COMUNE DI SPILAMBERTO

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1 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA O R I G I N A L E APPROVAZIONE DELLO SCHEMA DI BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO -EX D.LGS. N. 118/2011 Nr. Progr. Data 83 15/11/2017 Seduta Nr. 46 Cod. Ente : L'anno DUEMILADICIASSETTE questo giorno QUINDICI del mese di NOVEMBRE alle ore 15:00 convocata con le prescritte modalità, nella sala delle proprie adunanze, si è riunita la Giunta Comunale. Fatto l'appello nominale risultano: Cognome e Nome Carica Presente COSTANTINI UMBERTO SINDACO S FRANCIOSO SALVATORE VICE-SINDACO S MANDRIOLI DANIELE ASSESSORE S MUNARI SIMONETTA ASSESSORE S NARDINI FABRIZIO ASSESSORE S PESCI ALESSIA ASSESSORE S Totale Presenti 6 Totale Assenti 0 Assenti Giustificati i signori: Nessun convocato risulta assente giustificato Assenti Non Giustificati i signori: Nessun convocato risulta assente ingiustificato Partecipa il SEGRETARIO GENERALE del Comune, dott. SAPIENZA GIOVANNI In qualità di SINDACO, il Sig. COSTANTINI UMBERTO assume la presidenza e, constatata la legalità della adunanza, dichiara aperta la seduta invitando i sigg. Assessori a voler trattare l'oggetto sopra indicato.

2 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE NR. 83 DEL 15/11/2017 OGGETTO: APPROVAZIONE DELLO SCHEMA DI BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO -EX D.LGS. N. 118/2011 LA GIUNTA COMUNALE Visto il decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118, emanato in attuazione degli art. 1 e 2 della legge 5 maggio 2009 n. 42 e recante Disposizioni in materia di armonizzazione dei sistemi contabili e degli schemi di bilancio delle regioni, degli enti locali e dei loro organismi, come modificato ed integrato dal decreto legislativo 10 agosto 2014, n. 126; Visto il decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267, come modificato ed integrato dal decreto legislativo 10 agosto 2014, n. 126 Richiamato l articolo 11, comma 14, del d.lgs. n. 118/2011, il quale dispone che a decorrere dal 2016 gli enti adottano gli schemi di bilancio previsti dal comma 1 che assumono valore a tutti gli effetti giuridici, anche con riguardo alla funzione autorizzatoria ; Ricordato che, ai sensi dell art. 151, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, le previsioni di bilancio sono formulate sulla base delle linee strategiche e degli indirizzi contenuti nel Documento Unico di Programmazione, osservando altresì i principi contabili generali e applicati; Richiamata la deliberazione della Giunta Comunale n. 56 in data 26/07/2017 con la quale è stato deliberato il Documento Unico di Programmazione - ai fini della presentazione al Consiglio Comunale; Visto inoltre l art. 174, comma 1, del d.lgs. n. 267/2000, il quale prevede che l organo esecutivo predisponga lo schema del bilancio di previsione, del Documento unico di programmazione, unitamente agli allegati e alla relazione dell organo di revisione, al consiglio comunale per la sua Richiamata la propria deliberazione n. in data 15/11/2017 con la quale è stata disposta la presentazione della nota di aggiornamento al DUP -, ai fini della successiva approvazione da parte del Consiglio Comunale unitamente al bilancio di previsione; Considerato che i responsabili di servizio, di concerto con il responsabile del servizio finanziario, sulla base dei contenuti della programmazione indicati nel DUP -), hanno elaborato le previsioni di entrata e di spesa per il periodo -; Visto lo schema del bilancio di previsione finanziario - redatto secondo l all. 9 al d.lgs. n. 118/2011, il quale si allega al presente provvedimento sotto la lettera A) per formarne parte integrante e sostanziale, che risulta corredato di tutti gli allegati previsti dall art. 174 del d.lgs. n. 267/2000 nonché dall art. 11, comma 3, del d.lgs. n. 118/2011; Rilevato che gli stessi risultano redatti in conformità ai principi contabili generali ed applicati di cui al d.lgs. n. 118/2011 nonché della normativa vigente in materia per il risanamento della finanza pubblica e per il rispetto dei vincoli di finanza pubblica; Visto l art. 1, commi da 463 a 484 della Legge 11 dicembre 2016, n. 232 (Legge di stabilità 2017), i quali disciplinano i vincoli di finanza pubblica;

3 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE NR. 83 DEL 15/11/2017 Tenuto conto che in base agli obblighi inerenti il pareggio di bilancio: regioni, province e comuni, ivi compresi quelli con popolazione non superiore a abitanti devono garantire l equivalenza tra entrate finali e spese finali in termini di competenza pura, senza riguardo per la gestione dei pagamenti e degli incassi, laddove per entrate finali si intendono i primi cinque titolo dell entrata, con esclusione dei mutui e dell avanzo di amministrazione, e per spese finali si intendono i primi tre titoli della spesa, con esclusione della spesa per rimborso quota capitale mutui e il disavanzo di amministrazione; non sono considerati nel saldo l accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità e gli altri fondi ed accantonamenti destinati a non essere impegnati al termine dell esercizio e a confluire nel risultato di amministrazione; al bilancio di previsione finanziario deve essere allegato un prospetto contenente gli aggregati rilevanti in sede di rendiconto ai fini del pareggio di bilancio; Tenuto conto che il bilancio in oggetto risulta coerente con gli obiettivi di finanza pubblica sottesi all obbligo del pareggio di bilancio; Visto il D.Lgs. n. 267/2000, come modificato ed integrato dal d.lgs. n. 126/2014; Vista la legge n. 208/2015; Visto il D.Lgs. n. 118/2011; Visto lo Statuto Comunale; Visto il il nuovo Regolamento di Contabilità Armonizzata approvato con deliberazione di consiglio n. 45 del 12/06/2017, in vigore dal 29/6/2017; Visti i pareri favorevoli espressi dal Responsabile del Servizio Finanze Ragioneria e Bilancio in merito alla regolarità tecnica e contabile del presente atto, ai sensi dell art. 49 comma 1 del D.Lgs. 267/2000, allegati al presente atto per farne parte integrante e sostanziale; A votazione unanime e palese DELIBERA 1) di approvare, ai sensi dell art. 174, comma 1, del D.Lgs. n. 267/2000 e dell art. 10, comma 15, del d.lgs. n. 118/2011, lo schema del bilancio di previsione finanziario -, redatto secondo l allegato 9 al d.lgs. n. 118/1011, così come risulta dagli allegati a) (bilancio di previsione finanziario -), b) (piano degli indicatori di bilancio) e c) (nota integrativa al bilancio di previsione -), alla presente deliberazione quale parte integrante e sostanziale, il quale assume funzione autorizzatoria; 2) di dare atto che lo schema di bilancio di previsione -, redatto secondo i principi generali ed applicati di cui al D.Lgs. n. 118/2011 e secondo le norme vigenti in materia di finanza pubblica, presenta per l esercizio le seguenti risultanze finali:

4 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE NR. 83 DEL 15/11/2017 Tit NO Descrizione Comp. Cassa Tit NO Descrizione Comp. Cassa Fondo cassa iniziale presunto == FPV di entrata ===== I Spese correnti ,40 I Entrate tributarie II Trasferimenti correnti II Spese in conto capitale ,47 III Entrate extra-tributarie IV Entrate in conto capitale ,50 III Spese per incremento di attività finanziarie 0 0 V Entrate da riduzione di attività finanziarie 0 0 ENTRATE FINALI ,50 SPESE FINALI ,87 VI Accensione di prestiti 0 0 IV Rimborso di prestiti VII Anticipazioni di tesoreria V Chiusura anticipazioni di tesoreria IX Entrate da servizi per conto di terzi VII Spese per servizi per conto di terzi TOTALE ,50 TOTALE ,87 Avanzo di amministrazione ===== Disavanzo di amministrazione ===== TOTALE ENTRATE ,50 TOTALE SPESE ,87 Fondo di Cassa finale presunto ,63 3) di dare atto che al bilancio risultano allegati tutti i documenti previsti dall articolo 11, comma 3, del d.lgs. n. 118/2011 e dall articolo 172 del d.lgs. n. 267/2000; 4) di dare atto che, ai sensi dei commi 464 e seguenti dell articolo 1 della Legge 11 dicembre 2016, n. 232 (Legge di stabilità 2017), che le previsioni di bilancio degli esercizi - sono coerenti con gli obblighi inerenti il pareggio di bilancio; 5) Di approvare, ai sensi dell art. 187, comma 3 quater del D. Lgs 267/2000, l allegato prospetto aggiornato riguardante il risultato d amministrazione presunto, sulla base del preconsuntivo relativo alle entrate e spese vincolate costituendo formale vincolo su parte

5 DELIBERAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE NR. 83 DEL 15/11/2017 dell avanzo di amministrazione al 31/12/2017 per una somma di per il finanziamento delle seguenti spese di investimento: Missione 4 Programma 1 Titolo 2 cap LAVORI DI RISTRUTTURAZIONE, MANUTENZIONE STRAORDINARIA E ADEGUAMENTO SCUOLA MATERNA ; Missione 4 Programma 2 Titolo 2 cap MANUTENZIONE STRAORDINARIA EDILIZIA SCOLASTICA Missione 10 Programma 5 Titolo 2 - cap REALIZZAZIONE, RIQUALIFICAZIONE E MANUTENZIONE STRAORDINARIA STRADE PARCHEGGI E ARREDO STRADALE ; Missione 10 Programma 2 Titolo 2 - cap OPERE PER LA VIABILITA' SOSTENIBILE (PISTE CICLABILI, MARCIAPIEDI) ; 6) di dare atto che al bilancio di previsione è stata applicata una quota di avanzo d amministrazione presunto di complessivi e in particolare: una quota costituita da somme vincolate per il finanziamento di spese di investimento come indicato al punto 5) della presente deliberazione; una quota di avanzo vincolato di costituito da proventi derivanti dal recupero evasione del tributo TARI accertati e riscossi nel 2017 in misura eccedente rispetto a quanto previsto in sede di approvazione del PEF e delle tariffe 2017 (previsione , a fronte di un accertamento e riscossione di ); di una quota accantonata di destinata al finanziamento degli oneri derivanti dal rinnovo del CCNL dei dipendenti. 7) di trasmettere ai Consiglieri copia degli elaborati ai sensi art. 26 del vigente regolamento di contabilità; 8) di trasmettere copia della presente deliberazione all Organo di revisione economicofinanziaria per il parere previsto dal combinato disposto degli artt. 174, comma 1, e 239, comma 1, lett. b), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; Infine la Giunta Comunale, stante l urgenza di provvedere, al fine sottoporre al Consiglio Comunale gli schemi di bilancio per la definitiva approvazione, con separata ed unanime votazione DELIBERA di dichiarare il presente provvedimento immediatamente eseguibile, ai sensi dell articolo 134, comma 4, del d.lgs. n. 267/2000.

