad esercizi futuri) è stata riportata sia nelle uscite di quell esercizio, alla voce riconducibile al fondo pluriennale vincolato (FPV/U) che, per esigenze di quadratura contabile, anche nella corrispondente voce di entrata (FPV/E) del bilancio immediatamente successivo. Questo approccio è stato riproposto in tutti gli anni successivi a quello di origine del finanziamento e fino all ultimazione della prestazione (completa imputazione dell originario impegno). La situazione iniziale, come descritta, non è statica ma potrà subire degli aggiornamenti nel corso del tempo. Questo si verificherà, ad esempio, quando si dovesse procedere ad una variazione del crono programma (investimenti) con l anticipazione o il differimento della spesa in esercizi diversi a quelli previsti in origine. Detta modifica, se confermata, sarà recepita e poi formalizzata con una variazione di bilancio, soggetta ad esplicita approvazione dell organo deliberante, che porterà a ricollocare gli stanziamenti negli anni interessati dall aggiornamento, con conseguente interessamento anche delle previsioni in uscita (FPV/U) e di entrata (FPV/E) riconducibili al fondo pluriennale vincolato. La composizione del fondo, determinata a bilancio sulla scorta delle informazioni e delle stime di tempistica (previsione di imputazione della spesa) al momento disponibili, sarà poi soggetta ad un'attenta verifica in sede di riaccertamento a rendiconto, dove ogni posta interessata dal fondo pluriennale sarà attentamente ponderata per arrivare, dopo le eventuali operazioni di cancellazione (economia) e reimputazione (riallocazione temporale della spesa) alla configurazione definitiva. Come ogni altro posta di bilancio, infatti, anche i capitoli interessati dal fondo pluriennale sono soggetti alle normali operazioni di riaccertamento che precedono la stesura del conto consuntivo, e questo, sia in termini di entrata (FPV/E) che di uscita (FPV/U). Il prospetto mostra la composizione sintetica del fondo mentre il dettaglio è riportato nel corrispondente allegato obbligatorio al bilancio, a cui pertanto si rinvia. 28

165 Com posizione del Fondo pluriennale vincolato (Estratto dall'allegato "b" al bilancio) 2018 Previsione Precedenti im putazioni in C/esercizi futuri coperte da FPV FPV iniziale (FPV/E) (a) , , ,00 Spese imputate in C/competenza coperte da FPV/E (b) , , ,00 Riacc. impegni coperti da FPV/E e imputati nell'es.n effettuato in N (x) Riacc. imp. coperti da FPV imputati in es.successivi effettuato in N (y) , , ,00 Componente pregressa del FPV di ciascun esercizio (c ) , Nuovi im pegni, im putati in C/esercizi futuri coperti da FPV/E Nuovi impegni da imputare nell'anno successivo (N+1) (d) , , ,00 Da imputare nel secondo anno (N+2) (e) Da imputare dopo il secondo anno (f) Impegni con imputazione in C/esercizi futuri ancora da definire (g) Componente nuova del FPV di ciascun esercizio , , ,00 Fondo pluriennale vincolato al di ciascun anno Componente pregressa del FPV , Componente nuova del FPV , , ,00 Fondo pluriennale vincolato stanziato in entrata Il fondo pluriennale vincolato è soggetto alla medesima suddivisione adottata per il bilancio ufficiale, con la riclassificazione degli interventi tra parte corrente e investimenti, in modo da conservare la stessa destinazione che era stata attribuita all originario finanziamento. Questa distinzione nelle due componenti interessa sia il fondo applicato in entrata (FPV/E) che quello stanziato in spesa (FPV/U). Per quanto riguarda quest ultimo, inoltre, l importo complessivo è ripartito, come ogni altra spesa, nei vari programmi in cui si articola il bilancio. Altrettanto importante è la suddivisione del fondo collocato in entrata tra le componenti destinate a coprire i corrispondenti stanziamenti di spesa corrente o investimento, riproponendo così la stessa metodologia già utilizzata per evidenziare, nella prima parte del bilancio ufficiale, l eventuale quota di avanzo di amministrazione applicata al singolo esercizio. Nella sostanza, il fondo pluriennale vincolato riportato tra le entrate contribuisce al pareggio di bilancio nella stessa misura e con la stessa metodologia contabile seguita per stanziare a bilancio il risultato di amministrazione positivo. Il prospetto mostra la destinazione sintetica del fondo in entrata, suddiviso nella componente corrente ed investimenti, come riportato nel modello ufficiale del bilancio, a cui pertanto si rinvia. 29

166 Fondo pluriennale vincolato (FPV/E) 2018 Stanziamenti FPV applicato a finanziamento bilancio corrente (FPV/E) (+) , , ,00 FPV applicato a finanziamento bilancio investimenti (FPV/E) (+) , ,67 - Totale , , ,00 Consistenza del fondo crediti di dubbia esigibilità Il fondo è costituito per neutralizzare, o quanto meno ridurre, l impatto negativo sugli equilibri di bilancio generati dalla presenza di situazioni di sofferenza nelle obbligazioni attive. In questo contesto, i crediti di dubbia esigibilità possono essere definiti come posizioni creditorie per le quali esistono ragionevoli elementi che fanno presupporre un difficile realizzo dovuto al simultaneo verificarsi di due distinte circostanze: incapacità di riscuotere e termini di prescrizione non ancora maturati". La dimensione iniziale del fondo crediti dubbi è data dalla somma dell'eventuale componente accantonata con l ultimo rendiconto (avanzo già vincolato per il finanziamento dei crediti di dubbia esigibilità) integrata da un ulteriore quota stanziata con l attuale bilancio, non soggetta poi ad impegno di spesa (risparmio forzoso). Si tratta, pertanto, di coprire con adeguate risorse sia l ammontare dei vecchi crediti in sofferenza (residui attivi di rendiconto o comunque riferibili ad esercizi precedenti) che i crediti in corso di formazione con l esercizio entrate (previsioni di entrata del nuovo bilancio). La dimensione definitiva del fondo sarà calcolata solo a rendiconto, una volta disponibili i conteggi finali, e comporterà il congelamento di una quota dell avanzo di pari importo (avanzo a destinazione vincolata). Nella sostanza, si andrà a costituire uno specifico stanziamento di spesa assimilabile ad un fondo rischi con una tecnica che non consente di spendere la quota di avanzo corrispondente all'entità del fondo così costituito. Venendo all'attuale bilancio, al fine di favorire la formazione di una quota di avanzo adeguata a tale scopo si è provveduto ad iscrivere tra le uscite una posta non soggetta ad impegno, creando così una componente positiva nel futuro calcolo del risultato di amministrazione (risparmio forzoso). In questo modo, l eventuale formazione di nuovi residui attivi di dubbia esigibilità (accertamenti dell esercizio in corso) non produrrà effetti distorsivi sugli equilibri finanziari oppure, in ogni caso, tenderà ad attenuarli. L ammontare della voce Accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità dipende dalla dimensione degli stanziamenti relativi ai crediti che si prevede si formeranno nell esercizio, dalla loro natura e dell andamento del fenomeno negli ultimi esercizi (media del rapporto tra incassi e accertamenti per ciascuna tipologia di entrata). Va inoltre sottolineato che le modalità di costruzione degli addendi del rapporto su cui poi è calcolata la media, come anche l'individuazione del quinquennio storico preso in considerazione dalla media, variano a seconda dell'anno in cui l'ente ha adottato per la prima volta i nuovi principi contabili e dall'esistenza, o meno, dei dati definitivi di rendiconto (consuntivo approvato o in corso di approvazione). Per quanto riguarda il primo aspetto (addendi della media) gli incassi considerati nel rapporto sono calcolati: - negli anni del quinquennio che precede l'adozione dei principi, come somma della competenza e dei residui; - negli anni che vanno dal primo al quinto anno di adozione dei principi, come incassi di competenza (primo metodo) o come somma degli incassi di competenza e di quelli incassati nell'esercizio successivo su accertamenti dell'esercizio precedente (secondo metodo); - a partire dal sesto anno, e cioè a regime, come incassi di sola competenza. Per quanto riguarda invece il secondo aspetto (individuazione del quinquennio storico) l'intervallo è il seguente: - in presenza dei dati del rendiconto, il quinquennio inizia dall'anno che precede quello di bilancio e prosegue poi a ritroso nel tempo, fino a raggiungere il quinto anno; - in assenza dei dati del rendiconto, il quinquennio inizia invece dal secondo anno 30

167 precedente a quello del bilancio, e prosegue poi a ritroso fino al quinto anno. Un'ulteriore variabile è costituita dall'eventuale adozione, da parte dell'ente, del secondo metodo di calcolo degli incassi, situazione questa che fa slittare all'indietro il quinquennio storico di un ulteriore anno. Riguardo al tipo di credito oggetto di accantonamento, la norma lascia libertà di scelta delle tipologie oggetto di accantonamento, che possono essere costituite da aggregati omogenei come da singole posizioni creditorie. Venendo quindi ai criteri effettivamente adottati per la formazione del fondo di questo bilancio, l importo relativo alla componente stanziata è stata quantificata dopo avere: - individuato le categorie di entrate che possono dare luogo alla formazione di ulteriori crediti dubbi; - calcolato, per ciascuna categoria, la media tra incassi in competenza e accertamenti degli ultimi cinque esercizi nei tre tipi di procedimento ammesso, e cioè media semplice, rapporto tra la sommatoria ponderata degli incassi rispetto alla somma degli accertamenti di ciascun anno ponderati con i medesimi pesi indicati per gli incassi e, infine, media ponderata del rapporto tra incassi e accertamenti registrato in ciascun anno; - scelto, tra le tre possibilità ammesse, la modalità di calcolo della media utilizzata per ciascuna tipologia di entrata oppure, indistintamente, per tutte le tipologie. - determinata la media, ove ammesso, con i due metodi di quantificazione degli incassi previsti dalla norma (riscossioni di competenza o incassi di competenza sommati agli incassi dell'esercizio successivo effettuati su accertamenti dell'anno precedente). Il quadro di riepilogo mostra la composizione del fondo suddivisa per titoli e tipologie con accanto la percentuale di accantonamento, rinviando all allegato c) del bilancio per le ulteriori informazioni. La situazione, come riportata nel prospetto e sulla base delle informazioni al momento disponibili, non richiede alcun intervento correttivo con carattere d urgenza. I possibili provvedimenti migliorativi e/o correttivi, frutto di nuove ed ulteriori valutazioni d insieme, saranno ponderati ed eventualmente adottati solo in seguito al normale svolgimento dell attività di monitoraggio e controllo sulla gestione. 31

168 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA tipologia : ENTRATE EXTRATIBUTARIE Accantonamento Fondo Crediti Dubbia Esigibilità tipologia : tipologia tipologia : % accantonamento al FONDO 2018 (100 % media riscossioni) Stanziamento 2018 Stanziamento 2019 Stanziamento 2020 (Consistenza) al 85% all'100% al 100% tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati TARI 18, , , ,00 tipologia 101: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Proventi Mense Scolastiche 14, , , ,00 Proventi rette Asili Nido 2, , , ,00 Fitti ad uso abitazione 8, , , ,00 Fitti per usi vari 3, , , ,00 Fitto terreno 3, , , ,00 tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Sanzioni codice strada* , , ,00 tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti Recupero spese patrimonio comunale 19, , , ,00 TOTALE , , ,00 * Si segnala che l accantonamento previsto per le sanzioni al codice della strada per il triennio è superiore rispetto alla quota di accantonamento obbligatorio così come si rileva dall allegato c) del Bilancio di Previsione. 32