6 COMUNE DI SPILAMBERTO Provincia di Modena BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO - ( All. n. 9 D. Lgs n. 118 del )

7 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Fondo per spese correnti (1) previsione di competenza , Fondo per spese in conto capitale (1) previsione di competenza ,07 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsione di competenza , di cui avanzo utilizzato anticipatamente (2) previsione di competenza Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento , Pag. 1

8 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA Tipologia 101: Imposte tasse e proventi assimilati ,93 previsione di competenza , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi previsione di competenza Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma ,25 previsione di competenza , ,00 previsione di competenza , , , , Totale TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA ,18 previsione di competenza , , , , , ,00 Pag. 2

9 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 3.452,22 previsione di competenza , , , , , Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie previsione di competenza Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 6.382,00 previsione di competenza Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo ,00 previsione di competenza previsione di competenza Totale TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI ,22 previsione di competenza , , , , , Pag. 3

10 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti ,89 previsione di competenza , , ,25 previsione di competenza , , , , , Tipologia 300: Interessi attivi 988,60 previsione di competenza Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale previsione di competenza Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti ,82 previsione di competenza , , , , , , Totale TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,56 previsione di competenza , , , , , ,00 Pag. 4

11 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale previsione di competenza Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,23 previsione di competenza , , Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale previsione di competenza , , Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 1.60 previsione di competenza , Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale ,61 previsione di competenza , , Totale TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE ,84 previsione di competenza , , , ,50 Pag. 5

12 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie previsione di competenza Tipologia 200: Riscossione di crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie previsione di competenza previsione di competenza previsione di competenza Totale TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza Pag. 6

13 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari previsione di competenza Tipologia 200: Accensione Prestiti a breve termine previsione di competenza Tipologia 300: Accensione Mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine previsione di competenza 103, Tipologia 400: Altre forme di indebitamento previsione di competenza Totale TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI previsione di competenza ,76 Pag. 7

14 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere previsione di competenza Totale TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE previsione di competenza Pag. 8

15 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ENTRATE TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO Tipologia 100: Entrate per partite di giro ,40 previsione di competenza Tipologia 200: Entrate per conto terzi ,77 previsione di competenza Totale TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,17 previsione di competenza TOTALE TITOLI ,97 previsione di competenza , , , , , ,50 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,97 previsione di competenza , , , , , ,50 (1) Se il bilancio di previsione è predisposto prima del 31 dicembre dell'esercizio precedente, indicare la stima degli impegni al 31 dicembre dell'anno in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo (sia assunti nell'esercizio in corso che negli esercizi precedenti) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se il bilancio di previsione è approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli anni precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel primo esercizio di applicazione del titolo primo del Decreto legislativo n. 118/2011 si indica un importo pari a 0 e, a seguito del riaccertamento straordinario dei residui previsto dall'articolo 3, comma 7, l'importo del fondo determinato in tale occasione. Pag. 9

16 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 0101 Programma 01 Organi istituzionali Titolo 1 SPESE CORRENTI ,05 previsione di competenza vincolato , , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Organi istituzionali ,05 previsione di competenza , , Programma 02 Segreteria generale Titolo 1 SPESE CORRENTI ,54 previsione di competenza ,00 vincolato , , Pag. 1

17 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Segreteria generale ,54 previsione di competenza , , , Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Titolo 1 SPESE CORRENTI ,97 previsione di competenza ,00 954,00 vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,48 previsione di competenza vincolato , Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Pag. 2

18 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Totale Programma 03 Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato ,45 previsione di competenza , , , Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali Titolo 1 SPESE CORRENTI ,06 previsione di competenza , , , vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali ,06 previsione di competenza , , , , Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Titolo 1 SPESE CORRENTI ,36 previsione di competenza , ,33 vincolato , , , Pag. 3

19 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali ,36 previsione di competenza , , , , , Programma 06 Ufficio tecnico Titolo 1 SPESE CORRENTI ,75 previsione di competenza , , , , ,82 vincolato , , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,00 previsione di competenza , vincolato , Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 06 Ufficio tecnico ,75 previsione di competenza , , , , , , , ,37 Pag. 4

20 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile Titolo 1 SPESE CORRENTI ,61 previsione di competenza vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile ,61 previsione di competenza , Programma 08 Statistica e sistemi informativi Titolo 1 SPESE CORRENTI 148,42 previsione di competenza 1.01 vincolato 2.132,58 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,92 previsione di competenza , vincolato , ,92 Pag. 5

21 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 08 Statistica e sistemi informativi ,34 previsione di competenza , , , Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali previsione di competenza 0110 Programma 10 Risorse umane Pag. 6

22 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 1 SPESE CORRENTI 1.37 previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 10 Risorse umane 1.37 previsione di competenza Programma 11 Altri servizi generali Titolo 1 SPESE CORRENTI ,95 previsione di competenza , , , ,00 vincolato , , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Pag. 7

23 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Totale Programma 11 Altri servizi generali ,95 previsione di competenza , , , , , ,60 TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione ,11 previsione di competenza , , , , , , , ,68 Pag. 8

24 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 2 Giustizia 0201 Programma 01 Uffici giudiziari Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Uffici giudiziari previsione di competenza 0202 Programma 02 Casa circondariale e altri servizi Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Pag. 9

25 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Casa circondariale e altri servizi previsione di competenza TOTALE MISSIONE 2 Giustizia previsione di competenza Pag. 10

26 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza 0301 Programma 01 Polizia locale e amministrativa Titolo 1 SPESE CORRENTI ,32 previsione di competenza , , , ,00 30 vincolato , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Polizia locale e amministrativa ,32 previsione di competenza , , , , , , Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana Titolo 1 SPESE CORRENTI 80,24 previsione di competenza vincolato 687,06 58 Pag. 11

27 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Sistema integrato di sicurezza urbana 80,24 previsione di competenza , TOTALE MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza ,56 previsione di competenza , , , , , ,00 Pag. 12

28 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio 0401 Programma 01 Istruzione prescolastica Titolo 1 SPESE CORRENTI ,92 previsione di competenza , vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 3.779,03 previsione di competenza vincolato , Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Istruzione prescolastica ,95 previsione di competenza , , Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria Titolo 1 SPESE CORRENTI ,78 previsione di competenza , ,18 vincolato , , Pag. 13

29 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,72 previsione di competenza , , vincolato , Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Altri ordini di istruzione non universitaria ,50 previsione di competenza , , , , , Programma 04 Istruzione universitaria Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 14

30 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Istruzione universitaria previsione di competenza 0405 Programma 05 Istruzione tecnica superiore Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Istruzione tecnica superiore previsione di competenza Pag. 15

31 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 06 Servizi ausiliari all istruzione Titolo 1 SPESE CORRENTI ,62 previsione di competenza vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 06 Servizi ausiliari all istruzione ,62 previsione di competenza , Programma 07 Diritto allo studio Titolo 1 SPESE CORRENTI 8.00 previsione di competenza vincolato Pag. 16

32 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 07 Diritto allo studio 8.00 previsione di competenza TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio ,07 previsione di competenza , , , , ,00 Pag. 17

33 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 0501 Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico. Titolo 1 SPESE CORRENTI ,33 previsione di competenza , , , ,00 20 vincolato , ,75 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico ,33 previsione di competenza , , , , , , Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Titolo 1 SPESE CORRENTI ,28 previsione di competenza , , , , ,00 vincolato , , Pag. 18

34 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale ,28 previsione di competenza , , , , , , ,88 TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali ,61 previsione di competenza , , , , , , ,63 Pag. 19

35 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 0601 Programma 01 Sport e tempo libero Titolo 1 SPESE CORRENTI ,66 previsione di competenza , , , , ,00 vincolato , , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,74 previsione di competenza , vincolato , ,50 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Sport e tempo libero ,40 previsione di competenza , , , , , , , , Programma 02 Giovani Titolo 1 SPESE CORRENTI 2.95 previsione di competenza vincolato Pag. 20

36 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Giovani 2.95 previsione di competenza TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero ,40 previsione di competenza , , , , , , , ,23 Pag. 21

37 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 7 Turismo 0701 Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo Titolo 1 SPESE CORRENTI ,00 previsione di competenza , , , ,00 732,00 vincolato , ,00 732,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo ,00 previsione di competenza , , , ,00 732,00 732, , ,00 TOTALE MISSIONE 7 Turismo ,00 previsione di competenza , , , ,00 732,00 732, , ,00 Pag. 22

38 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 0801 Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio Titolo 1 SPESE CORRENTI ,34 previsione di competenza , vincolato , , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Urbanistica e assetto del territorio ,34 previsione di competenza , , , Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 23

39 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,53 previsione di competenza ,87 vincolato ,49 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare ,53 previsione di competenza , ,49 TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa ,87 previsione di competenza , , ,40 Pag. 24

40 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 0901 Programma 01 Difesa del suolo Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Difesa del suolo previsione di competenza 0902 Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale Titolo 1 SPESE CORRENTI ,62 previsione di competenza , ,79 vincolato , , Pag. 25

41 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,49 previsione di competenza , vincolato , ,42 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale ,11 previsione di competenza , , , , Programma 03 Rifiuti Titolo 1 SPESE CORRENTI ,12 previsione di competenza , , , ,00 vincolato , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 26

42 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Rifiuti ,12 previsione di competenza , , , , , , Programma 04 Servizio idrico integrato Titolo 1 SPESE CORRENTI 1.498,99 previsione di competenza vincolato 9.035, Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Servizio idrico integrato 1.498,99 previsione di competenza , Pag. 27

43 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione previsione di competenza 0906 Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 28

44 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche previsione di competenza 0907 Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 29

45 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni previsione di competenza 0908 Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,58 previsione di competenza , vincolato , ,58 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 08 Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento ,58 previsione di competenza , , ,58 Pag. 30

46 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TOTALE MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente ,80 previsione di competenza , , , , , , ,21 Pag. 31

47 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità 1001 Programma 01 Trasporto ferroviario Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Trasporto ferroviario previsione di competenza 1002 Programma 02 Trasporto pubblico locale Titolo 1 SPESE CORRENTI ,80 previsione di competenza , , , ,00 vincolato , ,00 Pag. 32

48 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Trasporto pubblico locale ,80 previsione di competenza , , , , , , Programma 03 Trasporto per vie d'acqua Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 33