169 Accantonamenti in fondi rischi La tecnica del risparmio forzoso, ottenuta con l inserimento nel bilancio di specifiche poste non soggette poi ad impegno, produce una componente positiva nel calcolo del risultato di amministrazione del medesimo esercizio. Per quanto riguarda la prima casistica, è stata valutata l opportunità di creare un fondo rischi per fronteggiare eventuali spese per indennità di fine mandato, con possibile imputazione su uno o più esercizi del bilancio, compreso quello di chiusura del percorso amministrativo. Il quadro di riepilogo è stato predisposto prendendo in considerazione i dati più recenti al momento disponibili. La situazione, come riportata nel prospetto e sulla base delle informazioni al momento disponibili, non richiede alcun intervento correttivo con carattere d urgenza. I possibili provvedimenti migliorativi e/o correttivi, frutto di nuove ed ulteriori valutazioni d insieme, saranno ponderati ed eventualmente adottati solo in seguito al normale svolgimento dell attività di monitoraggio e controllo sulla gestione Accantonamento in fondo rischi Consistenza Fondo spese per indenità fine mandato sindaco Stanziamenti , , ,00 Stanziamenti di entrata e attendibilità delle previsioni Le previsioni di bilancio sono state precedute da una rigorosa valutazione dei flussi finanziari e integrate, in casi particolari, anche da considerazioni di tipo economico. Sono state prese in considerazione le operazioni che si svolgeranno nel periodo di riferimento cercando di evitare che i criteri di valutazione e di stima potessero portare a sottovalutazioni e sopravvalutazioni delle singole poste (attendibilità). Il dimensionamento degli stanziamenti è stato sostenuto da un analisi di tipo storico e programmatico oppure, in mancanza di dati sufficienti, da altri parametri obiettivi di riferimento, e ciò al fine di rendere affidabili tutti i documenti così predisposti (attendibilità). La formulazione delle previsioni di bilancio si è concretizzata nel rispetto formale e sostanziale delle norme che disciplinano la redazione dei documenti contabili (correttezza). I modelli di bilancio espongono i dati adottando una classificazione che ne agevola la consultazione mentre i valori numerici più importanti sono stati corredati da un informativa supplementare, presente nelle tabelle e nei testi della Nota integrativa, che ne facilita la comprensione e l'intelligibilità (comprensibilità). Nell affrontare questi aspetti si è partiti dal presupposto che gli utilizzatori finali di queste informazioni siano già in possesso della normale diligenza richiesta per esaminare i dati contabili di bilancio e possiedano, allo stesso tempo, una ragionevole conoscenza sull'attività svolta dall'amministrazione (rispetto del principio n.5 - Veridicità attendibilità, correttezza e comprensibilità). Gli stanziamenti di entrata sono stati valutati anche in base ai rispettivi andamenti storici ed ai riflessi che su di essi assumono gli impegni pluriennali, per cui risultano coerenti con gli obiettivi programmati e sono compatibili con il mantenimento nel tempo degli equilibri di bilancio (rispetto del principio n.8 - Congruità). Dopo questa doverosa premessa di carattere generale, il prospetto seguente mostra il riepilogo dell entrata per titoli, in sintonia con quanto riportato nella prima parte del bilancio ufficiale. 33

170 Entrata Competenza Stanziamenti Stanziamenti Stanziamenti (Riepilogo per titoli) Entrate FPV applicato in entrata (FPV/E) , , ,00 1 Tributi e perequazione , , ,00 2 Trasferimenti correnti , , ,00 3 Extratributarie , , ,00 4 Entrate in conto capitale , , ,00 5 Riduzione di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 6 Accensione di prestiti 0,00 0,00 0,00 7 Anticipazioni da tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 Parziale finanziamento impieghi , , ,00 9 Entrate conto terzi e partite di giro , , ,00 TOTALE , , ,00 34

171 Tributi Le risorse di questa natura comprendono le imposte, tasse e tributi similari (Tip.101/E), le compartecipazioni di tributi (Tip.104/E), i fondi perequativi delle amministrazioni centrali (Tip.301/E) o della regione e/o provincia autonoma (Tip.302/E).Per questo tipo di entrate, ma solo in casi particolari, la norma contabile consente di adottare dei criteri di registrazione, e quindi di previsione, diversi dal principio generale che prescrive l imputazione dell obbligazione giuridicamente perfezionata all esercizio in cui il credito diventerà realmente esigibile. In particolare, ed entrando quindi nello specifico: - Tributi. I ruoli ordinari sono stati stanziati nell esercizio di formazione, fermo restando il possibile accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità di una quota percentuale del gettito stimato; per quest ultimo aspetto, si rinvia allo specifico argomento della Nota integrativa. Con riferimento ai ruoli emessi prima dell entrata in vigore dei nuovi principi e nella sola ipotesi in cui l ente abbia già iniziato a contabilizzare queste entrate per cassa (accertamento sull incassato invece che per l intero ammontare del ruolo) ci si può avvalere di una specifica deroga che consente di applicare il precedente criterio di cassa in luogo del nuovo, e questo, fino all esaurimento delle poste pregresse; - Sanzioni ed interessi correlati ai ruoli coattivi. Qualunque sia la data della loro effettiva emissione (pregressi o futuri), saranno accertate per cassa per cui la previsione del bilancio tiene conto di questa deroga al principio; - Tributi riscossi dallo stato o da altra amministrazione pubblica. Saranno accertati nell esercizio in cui l ente pubblico erogatore avrà provveduto ad adottare, nel proprio bilancio, l atto amministrativo di impegno della corrispondente spesa. La previsione, di conseguenza, adotta lo stesso criterio e colloca l entrata nell esercizio in cui presumibilmente si verificherà questa condizione; - Tributi riscossi per autoliquidazione dei contribuenti. Possono essere accertati, e quindi previsti nel documento contabile triennale, sulla base delle riscossioni che si stima saranno effettuate entro la chiusura del rendiconto oppure, in alternativa, sulla base dei presumibili accertamenti effettuati sul rispettivo esercizio di competenza e per un importo non superiore a quello che sarà comunicato dal competente dipartimento delle finanze, od altro organo centrale o periferico del governo. Il prospetto mostra la composizione sintetica delle entrate tributarie mentre il dettaglio è riportato nel bilancio ufficiale (entrate per tipologia) o nell eventuale modello che riclassifica gli stessi importi in base al piano dei conti finanziario, a cui pertanto si rinvia. Titolo 1/E Correnti tributaria, contributiva e perequativa 101 Imposte, tasse e proventi assimilati 104 Compartecipazioni di tributi 301 Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali Totale Stanziamenti , , ,00 500,00 500,00 500, , , , , , ,00 Si segnala che per l anno 2018 l ente prevede la riduzione dello 0,05% dell aliquota dell addizionale comunale all IRPEF. 35

172 Trasferimenti correnti Le previsioni di bilancio, con poche eccezioni riportate di seguito ed in corrispondenza delle singole tipologie, sono state formulate applicando il principio della competenza potenziata che richiede, come regola generale, di imputare l entrata nell esercizio in cui l obbligazione giuridica diventerà esigibile. Appartengono a questo genere di entrata i trasferimenti correnti da amministrazioni pubbliche (Tip.101/E), da famiglie (Tip.102/E), da imprese (Tip.103/E), da istituzioni sociali private al servizio delle famiglie (Tip.104/E) ed i trasferimenti dall'unione europea e dal resto del mondo (Tip.105/E). In particolare, ed entrando quindi nello specifico: - Trasferimenti da PA, famiglie, imprese, istituzioni private. Sono stati previsti, di norma, negli esercizi in cui si ritiene diventerà esigibile l obbligazione giuridica posta a carico del soggetto concedente; - Trasferimenti UE. Questo genere di entrata, suddivisa nella quota a carico dell unione europea e in quella eventualmente co-finanziata a livello nazionale, sarà accertabile solo nel momento in cui la commissione europea dovesse decidere di approvare il corrispondente intervento. Con questa premessa, lo stanziamento sarà allocato negli esercizi interessati dagli interventi previsti dal corrispondente cronoprogramma. L eccezione è rappresentata dalla possibile erogazione di acconti rispetto all effettiva progressione dei lavori, condizione questa che farebbe scattare l obbligo di prevedere l entrata, con il relativo accertamento, nell esercizio di accredito dell incasso anticipato. Per quanto concerne, in particolare, i trasferimenti da altre pubbliche amministrazioni, l'esigibilità coincide con l'atto di impegno dell'amministrazione concedente. La previsione di entrata, pertanto, colloca lo stanziamento nell'esercizio in cui si prevede sarà adottato il provvedimento di concessione, compatibilmente con la possibilità di reperire in tempo utile le informazioni necessarie alla corretta imputazione. Il prospetto mostra la composizione sintetica dei trasferimenti correnti mentre il dettaglio è riportato nel bilancio ufficiale (entrate per tipologia) a cui pertanto si rinvia. Titolo 2/E Trasferimenti correnti 101 Da Amministrazioni pubbliche 103 Da Imprese 104 Da Istituzioni Sociali Private 105 Dall'Unione Europea e dal Resto del Mondo Totale Stanziamenti , , , , , , , , , , , ,00 36

173 Entrate extratributarie Rientra in questo titolo la vendita di beni e servizi che derivano dalla gestione dei beni (Tip.100/E), i proventi dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità o degli illeciti (Tip.200/E), gli interessi attivi (Tip.300/E), le altre entrate da redditi da capitale (Tip.400/E) ed i rimborsi e altre entrate correnti (Tip.500/E). Le previsioni di bilancio, con rare eccezioni riportate di seguito in corrispondenza delle singole tipologie, sono state formulate applicando il principio della competenza potenziata che richiede, come regola generale, di imputare l entrata nell esercizio in cui l obbligazione giuridica diventerà esigibile. In particolare, ed entrando quindi nello specifico: - Gestione dei servizi pubblici. I proventi sono stati previsti nell esercizio in cui servizio sarà effettivamente reso all utenza, criterio seguito anche nel caso in cui la gestione sia affidata a terzi; - Interessi attivi. Sono stati previsti nell esercizio in cui l obbligazione giuridica risulterà esigibile, applicando quindi il principio generale. L accertamento degli interessi di mora, diversamente dal caso precedente, segue invece il criterio di cassa per cui le entrate di questa natura sono stanziabili solo nell esercizio in cui si stima avverrà l incasso; - Gestione dei beni. Le risorse per locazioni o concessioni, che di solito garantiscono un gettito pressoché costante negli anni, sono state di previste come entrate di parte corrente nell esercizio in cui il credito diventerà esigibile, applicando quindi la regola generale. Anche le entrate da concessioni pluriennali, che non garantiscono accertamenti costanti negli esercizi e che costituiscono, pertanto, risorse di natura non ricorrente, sono state previste con il medesimo criterio e prevalentemente destinate, in virtù della loro natura, al finanziamento di investimenti. Il prospetto mostra la composizione sintetica delle entrate extratributarie mentre il dettaglio è riportato nel bilancio ufficiale (entrate per tipologia) a cui pertanto si rinvia. Titolo 3/E Entrate extratributarie 100 Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione 200 Proventi dall'attività di controllo e repressione irregolarità 300 Interessi attivi 400 Altre entrate da redditi da capitale 500 Rimborsi e altre entrate correnti Totale Stanziamenti , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Si segnala che per l anno 2018 l Ente non ha adeguato al tasso d inflazione ISTAT le tariffe dei servizi a domanda individuale per la poca significatività dell incremento, riservandosi di adeguarle l anno successivo. 37

174 Entrate in conto capitale Le risorse di questo genere, salvo deroghe espressamente autorizzate dalla legge, sono destinate al finanziamento degli acquisti di beni o servizi durevoli (investimenti), rendendo così effettivo il vincolo di destinazione dell entrata alla copertura di una spesa della stessa natura. Sono comprese in questo titolo i tributi in conto capitale (Tip.100/E), i contributi agli investimenti (Tip.200/E), i trasferimenti in conto capitale (Tip.300/E), le entrate da alienazione di beni materiali e immateriali (Tip.400/E), a cui va aggiunta la voce residuale delle altre entrate in conto capitale (Tip.500/E). Le previsioni di bilancio, con poche eccezioni riportate di seguito ed in corrispondenza delle singole tipologie, sono state formulate applicando il principio della competenza finanziaria potenziata che richiede, come regola generale, di imputare l entrata nell esercizio in cui l obbligazione giuridica diventerà esigibile. Questo criterio è stato adottato per ciascun anno del triennio autorizzatorio. In particolare, ed entrando quindi nello specifico, le entrate che derivano da: - Trasferimenti in conto capitale. Sono state previste, di norma, negli esercizi in cui si ritiene diventerà esigibile l obbligazione giuridica posta a carico del soggetto concedente (criterio generale). Nel caso di trasferimenti in conto capitale da altri enti pubblici, è richiesta la concordanza tra l'esercizio di impegno del concedente e l'esercizio di accertamento del ricevente, purché la relativa informazione sia messa a disposizione dell'ente ricevente in tempo utile; - Alienazioni immobiliari. Il diritto al pagamento del corrispettivo, di importo pari al valore di alienazione del bene stabilito dal contratto di compravendita, si perfeziona nel momento del rogito con la conseguenza che la relativa entrata è stanziabile nell esercizio in cui si prevede verrà a concretizzarsi questa condizione. L eventuale presenza dei beni nel piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari, unitamente alla possibile indicazione della modalità di pagamento del corrispettivo (immediata o rateizzata), sono elementi importanti che sono stati ripresi per consentire l esatta attribuzione dell entrata al rispettivo esercizio; - Alienazione di beni o servizi non immobiliari. L obbligazione giuridica attiva nasce con il trasferimento della proprietà del bene, con la conseguenza che l entrata sarà accertata, e quindi prevista in bilancio, nell esercizio in cui sorge il diritto per l ente a riscuotere il corrispettivo, e questo, in base a quanto stabilito dal contratto di vendita; - Cessione diritti superficie. La previsione relativa al canone conseguente all avvenuta cessione del diritto di superficie, sorto in base al corrispondente rogito notarile, è stanziata negli esercizi in cui verrà a maturare il diritto alla riscossione del credito (obbligazione pecuniaria). Lo stesso criterio si applica sia agli atti di cessione già sottoscritti, e quindi accertati prima della stesura di questo bilancio, che a quelli futuri previsti nel periodo considerato dalla programmazione triennale; - Concessione di diritti patrimoniali. Anche l entrata prevista per la concessione di diritti su beni demaniali o patrimoniali, conseguenti all avvenuta emanazione dei relativi atti amministrativi, è stanziata negli esercizi in cui verrà a maturare il diritto alla riscossione del relativo credito (principio generale). Lo stesso criterio è stato applicato sia nel caso di cessioni sottoscritte nel passato che nell ipotesi di nuovi contratti di concessione, il cui perfezionamento sia previsto nel triennio entrante; - Permessi di costruire (oneri di urbanizzazione). In questo caso, i criteri applicati cambiano al variare della natura del cespite. L entrata che ha origine dal rilascio del permesso, essendo di regola immediatamente esigibile, è stata prevista nell esercizio in cui sarà materialmente rilasciata, ad eccezione delle eventuali rateizzazioni accordate. La seconda quota, collegata invece all avvenuta ultimazione dell opera, è imputabile nell esercizio in cui sarà effettivamente riscossa (applicazione del principio di cassa, ammesso solo se espressamente previsto dalla norma, come in questo caso) per cui l eventuale stanziamento, se previsto, è stato imputato applicando il medesimo criterio. Il prospetto mostra la composizione sintetica delle entrate in conto capitale mentre il dettaglio è riportato nel bilancio ufficiale (entrate per tipologia) a cui pertanto si rinvia. 38

175 Titolo 4/E Stanziamenti Entrate in conto capitale Tributi in conto capitale 5.000, , , Contributi agli investimenti , , , Altri Trasferimenti in conto capitale Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali , , , Altre entrate in conto capitale , , ,00 Totale , , ,00 Riduzione di attività finanziarie Non sono previste riduzioni di attività finanziarie. Accensione di prestiti La politica degli investimenti posta in essere da questo ente non ha previsto per il triennio e per gli anni precedenti alcun ricorso all indebitamento. Stanziamenti di uscita e sostenibilità delle previsioni Come per le entrate, anche le previsioni sulle uscite sono la conseguenza di una valutazione sui flussi finanziari, talvolta integrata anche da considerazioni di tipo economico. Sono state prese in considerazione solo le operazioni che si svolgeranno nel periodo di riferimento ed evitando, nel contempo, sottovalutazioni e sopravalutazioni delle singole poste di spesa (attendibilità). Le stime sulle uscite sono state precedute da un analisi di tipo 39

176 storico e programmatico ed accompagnate, ove ritenuto necessario, anche da altri parametri obiettivi di riferimento, e questo, al fine di rendere affidabili i documenti così predisposti (attendibilità). Le previsioni sono state formulate rispettando le norme che disciplinano la redazione dei modelli contabili (correttezza) mentre i documenti riportano i dati con una classificazione che ne agevoli la consultazione. I valori numerici più importanti, infine, sono stati corredati da un informativa supplementare, presente nella Nota integrativa, che ne facilita la comprensione e l'intelligibilità (comprensibilità). Anche in questo caso, si è partiti dal presupposto che gli utilizzatori di queste informazioni siano già in possesso della normale diligenza richiesta per esaminare i dati contabili di bilancio e posseggano, inoltre, una ragionevole conoscenza dell'attività svolta dall'amministrazione pubblica (rispetto del principio n.5 - Veridicità attendibilità, correttezza e comprensibilità). Gli importi sono stati previsti con un adeguato grado di precisione pur preventivando, durante la gestione futura, il ricorso a possibili adattamenti. Il bilancio, infatti, essendo per sua natura di previsione non può essere costruito come un sistema articolato di documenti immodificabili. Un simile approccio, che negherebbe l evidente complessità della gestione e produrrebbe una rigidità eccessiva nella gestione, è poco realistico ed è quindi controproducente. Dal punto di vista prettamente contabile, l esigenza di adattare progressivamente le previsioni alla mutevole realtà ha trovato riscontro nell avvenuta adozione di uno strumento ordinario, come il fondo di riserva, che garantisce la disponibilità di un certo ammontare di risorse utilizzabili per fronteggiare le spese prodotte da eventi imprevedibili o straordinari (rispetto del principio n.7 - Flessibilità). Le previsioni, con le spiegazioni di metodo e contenuto riportate nei punti che seguono, sono state valutate anche in base agli andamenti storici ed ai riflessi che su di essi assumono gli impegni pluriennali, per cui risultano coerenti con gli obiettivi programmati e sono compatibili con il mantenimento degli equilibri di bilancio (rispetto del principio n.8 - Congruità). Il prospetto mostra il riepilogo della spesa per titoli, in sintonia con quanto riportato nella seconda parte del bilancio ufficiale. Stanziamenti Stanziamenti Stanziamenti Uscite competenza (Riepilogo per titoli) Disavanzo applicato in uscita Correnti , , ,00 2 In conto capitale , , ,00 3 Incremento attività finanziarie Rimborso di prestiti , , ,00 5 Chiusura anticipazioni da tesoriere/cass Spese conto terzi e partite di giro , , ,00 Totale , , ,00 40

177 Spese correnti Le uscite di questa natura comprendono i redditi da lavoro dipendente (Macro.101/U), le imposte e tasse (Macro.102/U), l acquisto di beni e servizi (Macro.103/U), i trasferimenti correnti (Macro.104/U), gli interessi passivi (Macro.107/U), le spese per redditi da capitale (Macro.108/U), i rimborsi e le poste correttive delle entrate (Macro.109/U) a cui vanno aggiunte, come voce residuale, le altre spese correnti (Macro.110/U). In taluni casi, la norma contabile consente di adottare dei criteri di registrazione, e quindi di previsione, diversi dal principio generale che prescrive l imputazione dell obbligazione giuridicamente perfezionata nell esercizio in cui l uscita diventerà esigibile. In particolare, ed entrando quindi nello specifico: - Trattamenti fissi e continuativi (personale). Questa previsione, legata a voci con una dinamica salariale predefinita dalla legge o dalla contrattazione collettiva nazionale, è stata stanziata nell esercizio in cui è prevista la relativa liquidazione e questo, anche nel caso di personale comandato eventualmente pagato dall ente che beneficia della prestazione. In quest ultima circostanza, il relativo rimborso è previsto nella corrispondente voce di entrata; - Rinnovi contrattuali (personale). La stima del possibile maggior esborso, compresi gli oneri riflessi a carico dell'ente e quelli che derivano dagli eventuali effetti retroattivi, è imputabile all esercizio di sottoscrizione del contratto collettivo, salvo che quest ultimo non preveda il differimento nel tempo degli effetti economici; - Trattamento accessorio e premiante (personale). Questi importi, se dovuti, sono stanziati nell esercizio in cui diventeranno effettivamente esigibili dagli aventi diritto, anche se si riferiscono a prestazioni di lavoro riconducibili ad esercizi precedenti; - Fondo sviluppo risorse umane e produttività (personale). È stanziato nell esercizio a cui la costituzione del fondo si riferisce. In caso di mancata costituzione, e quindi in assenza di impegno della spesa nel medesimo esercizio, le corrispondenti economie confluiranno nel risultato di amministrazione a destinazione vincolata, ma solo nei limiti della parte del fondo obbligatoriamente prevista dalla contrattazione nazionale collettiva; - Acquisti con fornitura infrannuale (beni e servizi). Questo tipo di fornitura, se destinata a soddisfare un fabbisogno di parte corrente, fa nascere un obbligazione passiva il cui valore è stato attribuito all esercizio in cui si prevede sarà adempiuta completamente la prestazione; - Acquisti con fornitura ultrannuale (beni e servizi). Le uscite di questa natura, come nel caso di contratti d affitto o di somministrazione periodica di durata ultrannuale, sono attribuite, pro quota, agli esercizi in cui andrà a maturare la rata di affitto o sarà evasa la parte di fornitura di competenza di quello specifico anno; - Aggi sui ruoli (beni e servizi). È prevista nello stesso esercizio in cui le corrispondenti entrate saranno accertate,e per un importo pari a quello contemplato dalla convenzione stipulata con il concessionario; - Gettoni di presenza (beni e servizi). Sono attribuiti all esercizio in cui la prestazione è resa, e questo, anche nel caso in cui le spese siano eventualmente liquidate e pagate nell anno immediatamente successivo; - Utilizzo beni di terzi (beni e servizi). Le spese relativa al possibile utilizzo di beni di terzi, come ad esempio le locazioni e gli affitti passivi, è prevista a carico degli esercizi in cui l obbligazione giuridica passiva viene a scadere, con il diritto del proprietario a percepire il corrispettivo pattuito; - Contributi in conto gestione (trasferimenti correnti). Sono stanziati nell esercizio in cui si prevede sarà adottato l atto amministrativo di concessione oppure, più in generale, nell anno in cui il diritto ad ottenere l importo si andrà a perfezionare. Infatti, se è previsto che l atto di concessione debba indicare espressamente le modalità, i tempi e le scadenze dell erogazione, la previsione di spesa ne prende atto e si adegua a tale prospettiva, attribuendo così l importo agli esercizi in cui l obbligazione verrà effettivamente a scadere; - Contributi in conto interessi (trasferimenti correnti). Sono di competenza degli esercizi in cui verranno a scadere le singole obbligazioni poste a carico di questo ente (concedente), che si uniforma, così facendo, al contenuto del piano di ammortamento del prestito assunto dall ente beneficiario del contributo; - Contributi correnti a carattere pluriennale (trasferimenti correnti). Se previsti in bilancio, seguono i criteri di attribuzione esposti per i contributi in conto interesse; - Oneri finanziari su mutui e prestiti (interessi passivi). Sono stati previsti e imputati negli esercizi in cui andrà a scadere ciascuna obbligazione giuridica passiva. Dal punto di vista economico, si tratta della remunerazione sul capitale a prestito che sarà liquidato all'istituto concedente sulla base del piano di ammortamento; - Conferimento di incarichi a legali (beni e servizi). Questo genere di spese legali, la cui esigibilità non è determinabile a priori, sono provvisoriamente imputare all esercizio in cui il contratto di prestazione d opera intellettuale è firmato ed in deroga, quindi, al principio della competenza potenziata. Si tratta di un approccio adottato 41