49 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Trasporto per vie d'acqua previsione di competenza 1004 Programma 04 Altre modalità di trasporto Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Altre modalità di trasporto previsione di competenza Pag. 34

50 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali Titolo 1 SPESE CORRENTI ,22 previsione di competenza , , vincolato , ,29 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,08 previsione di competenza , vincolato , ,22 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Viabilità e infrastrutture stradali ,30 previsione di competenza , , , ,51 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilità ,10 previsione di competenza , , , , , ,51 Pag. 35

51 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 11 Soccorso civile 1101 Programma 01 Sistema di protezione civile Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza , , , ,00 955,00 vincolato , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Sistema di protezione civile previsione di competenza , , , ,00 955, , , Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 36

52 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Interventi a seguito di calamità naturali previsione di competenza TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile previsione di competenza , , , ,00 955, , ,00 Pag. 37

53 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 1201 Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido Titolo 1 SPESE CORRENTI ,69 previsione di competenza , , , , vincolato , ,69 70 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,89 previsione di competenza vincolato Titolo 3 previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido ,58 previsione di competenza , , , , , , Programma 02 Interventi per la disabilità Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 38

54 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Interventi per la disabilità previsione di competenza 1203 Programma 03 Interventi per gli anziani Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE 1.084,83 previsione di competenza , vincolato , ,83 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 39

55 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Interventi per gli anziani 1.084,83 previsione di competenza , , , Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale previsione di competenza Pag. 40

56 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 05 Interventi per le famiglie Titolo 1 SPESE CORRENTI ,54 previsione di competenza , , , ,00 vincolato , ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Interventi per le famiglie ,54 previsione di competenza , , , , , , Programma 06 Interventi per il diritto alla casa Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 41

57 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 06 Interventi per il diritto alla casa previsione di competenza 1207 Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 42

58 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali previsione di competenza 1208 Programma 08 Cooperazione e associazionismo Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 08 Cooperazione e associazionismo previsione di competenza Pag. 43

59 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale Titolo 1 SPESE CORRENTI ,13 previsione di competenza vincolato , , ,71 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza , vincolato , Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 09 Servizio necroscopico e cimiteriale ,13 previsione di competenza , , , ,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,08 previsione di competenza , , , , , , ,52 Pag. 44

60 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 13 Tutela della salute 1301 Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA previsione di competenza 1302 Programma 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA previsione di competenza Pag. 45

61 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL Programma 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente previsione di competenza 1304 Programma 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi previsione di competenza 1305 Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,83 previsione di competenza 8.002,69 vincolato ,31 Pag. 46

62 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Totale Programma 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari ,83 previsione di competenza 8.002, , Programma 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN previsione di competenza 1307 Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria Titolo 1 SPESE CORRENTI ,46 previsione di competenza , ,00 vincolato , ,80 10 Pag. 47

63 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 07 Ulteriori spese in materia sanitaria ,46 previsione di competenza , , , ,80 TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute ,29 previsione di competenza , , , ,80 Pag. 48

64 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività 1401 Programma 01 Industria, PMI e Artigianato Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Industria, PMI e Artigianato previsione di competenza 1402 Programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori Titolo 1 SPESE CORRENTI ,60 previsione di competenza , ,50 vincolato , , ,00 Pag. 49

65 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori ,60 previsione di competenza , , , , , Programma 03 Ricerca e innovazione Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 50

66 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Ricerca e innovazione previsione di competenza 1404 Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità Titolo 1 SPESE CORRENTI ,02 previsione di competenza ,20 vincolato , ,20 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità ,02 previsione di competenza , , , Pag. 51

67 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitività ,62 previsione di competenza , , , , ,89 Pag. 52

68 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 1501 Programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro previsione di competenza 1502 Programma 02 Formazione professionale Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 53

69 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Formazione professionale previsione di competenza 1503 Programma 03 Sostegno all'occupazione Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Pag. 54

70 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Sostegno all'occupazione previsione di competenza TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale previsione di competenza Pag. 55

71 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 1601 Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare Titolo 1 SPESE CORRENTI 5.94 previsione di competenza 9.944, , , ,00 vincolato 9.944, ,00 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare 5.94 previsione di competenza 9.944, , , , , , Programma 02 Caccia e pesca Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Pag. 56

72 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Caccia e pesca previsione di competenza TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 5.94 previsione di competenza 9.944, , , , , ,00 Pag. 57

73 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 1701 Programma 01 Fonti energetiche Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Fonti energetiche previsione di competenza TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche previsione di competenza Pag. 58

74 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 1801 Programma 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali previsione di competenza TOTALE MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali previsione di competenza Pag. 59

75 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 19 Relazioni internazionali 1901 Programma 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo previsione di competenza TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali previsione di competenza Pag. 60

76 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 2001 Programma 01 Fondo di riserva Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato , Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Fondo di riserva previsione di competenza , Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza , ,00 vincolato Titolo 2 previsione di competenza vincolato Pag. 61

77 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità previsione di competenza , , Programma 03 Altri Fondi Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza , , ,00 vincolato Titolo 2 SPESE IN CONTO CAPITALE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Totale Programma 03 Altri Fondi previsione di competenza , , ,00 Pag. 62

78 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti previsione di competenza , , , , Pag. 63

79 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 50 Debito pubblico 5001 Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari previsione di competenza 5002 Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Titolo 4 Rimborso di prestiti previsione di competenza vincolato Totale Programma 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari previsione di competenza TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico previsione di competenza Pag. 64

80 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie 6001 Programma 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria Titolo 1 SPESE CORRENTI previsione di competenza vincolato Titolo 3 INCREMENTO DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza vincolato Titolo 4 previsione di competenza vincolato Titolo 5 CHIUSURA DI ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE previsione di competenza vincolato Totale Programma 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria previsione di competenza TOTALE MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie previsione di competenza Pag. 65

81 Pag. 66 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE TRIENNIO - SPESE MISSIONE, PROGRAMMA, TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 9901 Programma 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,08 previsione di competenza vincolato , Totale Programma 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro ,08 previsione di competenza , Programma 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale Titolo 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO previsione di competenza vincolato TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi ,08 previsione di competenza , TOTALE MISSIONI ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 * Si tratta di somme, alla data di presentazione del bilancio, già impegnate negli esercizi precedenti, nel rispetto del principio contabile generale della competenza potenziata (1) Indicare l'importo determinato nell'allegato a) Risultato presunto di amministrazione (All a) Ris amm Pres) alla voce E, se negativo, o la quota di tale importo da ripianare nel corso dell'esercizio, secondo le modalità previste dall'ordinamento contabile. La quantificazione e la composizione del disavanzo di amministrazione ripianato in ciascun esercizio è rappresentata nella nota integrativa.

82 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI Fondo per spese correnti (1) previsione di competenza , Fondo per spese in conto capitale (1) previsione di competenza ,07 Utilizzo avanzo di Amministrazione previsione di competenza , di cui avanzo utilizzato anticipatamente (2) previsione di competenza Fondo di Cassa all'1/1/esercizio di riferimento , TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Previsioni dell'anno Previsioni dell'anno Previsioni dell'anno TITOLO 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA ,18 previsione di competenza , , , , , ,00 TITOLO 2 TRASFERIMENTI CORRENTI ,22 previsione di competenza , , , , , TITOLO 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ,56 previsione di competenza , , , , , ,00 TITOLO 4 ENTRATE IN CONTO CAPITALE ,84 previsione di competenza , , , ,50 TITOLO 5 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE previsione di competenza TITOLO 6 ACCENSIONE PRESTITI previsione di competenza ,76 TITOLO 7 ANTICIPAZIONI DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE previsione di competenza TITOLO 9 ENTRATE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,17 previsione di competenza Pag. 1

83 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE RIEPILOGO GENERALE ENTRATE PER TITOLI TITOLO TIPOLOGIA DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 Previsioni dell'anno Previsioni dell'anno Previsioni dell'anno TOTALE TITOLI ,97 previsione di competenza , , , , , ,50 TOTALE GENERALE DELLE ENTRATE ,97 previsione di competenza , , , , , ,00 Pag. 2

84 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER TITOLI TITOLO DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 PREVISIONI DELL' ANNO PREVISIONI DELL'ANNO PREVISIONI DELL'ANNO DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE TTITOLO 1 SPESE CORRENTI ,39 previsione di competenza , , , , , , , ,40 TTITOLO 2 SPESE IN CONTO CAPITALE ,12 previsione di competenza , , , ,47 TTITOLO 4 Rimborso di prestiti previsione di competenza TTITOLO 5 CHIUSURA DI ANTICIPAZIONI RICEVUTE DA ISTITUTO TESORIERE/CASSIERE previsione di competenza TTITOLO 7 SPESE PER CONTO TERZI E PARTITE DI GIRO ,08 previsione di competenza , TOTALE TITOLI ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 Pag. 1

85 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONI** RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 PREVISIONI DELL' ANNO PREVISIONI DELL'ANNO PREVISIONI DELL'ANNO DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione ,11 previsione di competenza , , , , , , , ,68 TOTALE MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza ,56 previsione di competenza , , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio ,07 previsione di competenza , , , , ,00 TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali ,61 previsione di competenza , , , , , , ,63 TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero ,40 previsione di competenza , , , , , , , ,23 TOTALE MISSIONE 7 Turismo ,00 previsione di competenza , , , ,00 732,00 732, , ,00 TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa ,87 previsione di competenza , , ,40 Pag. 1

86 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONI** RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 PREVISIONI DELL' ANNO PREVISIONI DELL'ANNO PREVISIONI DELL'ANNO TOTALE MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente ,80 previsione di competenza , , , , , , ,21 TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit ,10 previsione di competenza , , , , , ,51 TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile previsione di competenza , , , ,00 955, , ,00 TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia ,08 previsione di competenza , , , , , , ,52 TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute ,29 previsione di competenza , , , ,80 TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit ,62 previsione di competenza , , , , ,89 TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 5.94 previsione di competenza 9.944, , , , , ,00 Pag. 2

87 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PER MISSIONI** RIEPILOGO DELLE MISSIONI DENOMINAZIONE RESIDUI PRESUNTI AL TERMINE DEL 2017 PREVISIONI DEFINITIVE DEL 2017 PREVISIONI DELL' ANNO PREVISIONI DELL'ANNO PREVISIONI DELL'ANNO TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche previsione di competenza TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti previsione di competenza , , , , TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico previsione di competenza TOTALE MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie previsione di competenza TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi ,08 previsione di competenza , TOTALE MISSIONI ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 TOTALE GENERALE DELLE SPESE ,59 previsione di competenza , , , , , , , ,87 Pag. 3

88 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato n.9 - Bilancio di previsione QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO TRIENNIO - ENTRATE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO SPESE CASSA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO Fondo di cassa presunto all'inizio dell'esercizio Utilizzo avanzo presunto di amministrazione Disavanzo di amministrazione Fondo Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria , , , ,00 Titolo 1 - Spese correnti , , , ,00 - vincolato Titolo 2 - Trasferimenti correnti , , ,00 Titolo 3 - Entrate extratributarie , , , ,00 Titolo 4 - Entrate in conto capitale , , Titolo 2 - Spese in conto capitale , , vincolato Titolo 5 - Entrate da riduzione di attivit finanziarie Titolo 3 - Spese per incremento di attivit finanziarie - vincolato Totale entrate finaliööööööö , , , ,00 Totale spese finaliööööööö , , , ,00 Titolo 6 - Accensione di prestiti Titolo 4 - Rimborso di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidit (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro Totale ÖÖÖÖÖÖÖ , , , ,00 Totale ÖÖÖÖÖÖÖ , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,00 Fondo di cassa finale presunto ,63 Pag. 1

89 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio A) Fondo di entrata per spese correnti ( + ) AA ) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente ( - ) B) Entrate titoli ( + ) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche ( + ) D)Spese Titolo Spese correnti di cui: - fondo - fondo crediti di dubbia esigibilit ( - ) , , , , ,00 E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale ( - ) F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to dei mutui e prestiti obbligazionari ( - ) di cui per estinzione anticipata di prestiti di cui Fondo anticipazioni di liquidit (DL 35/2013 e successive modifiche e rifinanziamenti) G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULLíEQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULLíORDINAMENTODEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese correnti (2) ( + ) di cui per estinzione anticipata di prestiti I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili ( + ) di cui per estinzione anticipata di prestiti L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili ( - ) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti ( + ) EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (3) O=G+H+I-L+M Pag. 1

90 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO P) Utilizzo risultato di amministrazione presunto per spese di investimento (2) ( + ) Q) Fondo di entrata per spese in conto capitale ( + ) R) Entrate Titoli ( + ) , C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche ( - ) I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili ( - ) S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine ( - ) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine ( - ) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attivit finanziaria ( - ) L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge o dei principi contabili ( + ) M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti ( - ) U) Spese Titolo Spese in conto capitale ( - ) , vincolato di spesa V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attivit finanziarie ( - ) E) Spese Titolo Altri trasferimenti in conto capitale ( + ) EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z = P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E Pag. 2

91 Allegato n.9 - Bilancio di previsione COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA BILANCIO DI PREVISIONE ANNO EQUILIBRI DI BILANCIO EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni di crediti di breve termine ( + ) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni di crediti di medio-lungo termine ( + ) T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attivit finanziaria ( + ) X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni di crediti di breve termine ( - ) X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni di crediti di medio-lungo termine ( - ) Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attivit finanziarie ( - ) EQUILIBRIO FINALE W = O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4) : Equilibrio di parte corrente (O) Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di spese correnti (H) ( - ) Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti plurien C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attivit finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per acquisizioni di attivit finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U (1) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2. (2) In sede di approvazione del bilancio di previsione Ë consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. Nel corso dell'esercizio Ë consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio Ë deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se il bilancio (o la variazione di bilancio) Ë deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente. (3) La somma algebrica finale non puú essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui allíarticolo 162 del testo unico delle leggi sullíordinamento degli enti locali. (4) Con riferimento a ciascun esercizio, il saldo positivo dell equilibrio di parte corrente in termini di competenza finanziaria può costituire copertura agli investimenti imputati agli esercizi successivi per un importo non superiore al minore valore tra la media dei saldi di parte corrente in termini di competenza e la media dei saldi di parte corrente in termini di cassa registrati negli ultimi tre esercizi rendicontati, se sempre positivi, determinati al netto dell utilizzo dell avanzo di amministrazione, del fondo di cassa, e delle Pag. 3

92 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato a) Risultato presunto di amministrazione TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO 1) Determinazione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017: + Risultato di amministrazione iniziale dell'esercizio ,39 + Fondo iniziale dell'esercizio ,75 + Entrate gi accertate nell'esercizio ,53 - Uscite gi impegnate nell'esercizio , Riduzione dei residui attivi gi verificatesi nell'esercizio 2017 Incremento dei residui attivi gi verificatesi nell'esercizio 2017 Riduzione dei residui passivi gi verificatesi nell'esercizio , ,03 = + - Risultato di amministrazione dell'esercizio 2017 alla data di redazione del bilancio di previsione dell'anno Entrate che prevedo di accertare per il restante periodo dell'esercizio 2017 Spese ch prevedo di impegnare per il restante periodo dell'esercizio , , , Riduzione dei residui attivi presunta per il restante periodo dell'esercizio 2017 Incremento dei residui attivi presunto per il restante periodo dell'esercizio Riduzione dei residui passivi presunta per il restante periodo dell'esercizio = Fondo finale presunto dell'esercizio 2017 A) Risultato di amministrazione presunto al 31/12/ ,34 2) Composizione del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017 : Parte accantonata Indennit fine mandato sindaco ,13 Fondo svalutazione crediti di dubbia esigibilit ,74 Fondo rinnovo CCNL personale Fondo spese contributi INPS onere ripartito 2.80 Fondo rischi contenzioso B) Totale parte accantonata ,87 Parte vincolata Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,34 Vincoli derivanti da trasferimenti ,95 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Vincoli formalmente attribuiti dall'ente Altri vincoli da specificare C) Totale parte vincolata ,29 Parte destinata agli investimenti ,69 D) Totale destinata agli investimenti ,69 E) Totale parte disponibile (E=A-B-C-D) ,49 Se E Ë negativo, tale importo Ë iscritto tra le spese del bilancio di previsione dell'esercizio (5) 3) Utilizzo quote vincolate del risultato di amministrazione presunto al 31/12/2017 (6) : Utilizzo quota vincolata Utilizzo vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili Utilizzo vincoli derivanti da trasferimenti Utilizzo vincoli derivanti dalla contrazione di mutui Utilizzo vincoli formalmente attribuiti dall'ente Utilizzo altri vincoli Totale utilizzo avanzo di

93 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 01 Organi istituzionali Segreteria generale Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 10 Risorse umane Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Pag. 1

94 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 04 MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio Pag. 2

95 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 05 MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02 Attivit culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali Pag. 3

96 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 06 MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero 02 Giovani TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero Pag. 4

97 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 08 MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Pag. 5

98 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 09 MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 08 Qualit dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 9 dell'ambiente Pag. 6

99 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 10 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit 05 Viabilit e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit Pag. 7

100 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 12 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 03 Interventi per gli anziani 09 Servizio necroscopico e cimiteriale TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Pag. 8

101 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 13 MISSIONE 13 Tutela della salute 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute Pag. 9

102 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 14 MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 04 Reti e altri servizi di pubblica utilit TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit Pag. 10

103 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio 2017 Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio 2017, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 16 MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca TOTALE (a) (b) (g) (h) * L'importo "TOTALE" dell'ultima riga corrisponde alla somma delle due voci "Fondo pluriennale di parte corrente" e "Fondo pluriennale in c/capitale" iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N. In ciascuna riga, in corrispondenza di ciascun programma di spesa, indicare la stima degli impegni che si prevede di assumere alla data del 31 dicembre dell'esercizio in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo (sono compresi anche gli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successvi) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli eserczi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel bilancio di previsione relativo all'esercizio 2014 tale importo Ë pari a 0, a meno che il bilancio non sia approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui. In tal caso indicare l'importo del fondo determinato in tale occasione. Indicare l'importo presunto alla data del 31 dicembre N-1 delle spese impegnate negli esercizi precedenti all'esercizio N, con copertura costituita dal fondo, imputate all'esercizio N. Nel secondo esercizio di sperimentazione, se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui, indicare l'importo degli impegni assunti nell'esercizio precedente con imputazione agli esercizi successivi se finanziati con il fondo + la differenza tra i residui passivi cancellati e reimputati all'esercizio N e i residui attivi cancellati e reimputati all'esercizio N in occasione del riaccertamento straordinario dei residui effettuato con riferimento alla data del 31 dicembre Risulta possibile stanziare nel bilancio di previsione annuale e pluriennale il fondo anche nel caso di investimenti per i quali non risulta motivatamente possibile individuare líesigibilit della spesa. Le cause che non hanno reso ancora possibile porre in essere la programmazione necessaria per definire il cronoprogramma della spesa sono dettagliatamente indicate nella Nota integrativa al bilancio. In caso di mancato impegno gli stanziamenti di tale colonna vanno in economia. Per ciascuna riga, indicare l'importo delle previsioni di spesa relative al fondo stanziate nel bilancio di previsione dell'esericizio N. L'importo della voce "Totale" dell'ultima riga corrisponde al totale del fondo pluriennale stanziato in spesa nel bilancio di previsione dell'esercizio N e alla somma delle prime due voci iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N+1, al netto della voce "Totale missioni" della colonna (g). Il prospetto Ë compilato con riferimento a ciascun esercizio considerato nel bilancio. Nel prospetto relativo all'anno N (ad esempio 2014), indicare 2014 al posto di N, 2015 al posto di N+1, etc. Pag. 11

104 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 01 Organi istituzionali Segreteria generale Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 10 Risorse umane Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Pag. 1

105 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 04 MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio Pag. 2

106 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 05 MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02 Attivit culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali Pag. 3

107 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 06 MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero 02 Giovani TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero Pag. 4

108 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 08 MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Pag. 5

109 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 09 MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 08 Qualit dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 9 dell'ambiente Pag. 6

110 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 10 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit 05 Viabilit e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit Pag. 7

111 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 12 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 03 Interventi per gli anziani 09 Servizio necroscopico e cimiteriale TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Pag. 8

112 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 13 MISSIONE 13 Tutela della salute 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute Pag. 9

113 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 14 MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 04 Reti e altri servizi di pubblica utilit TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit Pag. 10