178 per garantire l iniziale copertura e poi effettuare, in sede di riaccertamento dei residui passivi a rendiconto, la re-imputazione della spesa ad un altro esercizio. Quest ultima operazione, comporterà il ricorso alla tecnica del fondo pluriennale vincolato che consente di reimputare l impegno ad un altro esercizio, purché la relativa spesa sia stata interamente finanziata nell esercizio in cui sorge l originaria obbligazione; - Sentenze in itinere (beni e servizi). Il prospetto mostra la composizione sintetica delle uscite correnti mentre il dettaglio (spesa per macro aggregati) è riportato nel bilancio a cui pertanto si rinvia. Tit.1/U Spese correnti Stanziamenti 2018 Stanziamenti 2019 Stanziamenti Redditi da lavoro dipendente , , , Imposte e tasse a carico dell'ente , , , Acquisto di beni e servizi , , , Trasferimenti correnti , , , Trasferimenti di tributi Fondi perequativi Interessi passivi 8.750, , , Altre spese per redditi da capitale Rimborsi e poste correttive delle entrate , , , Altre spese correnti , , ,00 Totale , , ,00 Spese in conto capitale Gli interventi per l acquisto o la realizzazione di beni e servizi durevoli sono stati previsti negli esercizi in cui andranno a scadere le singole obbligazioni derivanti dal rispettivo contratto o convenzione. Per gli interventi che non richiedono la stima dei tempi di realizzazione (crono programma), l imputazione ai rispettivi esercizi è stata effettuata secondo il principio generale, in corrispondenza della prevista esigibilità della spesa. Rientrano in questo contesto le spese in conto capitale a carico dell'ente (Macro.201/U), gli investimenti fissi lordi (Macro.202/U), i contributi agli investimenti (Macro.203/U), i trasferimenti in conto capitale (Macro.204/U) ed a cui si aggiunge la voce residuale delle altre spese in conto capitale (Macro.205/U). Con riguardo alle problematiche contabili di ampio respiro prese in considerazione durante la stesura del bilancio, si evidenzia quanto segue: - Finanziamento dell opera. La copertura delle spese d investimento deve sussistere fin dall inizio e per l intero importo della spesa, e questo, anche in presenza si una situazione che preveda l assunzione degli impegni su più esercizi, secondo il criterio della competenza potenziata. L eventuale presenza in bilancio di stanziamenti in conto capitale, pertanto, non autorizza di per sé l assegnazione dei lavori che avverrà solo dopo l avvenuto e completo accertamento della corrispondente entrata. Per maggiori dettagli su questo aspetto si rinvia allo specifico argomento della Nota integrativa 42

179 dedicato alle modalità di finanziamento degli investimenti; - Adeguamento del crono programma. L intervento può essere realizzato nei tempi previsti oppure subire variazioni in corso d opera dovute al verificarsi di situazioni non previste o preventivabili. Premesso ciò, se durante la gestione dovesse emergere uno scostamento tra la data presunta e quella di effettivo di avanzamento dei lavori, tale da comportare lo slittamento della previsione in un diverso esercizio, il necessario riallineamento contabile formerà oggetto di specifico provvedimento. L adeguamento delle previsioni con l andamento effettivo sarà effettuato con una variazione di bilancio che ricollocherà sia le previsioni di spesa che gli impegni eventualmente già assunti, con l interessamento del fondo pluriennale; - Trasferimenti in conto capitale a favore di terzi. La concessione di contributi di parte investimento, pur essendo collocata tra le spese in conto capitale, non appartiene a questo comparto. Si tratta, infatti, della prevista erogazione di fondi a beneficio di altri soggetti che assume, nell ottica economica, la natura di un disinvestimento. Anche per questo motivo, queste voci sono collocate negli equilibri di bilancio tra quelle assimilate alle uscite di parte corrente. Gli eventuali stanziamenti di questa natura sono pertanto soggetti agli stessi principi di competenza adottati per i trasferimenti correnti, già analizzati nell omonimo argomento. Il prospetto mostra la composizione sintetica delle spese in conto capitale mentre il dettaglio (spesa per macro aggregati) è riportato nel bilancio ufficiale a cui pertanto si rinvia. Tit.2/U In conto capitale Stanziamenti 2018 Stanziamenti 2019 Stanziamenti Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni , , , Contributi agli investimenti , , Altri trasferimenti in conto capitale , Altre spese in conto capitale ,67 - Totale , , ,00 43

180 Elenco degli interventi programmati per spese investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili Le spese di investimento previste nel bilancio 2018/2020 sono elencate per missioni e programmi, per fonte di finanziamento e per anno. INVESTIMENTI 2018 MISSIONE PROGRAMMA OO.PP BANDO PERIFERIE (FF55) Proventi concessioni edilizie (FF22) Proventi cimiteriali (FF34) Trasferimenti da altri soggetti (FF37)) Diritti di superficie (FF16) Avanzo economico da sanzioni codice strada (FF24) BETTOLA (FF50) ALIENAZ. (FF21) ALIENAZ. ERP (FF48) AVANZO ECONOM. (FF45) CONTRIBU TO REGION. (FF19) TOTALE Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , Totale ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Totale , , ,00 0, , , ,00 0, ,00 0,00 0, , , Totale ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 TOTALE , , , , , , , , , , , ,00 TOTALE ,96 REIMPUTAZIONI TOTALE ,96 GENERALE 44

181 INVESTIMENTI 2019 MISSIONE Totale PROGRAMMA OO.PP Totale ,00 BANDO PERIFERIE (FF55) Proventi concessioni edilizie (FF22) alienazioni (FF21) Proventi cimiteriali (FF34) Trasferimenti da altri soggetti (FF37)) Diritti di superficie (FF16) Avanzo economico da sanzioni codice strada (FF24) CONTRIBUTO REGIONALE (FF19) Bettola (FF50) AVANZO ECONOMICO DI PARTE CORRENTE (FF45) TOTALE 0,00 0,00 0, ,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , Totale 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, Totale Totale Totale Totale Totale Totale , , , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , ,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 TOTALE , , , , , , , , , , , ,27 TOTALE REIMPUTAZIONI ,67 TOTALE GENERALE ,94 45

182 INVESTIMENTI 2020 MISSIONE PROGRAMMA OO.PP BANDO PERIFERIE (FF55) Proventi concessioni edilizie (FF22) Proventi cimiteriali (FF34) Trasferimenti da altri soggetti (FF37)) Diritti di superficie (FF16) Avanzo economico da sanzioni codice strada (FF24) Bettola (FF50) AVANZO ECONOMICO DI PARTE CORRENTE (FF45) TOTALE Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale , , , , , , Totale , , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 459,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , Totale ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Totale , , , , , , , Totale , , ,00 TOTALE , , , , , , , , , ,00 TOTALE REIMPUTAZIONI 0,00 TOTALE GENERALE ,00 46

183 Incremento di attività finanziarie Non sono previste incrementi di attività finanziarie. Rimborso di prestiti Gli stanziamenti destinati alla restituzione dei prestiti sono stati allocati nell esercizio in cui verrà a scadere l obbligazione giuridica passiva e che corrisponde, in termini monetari, alla rata di ammortamento annuale. Appartengono a questa classificazione il rimborso dei titoli obbligazionari (Macro.401/U), dei prestiti a breve termine (Macro.402/U), dei mutui e altri finanziamenti a medio e lungo termine (Macro.403/U) oltre al raggruppamento residuale del rimborso di altre forme di indebitamento (Macro.404/U). Nello specifico, ed entrando così nel merito degli stanziamenti di bilancio, si sottolinea che: - Quota capitale. Si tratta della restituzione frazionata dell importo originariamente concesso secondo la progressione indicata dal rispettivo piano di ammortamento, con la tempistica e gli importi ivi riportati. L imputazione della spesa, senza alcuna eccezione, è stata effettuata nel rispetto del principio generale di competenza ed è collocata tra i rimborsi di prestiti; Sono previste quote di estinzione anticipata di mutui in ammortamento pari ad euro ,00 per il 2018 e di euro ,73 per l anno 2019 finanziate dal 10 per cento delle alienazioni previste; - Quota interessi. È l importo che è pagato all istituto concedente, insieme alla restituzione della parte capitale, a titolo di controprestazione economica per l avvenuta messa a disposizione della somma mutuata. La quota interessi, pur essendo imputata in bilancio con gli stessi criteri della quota capitale, è collocata, diversamente da quest ultima, tra le spese correnti (Macro.107/U). Il prospetto mostra la composizione sintetica delle spese per rimborso di prestiti mentre il dettaglio (spesa per macro aggregati) è riportato nel bilancio ufficiale a cui pertanto si rinvia. Tit.4/U Rimborso di prestiti Stanziamenti 2018 Stanziamenti 2019 Stanziamenti Rimborso di titoli obbligazionari Rimborso prestiti a breve termine Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine , , , Rimborso di altre forme di indebitame Totale , , ,00 47