114 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: 2021 Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 16 MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca TOTALE (a) (b) (g) (h) * L'importo "TOTALE" dell'ultima riga corrisponde alla somma delle due voci "Fondo pluriennale di parte corrente" e "Fondo pluriennale in c/capitale" iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N. In ciascuna riga, in corrispondenza di ciascun programma di spesa, indicare la stima degli impegni che si prevede di assumere alla data del 31 dicembre dell'esercizio in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo (sono compresi anche gli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successvi) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli eserczi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel bilancio di previsione relativo all'esercizio 2014 tale importo Ë pari a 0, a meno che il bilancio non sia approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui. In tal caso indicare l'importo del fondo determinato in tale occasione. Indicare l'importo presunto alla data del 31 dicembre N-1 delle spese impegnate negli esercizi precedenti all'esercizio N, con copertura costituita dal fondo, imputate all'esercizio N. Nel secondo esercizio di sperimentazione, se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui, indicare l'importo degli impegni assunti nell'esercizio precedente con imputazione agli esercizi successivi se finanziati con il fondo + la differenza tra i residui passivi cancellati e reimputati all'esercizio N e i residui attivi cancellati e reimputati all'esercizio N in occasione del riaccertamento straordinario dei residui effettuato con riferimento alla data del 31 dicembre Risulta possibile stanziare nel bilancio di previsione annuale e pluriennale il fondo anche nel caso di investimenti per i quali non risulta motivatamente possibile individuare líesigibilit della spesa. Le cause che non hanno reso ancora possibile porre in essere la programmazione necessaria per definire il cronoprogramma della spesa sono dettagliatamente indicate nella Nota integrativa al bilancio. In caso di mancato impegno gli stanziamenti di tale colonna vanno in economia. Per ciascuna riga, indicare l'importo delle previsioni di spesa relative al fondo stanziate nel bilancio di previsione dell'esericizio N. L'importo della voce "Totale" dell'ultima riga corrisponde al totale del fondo pluriennale stanziato in spesa nel bilancio di previsione dell'esercizio N e alla somma delle prime due voci iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N+1, al netto della voce "Totale missioni" della colonna (g). Il prospetto Ë compilato con riferimento a ciascun esercizio considerato nel bilancio. Nel prospetto relativo all'anno N (ad esempio 2014), indicare 2014 al posto di N, 2015 al posto di N+1, etc. Pag. 11

115 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 01 MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione 01 Organi istituzionali Segreteria generale Gestione economica, finanziaria, programmazione e provveditorato Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Ufficio tecnico 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 08 Statistica e sistemi informativi 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali 10 Risorse umane Altri servizi generali TOTALE MISSIONE 1 Servizi istituzionali e generali e di gestione Pag. 1

116 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 02 MISSIONE 2 Giustizia 01 Uffici giudiziari 02 Casa circondariale e altri servizi TOTALE MISSIONE 2 Giustizia Pag. 2

117 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 03 MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza 01 Polizia locale e amministrativa 02 Sistema integrato di sicurezza urbana TOTALE MISSIONE 3 Ordine pubblico e sicurezza Pag. 3

118 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 04 MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio 01 Istruzione prescolastica 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 04 Istruzione universitaria 05 Istruzione tecnica superiore 06 Servizi ausiliari allistruzione 07 Diritto allo studio TOTALE MISSIONE 4 Istruzione e diritto allo studio Pag. 4

119 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 05 MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico. 02 Attivit culturali e interventi diversi nel settore culturale TOTALE MISSIONE 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attivit culturali Pag. 5

120 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 06 MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 01 Sport e tempo libero 02 Giovani TOTALE MISSIONE 6 Politiche giovanili, sport e tempo libero Pag. 6

121 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 07 MISSIONE 7 Turismo 01 Sviluppo e valorizzazione del turismo TOTALE MISSIONE 7 Turismo Pag. 7

122 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 08 MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare TOTALE MISSIONE 8 Assetto del territorio ed edilizia abitativa Pag. 8

123 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 09 MISSIONE 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 01 Difesa del suolo 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 03 Rifiuti 04 Servizio idrico integrato 05 Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione 06 Tutela e valorizzazione delle risorse idriche 07 Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni 08 Qualit dell'aria e riduzione dell'inquinamento TOTALE MISSIONE Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e 9 dell'ambiente Pag. 9

124 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 10 MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit 01 Trasporto ferroviario 02 Trasporto pubblico locale 03 Trasporto per vie d'acqua 04 Altre modalit di trasporto 05 Viabilit e infrastrutture stradali TOTALE MISSIONE 10 Trasporti e diritto alla mobilit Pag. 10

125 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 11 MISSIONE 11 Soccorso civile 01 Sistema di protezione civile 02 Interventi a seguito di calamit naturali TOTALE MISSIONE 11 Soccorso civile Pag. 11

126 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 12 MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 02 Interventi per la disabilit 03 Interventi per gli anziani 04 Interventi per soggetti a rischio di esclusione sociale 05 Interventi per le famiglie 06 Interventi per il diritto alla casa 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali 08 Cooperazione e associazionismo 09 Servizio necroscopico e cimiteriale TOTALE MISSIONE 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Pag. 12

127 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 13 MISSIONE 13 Tutela della salute 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA 03 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente 04 Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi 05 Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN 07 Ulteriori spese in materia sanitaria TOTALE MISSIONE 13 Tutela della salute Pag. 13

128 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 14 MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit 01 Industria, PMI e Artigianato 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 03 Ricerca e innovazione 04 Reti e altri servizi di pubblica utilit TOTALE MISSIONE 14 Sviluppo economico e competitivit Pag. 14

129 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 15 MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro 02 Formazione professionale 03 Sostegno all'occupazione TOTALE MISSIONE 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale Pag. 15

130 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 16 MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema Agroalimentare 02 Caccia e pesca TOTALE MISSIONE 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca Pag. 16

131 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 17 MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 01 Fonti energetiche TOTALE MISSIONE 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche Pag. 17

132 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 18 MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali TOTALE MISSIONE 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali Pag. 18

133 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 19 MISSIONE 19 Relazioni internazionali 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo TOTALE MISSIONE 19 Relazioni internazionali Pag. 19

134 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 20 MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti 01 Fondo di riserva 02 Fondo crediti di dubbia esigibilit 03 Altri Fondi TOTALE MISSIONE 20 Fondi e accantonamenti Pag. 20

135 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 50 MISSIONE 50 Debito pubblico 01 Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari 02 Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari TOTALE MISSIONE 50 Debito pubblico Pag. 21

136 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 60 MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie 01 Chiusura Anticipazioni ricevute da istituto tesoriere/cassiere TOTALE MISSIONE 60 Anticipazioni finanziarie Pag. 22

137 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato b) - Fondo COMPOSIZIONE PER MISSIONI E PROGRAMMI DEL FONDO PLURIENNALE VINCOLATO DELL'ESERCIZIO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO* MISSIONI E PROGRAMMI Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio Spese impegnate negli esercizi precedenti con copertura costituita dal fondo e imputate all'esercizio Quota del fondo al 31 dicembre dell'esercizio, non destinata ad essere utilizzata nell'esercizio e rinviata all'esercizio 2021 e successivi Spese che si prevede di impegnare nell'esercizio N, con copertura costituita dal fondo con imputazione agli esercizi: Anni successivi Imputazione non ancora definita Fondo pluriennale vincolato al 31 dicembre dell'esercizio (a) (b) (c) = (a) - (b) (d) (e) (f) (g) (h)=(c)+(d)+(e)+(f)+(g) 99 MISSIONE 99 Servizi per conto terzi 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale TOTALE MISSIONE 99 Servizi per conto terzi TOTALE (a) (b) (g) (h) * L'importo "TOTALE" dell'ultima riga corrisponde alla somma delle due voci "Fondo pluriennale di parte corrente" e "Fondo pluriennale in c/capitale" iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N. In ciascuna riga, in corrispondenza di ciascun programma di spesa, indicare la stima degli impegni che si prevede di assumere alla data del 31 dicembre dell'esercizio in corso di gestione imputati agli esercizi successivi finanziati dal fondo (sono compresi anche gli impegni assunti negli esercizi precedenti con imputazione agli esercizi successvi) o, se tale stima non risulti possibile, l'importo delle previsioni definitive di spesa del fondo del bilancio dell'esercizio in corso di gestione. Se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il 31 dicembre, indicare l'importo degli impegni assunti negli eserczi precedenti con imputazione agli esercizi successivi determinato sulla base di dati di preconsuntivo. Nel bilancio di previsione relativo all'esercizio 2014 tale importo Ë pari a 0, a meno che il bilancio non sia approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui. In tal caso indicare l'importo del fondo determinato in tale occasione. Indicare l'importo presunto alla data del 31 dicembre N-1 delle spese impegnate negli esercizi precedenti all'esercizio N, con copertura costituita dal fondo, imputate all'esercizio N. Nel secondo esercizio di sperimentazione, se il bilancio di previsione Ë approvato dopo il riaccertamento straordinario dei residui, indicare l'importo degli impegni assunti nell'esercizio precedente con imputazione agli esercizi successivi se finanziati con il fondo + la differenza tra i residui passivi cancellati e reimputati all'esercizio N e i residui attivi cancellati e reimputati all'esercizio N in occasione del riaccertamento straordinario dei residui effettuato con riferimento alla data del 31 dicembre Risulta possibile stanziare nel bilancio di previsione annuale e pluriennale il fondo anche nel caso di investimenti per i quali non risulta motivatamente possibile individuare líesigibilit della spesa. Le cause che non hanno reso ancora possibile porre in essere la programmazione necessaria per definire il cronoprogramma della spesa sono dettagliatamente indicate nella Nota integrativa al bilancio. In caso di mancato impegno gli stanziamenti di tale colonna vanno in economia. Per ciascuna riga, indicare l'importo delle previsioni di spesa relative al fondo stanziate nel bilancio di previsione dell'esericizio N. L'importo della voce "Totale" dell'ultima riga corrisponde al totale del fondo pluriennale stanziato in spesa nel bilancio di previsione dell'esercizio N e alla somma delle prime due voci iscritte in entrata del bilancio di previsione dell'esercizio N+1, al netto della voce "Totale missioni" della colonna (g). Il prospetto Ë compilato con riferimento a ciascun esercizio considerato nel bilancio. Nel prospetto relativo all'anno N (ad esempio 2014), indicare 2014 al posto di N, 2015 al posto di N+1, etc. Pag. 23

138 Allegato c) - Fondo crediti di dubbia esigibilità COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA COMPOSIZIONE DELL'ACCANTONAMENTO AL FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' * Anno di bilancio - Anno di previsione TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (b) ACCANTONAMENT O EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d) =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA E CONTRIBUTIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati di cui accertati per cassa sulla base del principio co Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per c , , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali , Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma TOTALE TITOLO , , ,36 6,90 2,78 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,97 230, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti da Trasferimenti correnti da TOTALE TITOLO ,00 221,97 230,37 0,96 0,05 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , Tipologia 200: Proventi derivanti da attività di controllo e repressione irreg. e illeciti , , Tipologia 300: Interessi attivi Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , TOTALE TITOLO , , ,27 0,45 16,25 2,04 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti ,00 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbl ,00 Contributi Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni Altri trasferimenti in cont Tipologia 300: Altri trasferimenti in c/capitale al netto dei trasf. da PA e da UE Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale TOTALE TITOLO ,00 ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie TOTALE TITOLO 5 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) TOTALE GENERALE (***) , , ,00 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE , , ,26 2,52 Pag. 1

139 Anno di bilancio - Anno di previsione TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (b) ACCANTONAMENT O EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d) =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA E CONTRIBUTIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati di cui accertati per cassa sulla base del principio co Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per c , , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali , Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma TOTALE TITOLO , , ,22 7,82 3,15 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,14 261, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti da Trasferimenti correnti da TOTALE TITOLO ,00 261,14 261,14 1,09 0,14 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , Tipologia 200: Proventi derivanti da attività di controllo e repressione irreg. e illeciti , , Tipologia 300: Interessi attivi Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , TOTALE TITOLO , , ,64 0,51 18,42 2,32 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbl Contributi Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni Altri trasferimenti in cont Tipologia 300: Altri trasferimenti in c/capitale al netto dei trasf. da PA e da UE Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale TOTALE TITOLO ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie TOTALE TITOLO 5 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) TOTALE GENERALE (***) , , , ,00 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE , ,00 2,52 2,94 Pag. 2

140 Anno di bilancio - Anno di previsione TIPOLOGIA DENOMINAZIONE STANZIAMENTI DI BILANCIO (a) ACCANTONAMENTO OBBLIGATORIO AL FONDO (b) ACCANTONAMENT O EFFETTIVO DI BILANCIO (**) (c) % di stanziamento accantonato al fondo nel rispetto del principio contabile applicato 3.3 (d) =(c/a) ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA E CONTRIBUTIVA Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati di cui accertati per cassa sulla base del principio co Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati non accertati per c , , Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali , Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma TOTALE TITOLO , , ,22 7,23 3,05 TRASFERIMENTI CORRENTI Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche , Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese ,14 261, Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione Europea e dal Resto del Mondo Trasferimenti correnti da Trasferimenti correnti da TOTALE TITOLO ,00 261,14 261,14 1,09 0,14 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni , , , Tipologia 200: Proventi derivanti da attività di controllo e repressione irreg. e illeciti , , Tipologia 300: Interessi attivi Tipologia 400: Altre entrate da redditi da capitale Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti , TOTALE TITOLO , , ,64 0,51 18,42 2,32 ENTRATE IN CONTO CAPITALE Tipologia 100: Tributi in conto capitale Tipologia 200: Contributi agli investimenti Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbl Contributi Tipologia 200: Contributi agli investimenti al netto dei contributi da PA e da UE Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale Altri trasferimenti in conto capitale da amministrazioni Altri trasferimenti in cont Tipologia 300: Altri trasferimenti in c/capitale al netto dei trasf. da PA e da UE Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale TOTALE TITOLO ENTRATE DA RIDUZIONE DI ATTIVITA' FINANZIARIE Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie TOTALE TITOLO 5 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' DI PARTE CORRENTE (**) TOTALE GENERALE (***) , , , ,00 DI CUI FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' IN C/CAPITALE , ,00 2,65 2,87 * Non richiedono l accantonamento al fondo crediti di dubbia esigibilità i: a) i trasferimenti da altre Amministrazioni pubbliche e dall'unione europea; b) i crediti assistiti da fidejussione; c) le entrate tributarie che, sulla base dei nuovi principi contabili, sono accertate per cassa. I principi contabili cui si fa riferimento in questo prospetto sono contenuti nell'allegato n. 2. Pag. 3

141 COMUNE DI SPILAMBERTO PROVINCIA DI MODENA Allegato n.9 - Bilancio di previsione Allegato d) - Limiti di indebitamento Enti Locali PROSPETTO DIMOSTRATIVO DEL RISPETTO DEI VINCOLI DI INDEBITAMENTO DEGLI ENTI LOCALI ENTRATE RELATIVE AI PRIMI TRE TITOLI DELLE ENTRATE (rendiconto penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui), ex art. 204, c. 1 del D.L.gs. N. 267/0 COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO 1) Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (Titolo I) (+) , , ,00 2) Trasferimenti correnti (Titolo II) (+) , , ,00 3) Entrate extratributarie (Titolo III) (+) , , ,00 TOTALE ENTRATE PRIMI TRE TITOLI , , ,00 SPESA ANNUALE PER RATE MUTUI/OBBLIGAZIONI Livello massimo di spesa annuale (1): (+) , , ,90 Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati fino al (-) , Ammontare interessi per mutui, prestiti obbligazionari, aperture di credito e garanzie di cui all'articolo 207 del TUEL autorizzati nell'esercizio in corso (-) Contributi erariali in c/interessi su mutui (+) Ammontare interessi riguardanti debiti espressamente esclusi dai limiti di (+) Ammontare disponibile per nuovi interessi , , ,90 TOTALE DEBITO CONTRATTO Debito contratto al 31/12/esercizio precedente (+) , , ,19 Debito autorizzato nell'esercizio in corso (+) TOTALE DEBITO DELL'ENTE , , ,19 DEBITO POTENZIALE Garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di altre Amministrazioni pubbliche e di altri soggetti di cui, garanzie per le quali è stato costituito accantonamento Garanzie che concorrono al limite di indebitamento (1) Per gli enti locali l'importo annuale degli interessi sommato a quello dei mutui precedentemente contratti, a quello dei prestiti obbligazionari precedentemente emessi, a quello delle aperture di credito stipulate ed a quello derivante da garanzie prestate ai sensi dell'articolo 207, al netto dei contributi statali e regionali in conto interessi, non supera il 12 per cento, per l'anno 2011, l'8 per cento, per gli anni dal 2012 al 2014, e il 10 per cento, a decorrere dall'anno 2015, delle entrate relative ai primi tre titoli del rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui viene prevista l'assunzione dei mutui. Per gli enti locali di nuova istituzione si fa riferimento, per i primi due anni, ai corrispondenti dati finanziari del bilancio di previsione (art. 204, comma 1, del TUEL) (2) Con riferimento anche ai finanziamenti imputati contabilmente agli esercizi successivi

142 Allegato n.9 - Bilancio di previsione BILANCIO DI PREVISIONE PROSPETTO VERIFICA RISPETTO DEI VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA (da allegare al bilancio di previsione e alle variazioni di bilancio ) EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO A1) Fondo di entrata per spese correnti (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A2) Fondo di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A3) Fondo di entrata per partite finanziarie (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A) Fondo di entrata (A1 + A2 + A3) (+) B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) , , ,00 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo (+) , , ,00 H2) Fondo di parte corrente (dal quota finanziata da entrate finali) (+) H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , ,00 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) 2.929, , ,00 H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) , ,00 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo (+) , I2) Fondo in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal quota finanziata da entrate finali) (+) I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) , L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo (+) L2) Fondo per partite finanziarie (dal quota finanziata da entrate finali) (+) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (-) (N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) , , ,00 (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) 1) Gli spazi finanziari acquisiti o ceduti attraverso i patti regionalizzati e nazionali sono disponibili all'indirizzo - Sezione Pareggio bilancio e Patto stabilità e all'interno dell'applicativo del pareggio al modello VARPATTI. Nelle more della formalizzazione dei patti regionali e nazionali, non è possibile indicare gli spazi che si prevede di acquisire. Indicare solo gli spazi che si intende cedere.. 2) Al fine di garantire una corretta verifica dell'effettivo rispetto del saldo, indicare il fondo crediti di dubbia esigibilità al netto dell'eventuale quota finanziata dall'avanzo (iscritto in variazione a seguito dell'approvazione del rendiconto). 3) I fondi di riserva e i fondi speciali non sono destinati a confluire nel risultato di amministrazione. Indicare solo i fondi non finanziati dall avanzo. 4) L'ente è in equilibrio di bilancio ai sensi dell'articolo 9 della legge n. 243 del 2012 se la somma algebrica degli addendi del prospetto, da (A) a (M) è pari a 0 o positivo, salvo gli enti cui è richiesto di conseguire un saldo positivo, che sono in equilibrio se presentano un risultato pari o superiore al saldo positivo richiesto.

143 COMUNE DI SPILAMBERTO Provincia di Modena BILANCIO DI PREVISIONE FINANZIARIO - PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO

144 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori Sintetici Allegato 1-A approvato il TIPOLOGIA INDICATORE DESCRIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel bilancio di previsione) (dati percentuali) 1 Rigidità strutturale di bilancio 1.1 Incidenza spese rigide (disavanzo, personale e debito) su entrate correnti [Disavanzo iscritto in spesa + Stanziamenti competenza (Macroaggregati 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" "Interessi passivi" + Titolo 4 "Rimborso prestiti" + "IRAP" [pdc U ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1)] / (Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle Entrate) 23,27% 23,62% 22,92% 2 Entrate correnti 2.1 Indicatore di realizzazione delle previsioni di competenza concernenti le entrate correnti Media accertamenti primi tre titoli di entrata nei tre esercizi precedenti / Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) 101,30% 104,53% 101,86% 2.2 Indicatore di realizzazione delle previsioni di cassa corrente Media incassi primi tre titoli di entrata nei tre esercizi precedenti / Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) 101,40% 2.3 Indicatore di realizzazione delle previsioni di competenza concernenti le entrate proprie Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (pdc E "Tributi" "Compartecipazioni di tributi" E E "Entrate extratributarie") / Stanziamenti di competenza dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) 84,64% 87,33% 85,10% 2.4 Indicatore di realizzazione delle previsioni di cassa concernenti le entrate proprie Media incassi nei tre esercizi precedenti (pdc E "Tributi" "Compartecipazioni di tributi" E E "Entrate extratributarie") / Stanziamenti di cassa dei primi tre titoli delle "Entrate correnti" (4) 84,73% 3 Spese di personale 3.1 Incidenza spesa personale sulla spesa corrente (Indicatore di equilibrio economico-finanziario) 3.2 Incidenza del salario accessorio ed incentivante rispetto al totale della spesa di personale Indica il peso delle componenti afferenti la contrattazione decentrata dell'ente rispetto al totale dei redditi da lavoro Stanziamenti di competenza (Macroaggregato IRAP [pdc U ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) / Stanziamenti competenza (Spesa corrente FCDE corrente FPV di entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1) 19,86% 20,67% 20,19% 11,51% 11,50% 11,50% 1/5