184 Elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall Ente a favore di enti e di altri soggetti Nessuna Oneri e impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati Nessuna Prospetto quote capitali e interessi mutui in ammortamento Capitale PIANO FINANZIARIO Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ad imprese MISSIONE E PROGRAMMA N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale S Capitolo PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: ESTINZIONE ANTICIPATA MUTUI ALTRE IMPRESE (VINCOLO 10% ALIENAZIONI) TOTALE PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: ESTINZIONE ANTICIPATA MUTUI ALTRE IMPRESE (VINCOLO 10% ALIENAZIONI) , ,73 0, ,73 0,00 Totale capitolo , ,73 0,00 48

185 N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale S CDP OPERE IDRICHE VARIE ,07 100, , , ,72 14 S CDP RETE FOGNARIA ,19 100, , , ,51 TOTALE , , ,23 Capitolo PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: RIMBORSI DI QUOTE CAPITALI MUTUI CASSA DD.PP. IN AMMORTAMENTO (Q.P. E. CAP ). Totale capitolo , , ,00 N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale 6 S Capitolo Piano finanziario FINLOMBARDA S.P.A. - CONTRATTO N ARREDI CENTRO CULTURALE PERTINI FINLOMBARDA S.P.A. - mutuo per acquisto proiettore per cinema nel parco ,00 100, , , , ,00 100, , , ,00 TOTALE , , ,00 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: RIMBORSO QUOTA CAPITALE MUTUO FINLOMBARDA Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione Totale capitolo , , ,00 Totale , , ,00 49

186 PIANO FINANZIARIO Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Regioni e province autonome N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale 2 S Capitolo REGIONE LOMBARDIA-FRISL 1996-C REALIZZAZIONE CENTRO DI ACCOGLIENZA ,52 100, , , ,45 IMMIGRATI (SCADENZA 30/06/2020) TOTALE , , ,45 RIMBORSO QUOTA CAPITALE - FRISL 1 LOTTO VIA BRODOLINI Totale capitolo , , ,00 N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale 10 S Capitolo Piano finanziario REGIONE LOMBARDIA-FRISL-C00013-CENTRO ACCOGLIENZA IMMIGRATI E ,10 100, , , ,01 POVERTA'2^LOTTO (SCADENZA 30/06/2022) TOTALE , , ,01 RIMBORSO QUOTA CAPITALE - FRISL 2 LOTTO VIA BRODOLINI Totale capitolo , , ,00 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine a Regioni e province autonome Totale , , ,00 50

187 PIANO FINANZIARIO Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Capitale 11 S Capitolo Piano finanziario PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: RIMBORSO QUOTA CAPITALE CREDITO ,00 100, , , ,00 SPORTIVO X CAMPO SCIREA TOTALE , , ,00 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI: RIMBORSO QUOTA CAPITALE CREDITO SPORTIVO X CAMPO SCIREA Totale capitolo , , ,00 Rimborso Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Totale , , ,00 TOTALE GENERALE , , ,00 51

188 Interessi PIANO FINANZIARIO Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine N. Mutuo Stipulato Descrizione Importo % Quota Interesse 13 S CDP OPERE IDRICHE VARIE ,07 100, ,09 912,14 399,36 14 S CDP RETE FOGNARIA ,19 100, , , ,53 Capitolo Piano finanziario TOTALE 8.646, , ,81 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEI FINANZIAMENTI AGLI INVESTIMENTI : INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI (E. CAPP ) Interessi passivi a Cassa Depositi e Prestiti SPA su mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine Totale capitolo 8.650, , ,00 Totale 8.650, , ,00 TOTALE GENERALE 8.650, , ,00 52

189 Entrate e spese di carattere non ricorrente. Nei primi tre titoli del bilancio entrate (entrate correnti) sono state inserite entrate di carattere non ricorrenti utilizzate per finanziare spese correnti di pari natura per un importo e per il triennio come rappresentato dalla seguente tabella: ENTRATE E SPESE DI CARATTERE NON RIPETITIVO Entrate non ricorrenti destinate a spesa corrente Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 contributo per permesso di costruire contributo sanatoria abusi edilizi e sanzioni recupero evasione tributaria (parte eccedente) 5.000, canoni per concessioni pluriennali sanzioni codice della strada (parte eccedente) trasferimenti u.t. da diversi , , ,00 proventi , sentenze , TOTALE , , ,00 Spese del titolo 1 non ricorrenti Anno 2018 Anno 2019 Anno 2020 consultazione elettorali e referendarie locali , , ,00 spese per eventi calamitosi sentenze esecutive e atti equiparati sgravi tributi e rimborsi entrate percette e non dovute , , ,00 trasferimenti , , ,00 TOTALE , , ,00 53

190 Limiti di spesa per acquisto beni e servizi Spese per attività di formazione Art. 6, comma 13, del D.L. n. 78/2010 convertito in legge 30 luglio 2010, n. 122 In materia di spese per attività di formazione resta fermo quanto previsto dall' art. 6, comma 13, del D.L. n. 78/2010. L articolo citato stabilisce che a decorrere dall'anno 2011 la spesa annua sostenuta dall Ente Locale per le attività di formazione deve essere non superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno Gli atti e i contratti posti in essere in violazione della predetta disposizione costituiscono illecito disciplinare e determinano responsabilità erariale. La Corte dei conti, Sezione regionale di controllo per la Lombardia con Deliberazione n. 116 del 03/03/2011 ha chiarito che l art. 6, comma 13 è riferibile ai soli interventi formativi, decisi o autorizzati discrezionalmente dall ente e non riguarda le attività di formazione previste da specifiche disposizioni di legge, quali le spese per corsi obbligatori, ai sensi del D.Lgs. n. 81/2008, in materia di sicurezza sul lavoro (come per esempio i corsi antincendio e di primo soccorso). TIPOLOGIA SPESA RENDICONTO 2009 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Formazione ,36 50% , , , ,00 Spese per studi e consulenze Art. 6, comma 7, del D.L. n. 78/2010 convertito in legge 30 luglio 2010, n. 122, art. 1 comma 5 del D.L. 101/2013 convertito in Legge 30 ottobre /2013 n. 125 e art. 14 comma 1 D.L. 66/2014 convertito in Legge 23 giugno 2014 n. 89. Al fine di valorizzare le professionalità interne alle amministrazioni, a decorrere dall'anno 2011 la spesa annua per studi ed incarichi di consulenza, inclusa quella relativa a studi ed incarichi di consulenza conferiti a pubblici dipendenti, sostenuta dalle pubbliche amministrazioni di cui al comma 3 dell'articolo 1 della legge 31 dicembre 2009 n. 196, incluse le autorità indipendenti, escluse le università, gli enti e le fondazioni di ricerca e gli organismi equiparati nonché gli incarichi di studio e consulenza connessi ai processi di privatizzazione e alla regolamentazione del settore finanziario, non può essere superiore al 20 per cento di quella sostenuta nell'anno L'affidamento di incarichi in assenza dei presupposti di cui al presente comma costituisce illecito disciplinare e determina responsabilità erariale. Le disposizioni di cui al presente comma non si applicano alle attività sanitarie connesse con il reclutamento, l'avanzamento e l'impiego del personale delle Forze armate, delle Forze di polizia e del Corpo nazionale dei vigili del fuoco. 54

191 TIPOLOGIA SPESA RENDICONTO 2009 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Studi e consulenze ,40 88% 3.027, , , ,00 art. 14, comma 1, D.L. 66/2014 Conto annuale 2012 (personale) RIDUZIONE TIPOLOGIA SPESA DISPOSTA LIMITE Studi e consulenze ,00 1,40% ,55 Programma incarichi e collaborazioni a persone fisiche L art. 3, comma 55, della Legge 24 dicembre 2007, n. 244, come modificato dall'art.46, comma 2, del D.L. 112/08, convertito con L. 133/08, stabilisce che l affidamento, da parte degli enti locali, di incarichi mediante contratti di collaborazione autonoma, di natura occasionale o aventi carattere di collaborazione coordinata e continuativa, a persone fisiche estranee all Amministrazione possa avvenire con riferimento alle attività istituzionali stabilite dalla legge, ovvero nell ambito di un programma approvato dal Consiglio Comunale, ai sensi dell art. 42, comma 2, lett. b) del D. Lgs. n. 267/2000. Il comma 56 del citato art. 3 prevede, altresì, che: - l individuazione dei criteri e dei limiti per l affidamento di incarichi di collaborazione autonoma, che si applicano a tutte le tipologie di prestazioni, debba essere effettuata con regolamento ai sensi dell art. 89 del D. lgs. n. 267/ il limite massimo della spesa annua per incarichi di collaborazione è fissato nel bilancio preventivo. L art. 6, comma 7, del decreto legge n. 78/2010, convertito con legge n. 122/2010, al fine di valorizzare le professionalità interne alle P.A., ha stabilito che, a decorrere dal 2011, la spesa annuale per studi ed incarichi di consulenza sostenuta dalle amministrazioni pubbliche non possa essere superiore al 20% di quella sostenuta nell esercizio finanziario del Tale limite, ulteriormente ridotto dall art.1, comma 5, del D.L. 31 agosto 2013, n.101, opera con riferimento alla specifiche tipologie sopra citate (incarichi di studio ex art. 5 del D.P.R. n. 338/1994, che richiedono sempre la consegna di una relazione scritta ed incarichi di consulenza, che si sostanziano nella richiesta di un parere ad un esperto esterno). Anche le suddette fattispecie (studi e consulenze) sono riconducibili alla categoria del contratto di lavoro 55

192 autonomo, disciplinato dall art. 7, comma 6, del decreto legislativo 30 marzo 2001, n. 165, pur non esaurendone il contenuto. Tenuto conto delle vigenti disposizioni normative potranno essere conferiti incarichi di collaborazione autonoma nelle seguenti materie: - urbanistica, catasto, gestione del territorio, del patrimonio e tutela ambientale - sicurezza sul lavoro, lavori pubblici, forniture e servizi per la risoluzione di problematiche particolarmente complesse inerenti le procedure di appalto e la risoluzione di questioni tecniche o legali a tale ambito collegate - realizzazione e gestione di opere pubbliche, di pubblica utilità e/o espropriazioni che richiedano l organizzazione di procedimenti di particolare complessità, tra cui anche tipologie procedurali comprendenti elementi di valutazione tecnico-economica o specifiche interazioni o sinergie con soggetti proponenti di natura privata - valutazione tecnica / legale degli strumenti finanziari (derivati) in essere - supporto psico-pedagogico e supervisione equipe educativa asilo nido - gestione di problematiche fiscali di particolare complessità - risoluzione di particolari questioni o problematiche connotate da una significativa complessità di natura legale e finalizzate a prevenire e limitare la conflittualità ed il contenzioso L affidamento dei contratti di collaborazione dovrà avvenire nel rispetto dei presupposti di legge, delle disposizioni del regolamento comunale ed entro i tetti di spesa previsti dalle vigenti normative. Dal presente programma restano esclusi :- gli incarichi conferiti con riferimento ad attività istituzionali stabilite dalla legge; - gli incarichi legali relativi al patrocinio ed alla rappresentanza in giudizio dell'ente e gli incarichi professionali attinenti ai servizi di architettura ed ingegneria, in quanto espressamente disciplinati dal D.Lgs. 163/06;- le collaborazioni meramente occasionali che si esauriscono in una sola azione o prestazione, caratterizzata dal rapporto intuitu personae, che comportano, per loro stessa natura, una spesa equiparabile ad un rimborso spese, quali ad esempio, la partecipazione a convegni e seminari, la singola docenza, la traduzione di pubblicazioni o simili (circ. FP 2/08). INCARICHI PREVISTI PER STUDI E CONSULENZE stanziamento 2018 stanziamento 2019 stanziamento 2020 Limite Assistenza vertenze legali, arbitrali e pareri legali Missione Prog , , ,00 Scuola di musica incarichi di collaborazione Missione Prog , , ,00 totale , , , ,00 Spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, rappresentanza Art. 6, comma 8, del D.L. n. 78/2010 convertito in legge 30 luglio 2010, n. 122 In materia di spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza resta fermo quanto previsto dall'art. 6, comma 8, del D.L. n. 78/2010, recante Misure urgenti in materia di stabilizzazione finanziaria e di competitività economica, convertito con modificazioni dalla Legge 30 56