145 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori Sintetici Allegato 1-A approvato il TIPOLOGIA INDICATORE DESCRIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel bilancio di previsione) (dati percentuali) 3.3 Incidenza della spesa di personale con forme di contratto flessibile Indica come gli enti soddisfano le proprie esigenze di risorse umane, mixando le varie alternative contrattuali più rigide (personale dipendente) o meno rigide (forme di lavoro flessibile) Stanziamenti di competenza (pdc U "Consulenze" + pdc U "lavoro flessibile/lsu/lavoro interinale") / Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 1.1 "Redditi di lavoro dipendente" + pdc U "IRAP" + FPV in uscita concernente il Macroaggregato 1.1 FPV in entrata concernente il Macroaggregato 1.1) 3,30% 3,05% 2,69% 3.4 Spesa di personale procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) Stanziamenti di competenza (Macroaggregato IRAP [pdc ] FPV entrata concernente il Macroaggregato FPV spesa concernente il Macroaggregato 1.1 ) / popolazione residente (Popolazione al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 183,82 183,48 183,48 4 Esternalizzazione dei servizi 4.1 Indicatore di esternalizzazione dei servizi Stanziamenti di competenza (pdc U "Contratti di servizio pubblico" + pdc U "Trasferimenti correnti a imprese controllate" + pdc U "Trasferimenti correnti a altre imprese partecipate") al netto del relativo FPV di spesa / totale stanziamenti di competenza spese Titolo I al netto del FPV 5 Interessi passivi 5.1 Incidenza degli interessi passivi sulle entrate correnti (che ne costituiscono la fonte di copertura) 5.2 Incidenza degli interessi sulle anticipazioni sul totale degli interessi passivi 5.3 Incidenza degli interessi di mora sul totale degli interessi passivi Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" / Stanziamenti di competenza primi tre titoli ("Entrate correnti") Stanziamenti di competenza voce del piano dei conti finanziario U "Interessi passivi su anticipazioni di tesoreria" / Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 "Interessi passivi" Stanziamenti di competenza voce del piano dei conti finanziario U Interessi di mora- / Stanziamenti di competenza Macroaggregato 1.7 -Interessi passivi- 19,04% 19,71% 19,25% 0,43% 0,35% 0,25% % % % % % % 6 Investimenti 6.1 Incidenza investimenti su spesa corrente e in conto capitale 6.2 Investimenti diretti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) 6.3 Contributi agli investimenti procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) 6.4 Investimenti complessivi procapite (Indicatore di equilibrio dimensionale in valore assoluto) Totale stanziamento di competenza Macroaggregati al netto dei relativi FPV / Totale stanziamento di competenza titolo 1 e 2 della spesa al netto del FPV Stanziamenti di competenza per Macroaggregato 2.2 -Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni- al netto del relativo FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Stanziamenti di competenza Macroaggregato 2.3 Contributi agli investimenti al netto del relativo FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) Totale stanziamenti di competenza per Macroaggregati 2.2 -Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni- e 2.3 -Contributi agli investimenti- al netto dei relativi FPV / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 14,27% 15,26% 13,63% 152,74 35,71 142,56 2,28 125,83 2,28 155,02 161,54 144,85 2/5

146 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori Sintetici Allegato 1-A approvato il TIPOLOGIA INDICATORE DESCRIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel bilancio di previsione) (dati percentuali) 6.5 Quota investimenti complessivi finanziati dal risparmio corrente 6.6 Quota investimenti complessivi finanziati dal saldo positivo delle partite finanziarie Margine corrente di competenza / Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 2.2 -Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni- + Macroaggregato 2.3 -Contributi agli investimenti-) (10) Saldo positivo di competenza delle partite finanziarie /Stanziamenti di competenza (Macroaggregato 2.2 -Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni- + Macroaggregato 2.3 -Contributi agli investimenti-) (10) % 11,36% 14,87% % % % 6.7 Quota investimenti complessivi finanziati da debito Stanziamenti di competenza (Titolo 6 -Accensione di prestiti- - Categoria Anticipazioni- - Categoria Accensione prestiti a seguito di escussione di garanzie- - Accensioni di prestiti da rinegoziazioni)/stanziamenti di competenza (Macroaggregato Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni- + Macroaggregato Contributi agli investimenti-) (10) % % 41,20% 7 Debiti non finanziari 7.1 Indicatore di smaltimento debiti commerciali Stanziamento di cassa (Macroaggregati 1.3 -Acquisto di beni e servizi Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni-) / stanziamenti di competenza e residui al netto dei relativi FPV (Macroaggregati Acquisto di beni e servizi Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni-) 81,23% 7.2 Indicatore di smaltimento debiti verso altre amministrazioni pubbliche Stanziamento di cassa [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] / stanziamenti di competenza e residui, al netto dei relativi FPV, dei [Trasferimenti correnti a Amministrazioni Pubbliche (U ) + Trasferimenti di tributi (U ) + Fondi perequativi (U ) + Contributi agli investimenti a Amministrazioni pubbliche (U ) + Altri trasferimenti in conto capitale (U U U U )] 69,67% 8 Debiti finanziari 8.1 Incidenza estinzioni debiti finanziari (Totale competenza Titolo 4 della spesa) / Debito da finanziamento al 31/12 dell'esercizio precedente (2) 8.2 Sostenibilità debiti finanziari Stanziamenti di competenza [1.7 -Interessi passivi- - -Interessi di mora- (U ) - -Interessi per anticipazioni prestiti- (U )] + Titolo 4 della spesa [Entrate categoria Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche- + -Trasferimenti in conto capitale per assunzione di debiti dell'amministrazione da parte di amministrazioni pubbliche- (E ) + -Trasferimenti in conto capitale da parte di amministrazioni pubbliche per cancellazione di debiti dell'amministrazione- (E )] / Stanziamenti competenza titoli 1, 2 e 3 delle entrate 0, , , ,18% 3,96% 3,76% 3/5

147 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori Sintetici Allegato 1-A approvato il TIPOLOGIA INDICATORE DESCRIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel bilancio di previsione) (dati percentuali) 8.3 Indebitamento procapite (in valore assoluto) Debito di finanziamento al 31/12 (2) / popolazione residente (al 1 gennaio dell'esercizio di riferimento o, se non disponibile, al 1 gennaio dell'ultimo anno disponibile) 247,58 247,58 247,58 9 Composizione avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente (5) 9.1 Incidenza quota libera di parte corrente nell'avanzo presunto 9.2 Incidenza quota libera in c/capitale nell'avanzo presunto Quota libera di parte corrente dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (6) 29,82% Quota libera in conto capitale dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (7) 5,79% 9.3 Incidenza quota accantonata nell'avanzo presunto Quota accantonata dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (8) 24,36% 9.4 Incidenza quota vincolata nell'avanzo presunto Quota vincolata dell'avanzo presunto/avanzo di amministrazione presunto (9) 40,03% 10 Disavanzo di amministrazione presunto dell'esercizio precedente 10.1 Quota disavanzo che si prevede di ripianare nell'esercizio Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto (3) 10.2 Sostenibilità patrimoniale del disavanzo presunto Totale disavanzo di amministrazione di cui alla lettera E dell'allegato riguardante il risultato di amministrazione presunto (3) / Patrimonio netto (1) 4/5

148 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori Sintetici Allegato 1-A approvato il TIPOLOGIA INDICATORE DESCRIZIONE VALORE INDICATORE (indicare tante colonne quanti sono gli eserci considerati nel bilancio di previsione) (dati percentuali) 10.3 Sostenibilità disavanzo a carico dell'esercizio Disavanzo iscritto in spesa del bilancio di previsione / Competenza dei titoli 1, 2 e 3 delle entrate % % % 11 Fondo 11.1 Utilizzo del FPV (Fondo corrente e capitale iscritto in entrata del bilancio - Quota del fondo non destinata ad essere utilizzata nel corso dell'esercizio e rinviata agli esercizi successivi) / Fondo corrente e capitale iscritto in entrata nel bilancio (Per il FPV riferirsi ai valori riportati nell'allegato del bilancio di previsione concernente il FPV, totale delle colonne a) e c) 10% 10% 10% 12 Partite di giro e conto terzi 12.1 Incidenza partite di giro e conto terzi in entrata Totale stanziamenti di competenza per Entrate per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti primi tre titoli delle entrate (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 18,51% 19,10% 18,61% 12.2 Incidenza partite di giro e conto terzi in uscita Totale stanziamenti di competenza per Uscite per conto terzi e partite di giro / Totale stanziamenti di competenza del titolo I della spesa (al netto delle operazioni riguardanti la gestione della cassa vincolata) 18,78% 19,48% 19,04% (1) Il Patrimonio netto è pari alla Lettera A) dell'ultimo stato patrimoniale passivo disponibile. In caso di Patrimonio netto negativo, l'indicatore non si calcola e si segnala che l'ente ha il patrimonio netto negativo. L'indicatore è elaborato a partire dal, salvo per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal Gli enti locali delle (2) Il debito di finanziamento è pari alla Lettera D1 dell'ultimo stato patrimoniale passivo disponibile. L'indicatore è elaborato a partire dal, salvo che per gli enti che hanno partecipato alla sperimentazione che lo elaborano a decorrere dal Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 dal 2016 e gli enti locali con popolazione inferiore a abitanti elaborano l'indicatore a decorrere dal. (3) Indicatore da elaborare solo se la voce E dell'allegato a) al bilancio di previsione è negativo. Il disavanzo di amministrazione è pari all'importo della voce E. Ai fini dell'elaborazione dell'indicatore, non si considera il disavanzo tecnico di cui all'articolo 3, comma 13, del DLgs 118/2011. (4) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi approvati o in caso di mancata approvazione degli ultimi consuntivi, ai dati di preconsuntivo. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Per gli enti che non sono rientrati nel periodo di sperimentazione, nel 2016 sostituire la media con gli accertamenti del 2015 (dati stimati o, se disponibili, di preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per il 2016 fare riferimento a dati stimati o, se disponibili, di preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016, elaborano l'indicatore a decorrere dal (5) Da compilare solo se la voce E, dell'allegato al bilancio concernente il risultato di amministrazione presunto è positivo o pari a 0. (6) La quota libera di parte corrente del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce E riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. (7) La quota libera in c/capitale del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce D riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (8) La quota accantonata del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce B riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (9) La quota vincolata del risultato di amministrazione presunto è pari alla voce C riportata nell'allegato a) al bilancio di previsione. Il risultato di amministrazione presunto è pari alla lettera A riportata nel predetto allegato a). (10) Indicare al numeratore solo la quota del finanziamento destinata alla copertura di investimenti, e al denominatore escludere gli investimenti che, nell'esercizio, sono finanziati dal FPV. 5/5