193 luglio 2010, n L art. 6, comma 8 chiarisce che decorrere dall'anno 2011, gli Enti locali non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 20 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009 per le medesime finalità. In tema di relazioni pubbliche, occorre precisare che la Corte dei conti, Sezione regionale Liguria con parere n. 7/2011 ha chiarito che la costituzione di uffici stampa è disciplinata dalla Legge n. 150/2000, la quale è dotata di carattere di specialità rispetto al D.L. n. 78/2010 e, pertanto si tratta di una disciplina di settore che si deve ritenere non toccata dalle innovazioni previste dal D.L. n. 78/2010. In tema di spese di rappresentanza cioè tutte quelle legate ad attività di ospitalità, implicanti oneri finanziari, effettuate, per consuetudine o per motivi di reciprocità, in occasioni ufficiali tra organi rappresentativi dell Amministrazione ed organi e soggetti estranei, anch essi dotati di rappresentatività - occorre ricordare che la Corte dei Conti, Sezione di controllo Veneto con Delibera n. 265/2011 ha ricompreso nell alveo delle voci di spesa cui si riferisce l art. 6, comma 8 del citato D.L. n. 78/2010, anche le spese per gemellaggi. TIPOLOGIA SPESA RENDICON TO 2009 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Relazioni Pubbliche, Convegni, Mostre, Pubblicità E Rappresentanza ,31 80% ,26 300,00 300,00 300,00 Spese per sponsorizzazioni Art. 6, comma 9, del D.L. n. 78/2010 convertito in legge 30 luglio 2010, n. 122 A decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi del comma 3 dell'articolo 1 della legge 31 dicembre 2009, n. 196, incluse le autorità indipendenti, non possono effettuare spese per sponsorizzazioni. TIPOLOGIA SPESA RENDICONTO 2009 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Sponsorizzazioni 0,00 100% 0,00 0,00 0,00 0,00 57

194 Spese per missioni Art. 6, comma 12, del D.L. n. 78/2010 convertito in legge 30 luglio 2010, n. 122 In materia di spese per missioni resta fermo quanto previsto dall art. 6, comma 12, del D.L. n. 78/2010, secondo il quale a decorrere dall'anno 2011, gli enti locali non possono effettuare spese per missioni, per un ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno Gli atti e i contratti posti in essere in violazione della disposizione contenuta nel primo periodo del presente comma costituiscono illecito disciplinare e determinano responsabilità erariale. Il comma 12 del citato art. 6 del D.L. n. 78/2010, precisa che il limite di spesa stabilito per le spese di missione può essere superato in casi eccezionali, previa adozione di un motivato provvedimento adottato dall organo di vertice dell amministrazione, da comunicare preventivamente agli organi di controllo ed agli organi di revisione dell ente e che tale limite non si applica alla spesa effettuata per lo svolgimento dei compiti ispettivi. TIPOLOGIA SPESA RENDICONTO 2009 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Missioni ,64 50% , , , ,00 Spese per autovetture Art. 5, comma 2 del D.L. 06/07/2012, n. 95 Art.15 del DL n 66, Art.1 comma 636 della legge 208/2015 In materia di spese per autovetture trova applicazione l art. 5, comma 2 del D.L. 06/07/2012, n. 95, recante Disposizioni urgenti per la revisione della spesa pubblica con invarianza dei servizi ai cittadini, convertito con modificazioni dalla Legge 7 agosto 2012, n L art. 5, comma 2 precisa che a decorrere dall'anno 2013, gli Enti locali non possono effettuare spese di ammontare superiore al 50% della spesa sostenuta nell'anno 2011 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture. Il limite fissato dal citato art. 5 non si applica per gli automezzi destinati all erogazione di servizi sociali o alla tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica. La violazione delle disposizioni di cui al citato commi 2 è valutabile ai fini della responsabilita' amministrativa e disciplinare dei dirigenti ( ex art. 5, comma 4 del D.L. n. 95/2012). L art. 5 citato parla di autovetture, pertanto, non sono da considerare gli automezzi facenti parte del parco macchine del Comune, in quanto non immatricolati come autovetture. Nella materia di cui trattasi occorre ricordare, altresì, l art. 1, commi 143 e 144, della Legge 24 dicembre 2012, n. 228, secondo il quale così dispone 143. Ferme restando le misure di contenimento della spesa già previste dalle disposizioni vigenti, a decorrere dalla data di entrata in vigore della presente legge e fino al 31 dicembre 2016 (vd. proroga introdotta dalla legge 208/2015 art.1. comma 636), le amministrazioni pubbliche di cui al comma 141 non possono acquistare autovetture né possono stipulare contratti di locazione finanziaria aventi ad oggetto autovetture. Le relative procedure di acquisto iniziate a decorrere dal 9 ottobre 2012 sono revocate Le disposizioni dei commi da 141 a 143 non si applicano per gli acquisti effettuati per le esigenze del Corpo nazionale dei vigili del fuoco, per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza, nonché per i servizi 7 istituzionali delle rappresentanze diplomatiche e degli uffici consolari svolti all'estero. (comma così modificato dall'art. 1, comma 315, legge n. 147 del 2013). Con legge 125/2013 il legislatore ha chiarito che Per il periodo di 58

195 vigenza del divieto previsto dal citato articolo 1, comma 143, della legge n. 228 del 2012, il limite di spesa previsto dall'articolo 5, comma 2, del decretolegge 6 luglio 2012, n. 95, convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, si calcola al netto delle spese sostenute per l'acquisto di autovetture. Sulla materia è intervenuto da ultimo il DL 66/2014 (legge 89/14) ove all art 15 è stata disposta una modifica del comma 2 dell'articolo 5 del decreto-legge 6 luglio 2012, n. 95 convertito, con modificazioni, dalla legge 7 agosto 2012, n. 135, con il seguente: "2. A decorrere dal 1 maggio 2014, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione, come individuate dall'istituto nazionale di statistica (ISTAT) ai sensi dell'articolo 1, comma 2, della legge 31 dicembre 2009, n. 196, nonché le autorità indipendenti, ivi inclusa la Commissione nazionale per le società e la borsa (Consob), non possono effettuare spese di ammontare superiore al 30 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2011 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi. Tale limite può essere derogato, per il solo anno 2014, esclusivamente per effetto di contratti pluriennali già in essere. Tale limite non si applica alle autovetture utilizzate dall'ispettorato centrale della tutela della qualità e repressione frodi dei prodotti agro alimentari del Ministero delle politiche agricole alimentari e forestali, dal Corpo nazionale dei vigili del fuoco o per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza, ovvero per i servizi istituzionali svolti nell'area tecnico-operativa della difesa e per i servizi di vigilanza e intervento sulla rete stradale gestita da ANAS S.p.a., nonché per i servizi istituzionali delle rappresentanze diplomatiche e degli uffici consolari svolti all'estero. I contratti di locazione o noleggio in corso alla data di entrata in vigore del presente decreto possono essere ceduti, anche senza l'assenso del contraente privato, alle Forze di polizia, con il trasferimento delle relative risorse finanziarie sino alla scadenza del contratto". TIPOLOGIA SPESA RENDICONTO 2011 RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Acquisto, manutenzione, Noleggio, Esercizio Autovetture ,24 70% , , , ,47 Spese per l acquisto di mobili e arredi Art. 1, comma 141, della Legge 24 dicembre 2012, n. 228 (cd. Legge di Stabilità 2013), Art.10 comma 3 legge 21/2016 In materia di spese per l acquisto di mobili e arredi trova applicazione il limite di cui all art. 1, comma 141, della Legge 24 dicembre 2012, n. 228 (cd. Legge di Stabilità 2013), secondo il quale gli Enti Locali, negli anni 2013, 2014, 2015 e 2016 (vd modifica apportata dall art 10 comma 6 del dl 192/14 e dall art 10 comma 3 della legge 21/2016), non possono effettuare spese di ammontare superiore al 20 per cento della spesa sostenuta in media negli anni 2010 e 2011 per l acquisto di mobili e arredi, salvo che l acquisto sia funzionale alla riduzione delle spesse, connesse alla conduzione degli immobili. Il comma 144 esclude dall applicazione della norma gli acquisti effettuati per le esigenze del Corpo nazionale dei vigili del fuoco, per i servizi istituzionali di tutela dell'ordine e della sicurezza pubblica, per i servizi sociali e sanitari svolti per garantire i livelli essenziali di assistenza, nonché per i 59

196 servizi istituzionali delle rappresentanze diplomatiche e degli uffici consolari svolti all'estero. TIPOLOGIA SPESA MEDIA REDICONTI RIDUZIONE DISPOSTA LIMITE PREVISIONE 2018 PREVISIONE 2019 PREVISIONE 2020 Acquisto Arredi ,71 80% ,94 0,00 0,00 0,00 Acquisto Autovetture 0,00 100% 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisti E Locazioni Passive Di Immobili 0,00 100% 0,00 0,00 0,00 0,00 Applicazione degli oneri di urbanizzazione alla parte corrente In base a quanto prescritto dall art. 1 comma 460 della Legge 11 dicembre 2016, n. 232 a decorrere dal 1º gennaio 2018, i proventi dei titoli abilitativi edilizi e delle sanzioni previste dal testo unico di cui al decreto del Presidente della Repubblica 6 giugno 2001, n. 380, sono destinati esclusivamente e senza vincoli temporali alla realizzazione e alla manutenzione ordinaria e straordinaria delle opere di urbanizzazione primaria e secondaria, al risanamento di complessi edilizi compresi nei centri storici e nelle periferie degradate, a interventi di riuso e di rigenerazione, a interventi di demolizione di costruzioni abusive, all'acquisizione e alla realizzazione di aree verdi destinate a uso pubblico, a interventi di tutela e riqualificazione dell'ambiente e del paesaggio, anche ai fini della prevenzione e della mitigazione del rischio idrogeologico e sismico e della tutela e riqualificazione del patrimonio rurale pubblico, nonche' a interventi volti a favorire l'insediamento di attivita' di agricoltura nell'ambito urbano. Applicazione degli ex oneri di urbanizzazione alla parte corrente permessi a costruire destinata alla spesa corrente di cui: Stanziamento 2018 % Stanziamento 2019 % Stanziamento 2020 % , , , ,00 17,97% ,00 17,97% ,00 17,97% al culto , , ,00 al condono 500,00 500,00 500,00 60

197 Imposta di soggiorno Nell ambito delle disposizioni in materia di federalismo municipale (D.Lgs. n. 23 del 14/03/2011), il Comune di Cinisello Balsamo ha introdotto a decorrere dal 22 maggio 2015 l Imposta di Soggiorno mediante adozione di apposito regolamento approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 14 del 23/03/2015. Le tariffe vigenti sono state approvate con deliberazione di Giunta Comunale n. 59 del 26/03/2015. Il Presupposto impositivo è il pernottamento nelle strutture ricettive ubicate nel territorio del Comune di Cinisello Balsamo, come definite dalla legge regionale in materia di turismo, nonché in strutture operanti mediante circuiti di prenotazione internet. Per disposizione legislativa, l'imposta è destinata a finanziare gli interventi in materia di turismo compresi quelli a sostegno delle strutture ricettive, la manutenzione, fruizione e recupero dei beni culturali ed ambientali, nonché i relativi servizi pubblici locali. Destinazione dell'imposta di soggiorno Entrata TOTALE , , ,00 Spesa Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 TOTALE , , ,00 61

198 Proventi dei parcheggi pubblici Secondo quanto disposto dall art. 7, c. 7 D.Lgs. 285/1992 così come modificato dall art. 1 c. 451 L. 147/2013 Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (Legge di stabilità 2014)^, i proventi dei parcheggi a pagamento, in quanto spettanti agli enti proprietari della strada, devono essere destinati all installazione, costruzione e gestione di parcheggi in superficie, sopraelevati o sotterranei, e al loro miglioramento nonché a interventi per il finanziamento del trasporto pubblico locale e per migliorare la mobilità urbana. Destinazione dei proventi parcheggi pubblici Entrata TOTALE , , ,00 Spesa Totale Missione Prog , , ,00 Totale Missione Prog , , ,00 TOTALE , , ,00 62

199 I servizi a domanda individuale I servizi a domanda individuale, anche se rivestono una notevole rilevanza sociale all interno della comunità amministrata, non sono previsti obbligatoriamente da leggi. Essi sono caratterizzati dal fatto che vengono richiesti direttamente dai cittadini dietro pagamento di un prezzo (tariffa), spesso non pienamente remunerativo per l ente. Tale scelta rappresenta un passaggio estremamente delicato per la gestione dell ente in quanto l adozione di tariffe contenute per il cittadino-utente determina una riduzione delle possibilità di spesa per l ente stesso. Dovendosi, infatti, rispettare il generale principio di pareggio del bilancio, il costo del servizio, non coperto dalla contribuzione diretta dell utenza, deve essere finanziato con altre risorse dell ente, riducendo in tal modo la possibilità di finanziare altri servizi o trasferimenti. L incidenza sul bilancio delle spese per i servizi a domanda individuale attivati nel nostro ente e le relative percentuali di copertura sono sintetizzate nella seguente tabella: I SERVIZI PUBBLICI A DOMANDA INDIVIDUALE Servizio entrate/proventi spese/costi % di Previsione Previsione copertura Asili Nido , ,47 29,80 Mense Scolastiche , ,75 82,27 Centri Ricreativi estivi , ,41 41,71 Impianti Sportivi , ,94 28,50 Civica Scuola di Musica , ,41 68,67 Altri Servizi , ,33 10,88 TOTALE , ,31 51,69 I ricavi coprono i costi dei servizi pubblici a domanda individuale nella misura del 51,69%, mentre calcolando la spesa per gli asili nido al 50%, come consentito dalla legge n. 498/92, la percentuale sale al 63,37%. 63

200 La lettura del bilancio per indici L articolo 18-bis del decreto legislativo n. 118 del 2011 prevede che le Regioni, gli enti locali e i loro enti ed organismi strumentali, adottino un sistema di indicatori semplici, denominato Piano degli indicatori e dei risultati attesi di bilancio misurabili e riferiti ai programmi e agli altri aggregati del bilancio, costruiti secondo criteri e metodologie comuni. In attuazione di detto articolo, sono stati emanati due decreti, del Ministero dell economia e delle Finanze (decreto del 9 dicembre 2015, pubblicato nella GU n.296 del Suppl. Ordinario n. 68) e del Ministero dell interno (decreto del 22 dicembre 2015), concernenti, rispettivamente, il piano degli indicatori per: le Regioni e le Province autonome di Trento e di Bolzano (allegati 1 e 2) e i loro organismi ed enti strumentali in contabilità finanziaria (Allegati 3 e 4); gli enti locali (allegati 1 e 2) e i loro organismi ed enti strumentali in contabilità finanziaria (Allegati 3 e 4). A decorrere dal bilancio di previsione viene allegato il suddetto Piano degli indicatori di bilancio ; In particolare, un primo gruppo di indicatori sono rivolti a misurare i seguenti aspetti: 1) Rigidità strutturale del bilancio; 2) Entrate correnti; 3) Spese di personale; 4) Esternalizzazione dei servizi; 5) Interessi passivi; 6) Investimenti; 7) Debiti non finanziari; 8) Debiti finanziari; 9) Composizione avanzo di amministrazione presunto dell esercizio precedente; 10) Disavanzo di amministrazione presunto dell esercizio precedente; 11) Fondo pluriennale vincolato; 12) Partite di giro e conto terzi; Un altro gruppo di indicatori analitici, facenti parte dell allegato n. 1-b riguardano la composizione delle entrate e la capacità di riscossione; 64

201 Un terzo gruppo, facenti parte dell allegato n. 1-c riguardano la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento. Il piano degli indicatori costituisce un allegato della proposta di deliberazione relativa all approvazione del bilancio di previsione finanziario in fase di approvazione. Per altre informazioni si rinvia al contenuto del Documento unico di programmazione (DUP) per il triennio 2018/2020. Considerazioni finali e conclusioni I documenti contabili sono stati predisposti attenendosi alle regole stabilite dalla normativa in vigore e sono coerenti con le Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio (D.Lgs.n.118/11), applicabili a questo esercizio. In particolare, il bilancio complessivo è in equilibrio e la scomposizione dello stesso nelle singole componenti rispecchia le prescrizioni di legge. Gli stanziamenti di entrata, nel loro totale complessivo, corrispondono a quelli di spesa per l intero triennio oggetto di programmazione, mentre è stato valutato con la dovuta attenzione anche il fabbisogno complessivo di cassa, con i relativi flussi previsti in entrata (incassi) e in uscita (pagamenti). I criteri di attribuzione delle entrate e delle uscite rispecchiano il principio della competenza finanziaria potenziata mentre risulta correttamente calcolato il fondo pluriennale vincolato. I crediti verso terzi sono stati attentamente valutati come il possibile accantonamento del rispettivo fondo svalutazione. I fenomeni con andamento pluriennale che potevano avere effetti distorsivi sull attuale strategia di bilancio sono stati descritti ed analizzati, in ogni loro aspetto, fornendo inoltre le opportune considerazioni. Dove la norma dava adito a interpretazioni controverse e non ancora consolidate, è stato scelta una soluzione che andasse a privilegiare la sostanza invece che il puro e semplice rispetto della forma, come previsto dal rispettivo principio. Le informazioni di natura contabile richieste dalla legge, e non già riportate nel documento di programmazione principale, sono state riprese e sviluppate nella presente Nota integrativa, fornendo quindi una chiave di lettura tecnica al quadro finanziario ed economico complessivo. I fenomeni analizzati in questa relazione, infine, sono stati descritti con un approccio che li rendesse più comprensibili agli interlocutori, pubblici o privati, in possesso di una conoscenza, anche solo generica, sulla complessa realtà economica e finanziaria dell ente locali. Vengono fornite di seguito ulteriori stampe per una lettura più comprensibile delle spese per missioni e macroaggregati per i rispettivi anni. 65

202 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Servizi istituzionali, generali e di gestione Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente , , ,01 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , Imposte e tasse a carico dell'ente , , ,90 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , Acquisto di beni e servizi ,24 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,93 0, , Trasferimenti correnti 6.900,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,67 0, , Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 100,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese correnti ,00 0, ,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO , , ,33 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,60 0, ,34 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni , , ,06 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0, ,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO , , ,77 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,32 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE , , ,10 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,60 0, ,66 Pagina 1 di 5

203 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,00 0, ,21 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,19 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,94 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,86 0, , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,71 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37,00 0,00 0,00 0, ,94 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,86 0, , ,00 0, ,75 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,45 0, ,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , , ,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,52 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,75 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , , , , ,94 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , , , ,13 Pagina 2 di 5

204 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Soccorso Civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Tutela della salute Sviluppo economico e competitività Politiche per il lavoro e la formazione professionale TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0, ,87 0,00 0,00 0, ,00 0, ,66 0,00 0,00 100,73 0,00 0,00 0, ,00 0, ,78 0,00 0,00 0, ,00 0, ,33 0,00 0,00 43,56 0,00 0,00 0, , , , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,55 0,00 0,00 0, ,06 0, , ,00 0, , ,00 0, ,89 0,00 0, ,10 0,00 0,00 0, ,00 0, ,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,94 0,00 0,00 0, ,00 0, ,40 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,40 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,94 Pagina 3 di 5

205 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Energia e diversificazione delle fonti energetiche Relazioni con altre autonomie territoriali e locali Relazioni internazionali Fondi e accantonamenti TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,16 0, ,16 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,16 0, ,16 0,00 0,00 0, ,90 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,90 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,90 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,16 0, ,16 Pagina 4 di 5

206 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Debito pubblico Anticipazioni finanziarie Servizi per conto terzi Ripiano disavanzo Totale generale delle spese TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO 0,00 0,00 TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , Imposte e tasse a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , Acquisto di beni e servizi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , Trasferimenti correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,73 0, , Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Fondi perequativi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Interessi passivi 8.650,00 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Altre spese per redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborsi e poste correttive delle entrate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Altre spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,16 0, , Totale TITOLO ,00 0, ,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,35 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , Contributi agli investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Altre spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , ,04 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 0,00 0, ,84 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Rimborso prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,00 0, ,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Rimborso di altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere ,00 0, ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , Uscite per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , Totale TITOLO 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, ,36 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,00 0, ,51 0,00 0,00 0, ,00 0, ,36 0, , , ,36 Pagina 5 di 5

207 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Servizi istituzionali, generali e di gestione Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Imposte e tasse a carico dell'ente , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Acquisto di beni e servizi ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti correnti 6.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate Altre spese correnti Totale TITOLO , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni ,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO ,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 5

208 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,67 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,67 0,00 0,00 Pagina 2 di 5

209 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Soccorso Civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Tutela della salute Sviluppo economico e competitività Politiche per il lavoro e la formazione professionale TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 3 di 5

210 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Energia e diversificazione delle fonti energetiche Relazioni con altre autonomie territoriali e locali Relazioni internazionali Fondi e accantonamenti TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 4 di 5

211 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Debito pubblico Anticipazioni finanziarie Servizi per conto terzi Ripiano disavanzo Totale generale delle spese TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO 0,00 0,00 TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, Imposte e tasse a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, Acquisto di beni e servizi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Fondi perequativi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Interessi passivi 5.650,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Altre spese per redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborsi e poste correttive delle entrate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Altre spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Totale TITOLO ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,27 0,00 0, Contributi agli investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,67 0,00 0, Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,94 0,00 0,00 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborso prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,73 0,00 0, Rimborso di altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,73 0,00 0, Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Uscite per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Totale TITOLO 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 Pagina 5 di 5

212 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Servizi istituzionali, generali e di gestione Giustizia Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e delle attività culturali TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Imposte e tasse a carico dell'ente , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Acquisto di beni e servizi ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti correnti 6.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate Altre spese correnti Totale TITOLO , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 1 di 5

213 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Politiche giovanili, sport e tempo libero Turismo Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Trasporti e diritto alla mobilità TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 2 di 5

214 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Soccorso Civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Tutela della salute Sviluppo economico e competitività Politiche per il lavoro e la formazione professionale TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 3 di 5

215 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Energia e diversificazione delle fonti energetiche Relazioni con altre autonomie territoriali e locali Relazioni internazionali Fondi e accantonamenti TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 102 Imposte e tasse a carico dell'ente 103 Acquisto di beni e servizi 104 Trasferimenti correnti 105 Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 106 Fondi perequativi (solo per le Regioni) 107 Interessi passivi 108 Altre spese per redditi da capitale 109 Rimborsi e poste correttive delle entrate 110 Altre spese correnti 100 Totale TITOLO 1 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 202 Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 203 Contributi agli investimenti 204 Altri trasferimenti in conto capitale 205 Altre spese in conto capitale 200 Totale TITOLO 2 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 302 Concessione crediti di breve termine 303 Concessione crediti di medio-lungo termine 304 Altre spese per incremento di attività finanziarie 300 Totale TITOLO 3 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 402 Rimborso prestiti a breve termine 403 Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine 404 Rimborso di altre forme di indebitamento 400 Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 501 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 500 Totale TITOLO 5 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 702 Uscite per conto terzi 700 Totale TITOLO 7 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 Pagina 4 di 5

216 Comune di Cinisello Balsamo Spese per missioni Dati previsionali anno Debito pubblico Anticipazioni finanziarie Servizi per conto terzi Ripiano disavanzo Totale generale delle spese TITOLI E MACROAGGREGATI DI SPESA / MISSIONI Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Cassa Competenza Competenza Cassa di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato di cui fondo pluriennale vincolato RIPIANO DISAVANZO NELL'ESERCIZIO 0,00 0,00 TITOLO 1 - Spese correnti 101 Redditi da lavoro dipendente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, Imposte e tasse a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0, Acquisto di beni e servizi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Trasferimenti di tributi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Fondi perequativi (solo per le Regioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Interessi passivi 2.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Altre spese per redditi da capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborsi e poste correttive delle entrate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Altre spese correnti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Totale TITOLO ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 TITOLO 2 - Spese in conto capitale 201 Tributi in conto capitale a carico dell'ente 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Contributi agli investimenti 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altri trasferimenti in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese in conto capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TITOLO 3 - Spese per incremento attività finanziarie 301 Acquisizioni di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Concessione crediti di medio-lungo termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Altre spese per incremento di attività finanziarie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 3 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 4 - Rimborso prestiti 401 Rimborso di titoli obbligazionari 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborso prestiti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Rimborso mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Rimborso di altre forme di indebitamento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 4 TITOLO 5 - Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Totale TITOLO 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TITOLO 7 - Uscite per conto terzi e partite di giro 701 Uscite per partite di giro 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Uscite per conto terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Totale TITOLO 7 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 TOTALE MISSIONI - TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 Pagina 5 di 5

217

218 Comune di Cinisello Balsamo Città Metropolitana di Milano ORIGINALE ALL. J) Data: 02/02/2017 GC N. 18 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE OGGETTO: RICOGNIZIONE DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PER L'ANNO 2017 L anno duemiladiciassette addì due del mese di Febbraio alle ore 14:30, si è riunita la Giunta Comunale presieduta da: Siria Trezzi. Presenti gli Assessori Comunali: P A 1 TREZZI SIRIA Sindaco x 2 GHEZZI LUCA Vice Sindaco x 3 BARTOLOMEO PATRIZIA Assessore x 4 CABRAS MAURIZIO Assessore x 5 CATANIA ANDREA Assessore x 6 DUCA GIANFRANCA Assessore x 7 RUFFA IVANO Assessore x 8 VILLA LETIZIA Assessore x Assiste alla seduta il Segretario Generale Antonio D'Arrigo. Componenti presenti n. 7. Il Presidente, riconosciuta la validità della seduta, invita la Giunta a deliberare sull'argomento in oggetto.

219 OGGETTO: RICOGNIZIONE DEI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PER L'ANNO 2017 LA GIUNTA COMUNALE Visto l art. 14, 1^ comma, del D.L. 28/12/1989, n. 415, convertito con modificazioni nella legge 28/2/1990, n. 38, nel quale si dispone che il costo complessivo dei servizi pubblici a domanda individuale deve essere coperto in misura non inferiore al 36 per cento dall anno 1990; Visto il Decreto Ministeriale , pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 16 del , con il quale sono state individuate le categorie dei servizi pubblici a domanda individuale; Ritenuto comunque di procedere ad una ricognizione dei servizi a domanda individuale previsti per l esercizio 2017, alla determinazione della misura dei corrispettivi di tali servizi pubblici a domanda individuale e di garantire una congrua copertura del costo complessivo dei servizi medesimi; Considerato che le vigenti norme in materia prescrivono che l individuazione dei costi di ciascun servizio deve avvenire con riferimento alle previsioni dell anno 2017, includendo tutte le spese per il personale, comunque adibito, anche ad orario parziale compresi gli oneri riflessi, le spese di acquisto di beni e servizi, comprese le manutenzioni ordinarie ed, inoltre, una percentuale per quei costi comuni a più servizi; Ritenuto altresì di procedere contestualmente ad una ricognizione delle risultanze di spesa e di entrata dei servizi: trasporto scolastico, assistenza domiciliare anziani e manifestazioni culturali, non appartenenti alla categoria dei servizi a domanda individuale, ma costituenti anch essi servizi comunali soggetti a compartecipazione; Visto l art. 172, primo comma, lett. c) del T.U.E.L. 18/8/2000, n. 267, integrato dalle disposizioni del D. Lgs. 118/2011 e successive modificazioni, il quale stabilisce che al bilancio di previsione sono allegati documenti e, fra gli altri, le deliberazioni con le quali sono determinati per l esercizio successivo le tariffe per i servizi a domanda individuale i tassi di copertura, in percentuale, del costo di gestione dei servizi stessi; Rilevato che i servizi in argomento risultano dettagliati nel dispositivo; Considerato che, come risulta dall allegato prospetto, nella globalità i ricavi coprono i costi dei servizi pubblici a domanda individuale nella misura del 50,48% mentre calcolando la spesa per gli asili nido al 50%, come consentito dalla legge n. 498/92, la percentuale sale al 61,44%; Dato atto che il risultato complessivo della gestione dei servizi a domanda individuale è il seguente: Totale entrate , =50,48 Totale spese ,00 Visti gli allegati pareri espressi ai sensi dell art. 49, comma 1^ del D.Lgs. n. 267/2000; ad unanimità di voti

220 DELIBERA 1) di approvare l allegato prospetto dei servizi pubblici a domanda individuale, anno 2017, parte integrante e sostanziale della presente deliberazione, dove sono riportati i seguenti servizi: - asili nido - mense scolastiche - centri ricreativi estivi - civica scuola di musica - impianti sportivi - assistenza domiciliare anziani - trasporto socio-educativo 2) di dare atto: a) che il rapporto entrate/spese dà la percentuale di recupero del 50,48 % Totale entrate , = 50,48 Totale spese ,00 b) che tale percentuale sale al 61,44 % se il costo degli asili nido viene calcolato al 50%, come previsto dalla legge n. 498/92; 3) di dare atto che l'atto di definizione delle tariffe e contribuzioni per l'anno 2017 è in fase di approvazione; 4) di sottoporre il presente provvedimento a conoscenza del Consiglio Comunale, inserendo il medesimo negli allegati al bilancio dell esercizio 2017.

221 Il presente processo verbale, previa lettura, è stato approvato e firmato digitalmente ai sensi degli artt. 20 e 21 e seg. D.Lgs. 82/2005. Il Sindaco Il Segretario Generale Siria Trezzi Antonio D'Arrigo

222 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE - ANNO PERCENTUALE DI COPERTURA Costi/Fattore produttivo Asilo nido Mense scolastiche Centri ricreativi estivi (Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali) Civica scuola di musica Impianti sportivi TOT.ALTRI SERVIZI Altri servizi a domanda individuale Assistenza domiciliare anziani Trasporto socioeducativo Totale Personale (imposte e tasse) , , , , , , , , ,00 Acquisti di beni e materie prime ,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Prestazioni di servizi , , , , , , , , ,00 Utilizzo di beni di terzi ,00 0, ,00 Trasferimenti , , , ,00 Interessi passivi Totale costi , , , , , , , , ,0 Proventi Asilo nido Mense scolastiche Centri ricreativi estivi Civica scuola di musica Impianti sportivi TOT.ALTRI SERVIZI Assistenza domiciliare anziani Trasporto socioeducativo Totale dagli utenti , , , , , , , , ,00 beni Ente trasferimenti ,00 0,00 0,00 0, , , , ,00 Totale ricavi , , , , , , , , ,00 Percentuale copertura ricavi/costi 30,75% 78,38% 39,96% 56,82% 26,91% 11,30% 13,82% 10,10% 50,48% Asilo nido Mense scolastiche Centri ricreativi estivi Civica scuola di musica e corsi extra scolastici Impianti sportivi TOT.ALTRI SERVIZI Assistenza domiciliare anziani Trasporto socioeducativo Totale Copertura 36% dei costi , , , , , , , , ,92 Differenza in valore assoluto ricavi - 36% costi ,08 (*)Costo asilo nido al 50% art. 5 L. 498/92 ( ) % copertura dei servizi a domanda individuale considerando i costi degli asili nido al 50% 61,44%

223 Comune di Cinisello Balsamo ALL. J) Città Metropolitana di Milano ORIGINALE Data: 09/02/2017 GC N. 22 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE OGGETTO: DESTINAZIONE DEI PROVENTI DELLE SANZIONI AMMINISTRATIVE PECUNIARIE PER VIOLAZIONI PREVISTE DAL "NUOVO CODICE DELLA STRADA" ALLE FINALITÀ DI CUI ALL'ART. 142 E 208 DEL D.LGS. 30 APRILE 1992, N. 285 E SUCCESSIVE MODIFICHE ED INTEGRAZIONI - ANNO 2017 L anno duemiladiciassette addì nove del mese di febbraio alle ore 14:30, si è riunita la Giunta Comunale presieduta da: Luca Ghezzi. Presenti gli Assessori Comunali: P A 1 TREZZI SIRIA Sindaco x 2 GHEZZI LUCA Vice Sindaco x 3 BARTOLOMEO PATRIZIA Assessore x 4 CABRAS MAURIZIO Assessore x 5 CATANIA ANDREA Assessore x 6 DUCA GIANFRANCA Assessore x 7 RUFFA IVANO Assessore x 8 VILLA LETIZIA Assessore x Assiste alla seduta il Segretario Generale Antonio D'Arrigo. Componenti presenti n. 7. Il Presidente, riconosciuta la validità della seduta, invita la Giunta a deliberare sull'argomento in oggetto.