149 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA Titolo Tipologia PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato 1-B Denominazione Composizione delle entrate (dati percentuali) Percentuale riscossione entrate Esercizio n+1: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio nn+2: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio n+3.: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Previsioni cassa esercizio n+1/ (previsioni competenza + residui) esercizio n+1 Media accertamenti nei tre esercizi precedenti / Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) approvato il Media riscossioni nei tre esercizi precedenti / Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa Tipologia 101: Imposte, tasse e proventi assimilati 45,26% 44,62% 46,26% 22,86% 69,69% 82,82% Tipologia 104: Compartecipazioni di tributi % % % % % 128,30% Tipologia 301: Fondi perequativi da Amministrazioni Centrali 10,05% 9,91% 9,88% 4,29% 92,13% 92,58% Tipologia 302: Fondi perequativi dalla Regione o Provincia autonoma % % % % % % Totale TITOLO 1: Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa 55,31% 54,53% 56,14% 27,15% 72,92% 84,21% TITOLO 2: Trasferimenti correnti Tipologia 101: Trasferimenti correnti da Amministrazioni pubbliche 3,32% 1,11% 1,11% 1,39% 97,15% 86,37% Tipologia 102: Trasferimenti correnti da Famiglie % % % % % % Tipologia 103: Trasferimenti correnti da Imprese 0,17% 0,16% 0,16% 0,09% 78,99% 90,87% Tipologia 104: Trasferimenti correnti da Istituzioni Sociali Private % % % 0,05% % 67,19% Tipologia 105: Trasferimenti correnti dall'unione europea e dal Resto del Mondo % % % % % % Totale TITOLO 2: Trasferimenti correnti 3,48% 1,28% 1,27% 1,53% 93,36% 85,83% TITOLO 3: Entrate extratributarie Tipologia 100: Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni 10,78% 10,63% 10,59% 5,44% 86,72% 83,87% Tipologia 200: Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti 1,32% 1,30% 1,30% 0,80% 58,36% 74,00%

150 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA Titolo Tipologia PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato 1-B Denominazione Composizione delle entrate (dati percentuali) Percentuale riscossione entrate Esercizio n+1: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio nn+2: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio n+3.: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Previsioni cassa esercizio n+1/ (previsioni competenza + residui) esercizio n+1 Media accertamenti nei tre esercizi precedenti / Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) approvato il Media riscossioni nei tre esercizi precedenti / Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Tipologia 300: Interessi attivi 0,07% 0,07% 0,07% 0,03% 91,00% 86,17% Tipologia 400: Altre entrate da redditi di capitale % % % % % % Tipologia 500: Rimborsi e altre entrate correnti 0,69% 0,66% 0,66% 0,41% 75,32% 78,84% Totale titolo 3 : Entrate extratributarie 12,87% 12,66% 12,61% 6,68% 81,93% 82,29% TITTOLO 4 : Entrate in conto capitale Tipologia 100: Tributi in conto capitale % % % % % % Tipologia 200: Contributi agli investimenti 4,77% % % 1,48% 57,85% 47,38% Tipologia 300: Altri trasferimenti in conto capitale % % % 0,20% % 10% Tipologia 400: Entrate da alienazione di beni materiali e immateriali 0,80% 9,04% 2,95% 0,53% 98,63% 98,96% Tipologia 500: Altre entrate in conto capitale 2,57% 2,59% 2,81% 1,37% 63,42% 99,17% Totale TITOLO 4: Entrate in conto capitale 8,14% 11,63% 5,76% 3,57% 61,71% 71,74% TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie Tipologia 100: Alienazione di attività finanziarie % % % % % % Tipologia 200: Riscossione crediti di breve termine % % % % % % Tipologia 300: Riscossione crediti di medio-lungo termine % % % % % % Tipologia 400: Altre entrate per riduzione di attività finanziarie % % % % % %

151 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA Titolo Tipologia PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Bilancio di Previsione esercizi, e Indicatori analitici concernenti la composizione delle entrate e la capacità di riscossione Allegato 1-B Denominazione Composizione delle entrate (dati percentuali) Percentuale riscossione entrate Esercizio n+1: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio nn+2: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Esercizio n+3.: Previsioni competenza/ totale previsioni competenza Previsioni cassa esercizio n+1/ (previsioni competenza + residui) esercizio n+1 Media accertamenti nei tre esercizi precedenti / Media Totale accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) approvato il Media riscossioni nei tre esercizi precedenti / Media accertamenti nei tre esercizi precedenti (*) Totale TITOLO 5: Entrate da riduzione di attività finanziarie % % % % % % TITOLO 6: Accensione prestiti Tipologia 100: Emissione di titoli obbligazionari % % % % % % Tipologia 200: Accensione prestiti a breve termine % % % % % % Tipologia 300: Accensione mutui e altri finanziamenti a medio lungo termine % % 4,36% % % 49,70% Tipologia 400: Altre forme di indebitamento % % % % % % Totale TITOLO 6: Accensione prestiti % % 4,36% % % 49,70% TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere Tipologia 100: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 6,94% 6,84% 6,82% 1,13% 10% 10% Totale TITOLO 7: Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere 6,94% 6,84% 6,82% 1,13% 10% 10% TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro Tipologia 100: Entrate per partite di giro 4,66% 4,60% 4,58% 1,66% 72,31% 95,05% Tipologia 200: Entrate per conto terzi 8,60% 8,48% 8,45% 3,01% 91,74% 98,91% Totale TITOLO 9: Entrate per conto terzi e partite di giro 13,26% 13,08% 13,03% 4,67% 83,82% 97,58% TOTALE ENTRATE 10% 10% 10% 44,74% 76,07% 84,45% (*) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi disponibili. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la media degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la media degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se disponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se disponibili, a dati di preconsuntivo). Gli enti locali delle Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'indicatore nell'esercizio 2016.

152 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di Previsione esercizi, e approvato il Allegato 1-C BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI (dati percentuali) MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) (dati percentuali) MISSIONI E PROGRAMMI Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni ESERCIZIO di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale ESERCIZIO ESERCIZIO Capacità di pagamento: Previsioni cassa/ (previsioni competenza - FPV + residui) Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: Media FPV / Media Totale FPV Capacità di pagamento: Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 01 Organi istituzionali 1,99% 1,26% 79,10% 2,03% 1,26% 2,02% 1,26% 1,79% 0,10% 94,82% 02 Segreteria generale 2,31% 1,26% 68,33% 2,35% 1,26% 2,34% 1,26% 2,31% 0,40% 76,72% Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 1,47% 1,96% 78,32% 1,49% 1,51% 1,48% 1,51% 1,32% 0,23% 90,38% 1,29% % 79,35% 1,21% % 1,29% % 1,26% 0,02% 82,23% Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 05 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 2,44% 1,26% 78,03% 2,43% 1,26% 2,39% 1,26% 2,77% 1,16% 97,40% 06 Ufficio tecnico 3,40% % 57,00% 3,11% % 2,83% % 6,21% 15,82% 92,02% 07 Elezioni e consultazioni popolari - Anagrafe e stato civile 0,82% % 80,80% 0,84% % 0,83% % 0,78% 0,16% 96,83% 08 Statistica e sistemi informativi 0,11% % 100,55% 0,11% % 0,08% % 0,16% 0,41% 92,53% 09 Assistenza tecnico-amministrativa agli enti locali % % % % % % % % % % 10 Risorse umane 1,92% 67,12% 99,14% 1,99% 67,42% 1,98% 67,42% 1,27% 6,74% 10% 11 Altri servizi generali 3,72% 24,52% 75,48% 3,83% 24,63% 3,78% 24,63% 3,92% 3,25% 84,45% TOTALE Missione 01 Servizi istituzionali, generali e di gestione 19,47% 97,36% 71,48% 19,39% 97,35% 19,02% 97,35% 21,78% 28,28% 88,80% 01 Uffici giudiziari % % % % % % % % % % Missione 02 Giustizia 02 Casa circondariale e altri servizi % % % % % % % % % % TOTALE Missione 02 Giustizia % % % % % % % % % % 01 Polizia locale e amministrativa 2,56% % 70,42% 2,62% % 2,61% % 2,59% % 84,79% Missione 03 Ordine pubblico e sicurezzaa 02 Sistema integrato di sicurezza urbana 0,20% % 10% % % % % 0,01% % 90,70% TOTALE MISSIONE 03 Ordine pubblico e sicurezza 2,76% % 71,96% 2,62% % 2,62% % 2,60% % 84,82% 01 Istruzione prescolastica 3,35% % 98,66% 0,29% % 0,27% % 0,32% 0,06% 78,37% Missione 04 Istruzione e diritto allo studio Missione 05 Tutela e 02 valorizzazione dei beni e delle attività culturali 02 Altri ordini di istruzione non universitaria 2,61% % 98,36% 9,71% % 7,99% % 2,99% 4,66% 70,05% 04 Istruzione universitaria % % % % % % % % % % 05 Istruzione tecnica superiore % % % % % % % % % % 06 Servizi ausiliari all istruzione 6,35% % 69,31% 6,49% % 6,47% % 5,89% % 83,96% 07 Diritto allo studio 0,09% % 85,92% 0,09% % 0,09% % 0,08% % 82,44% TOTALE MISSIONE 04 Istruzione e diritto allo studio 12,40% % 84,44% 16,58% % 14,82% % 9,29% 4,72% 79,94% 01 Valorizzazione dei beni di interesse storico 0,36% % 96,88% 0,20% % 0,20% % 0,33% % 84,10% Attività culturali e interventi diversi nel settore culturale Totale Missione 05 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 1,99% 1,13% 88,58% 1,97% 1,14% 1,96% 1,14% 1,83% 0,27% 89,65% 2,34% 1,13% 89,70% 2,17% 1,14% 2,16% 1,14% 2,16% 0,27% 88,74% 1/5 01 Sport e tempo libero 1,84% % 89,68% 1,51% % 1,44% % 3,59% 7,54% 92,13%

153 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di Previsione esercizi, e approvato il Allegato 1-C BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI (dati percentuali) MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) (dati percentuali) MISSIONI E PROGRAMMI Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni ESERCIZIO di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale ESERCIZIO ESERCIZIO Capacità di pagamento: Previsioni cassa/ (previsioni competenza - FPV + residui) Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: Media FPV / Media Totale FPV Capacità di pagamento: Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) Missione 06 Politiche giovanili sport e tempo libero 02 Giovani 0,08% % 88,24% 0,08% % 0,08% % 0,08% % 77,46% Totale Missione 06 Politiche giovanili sport e tempo libero 1,92% % 89,63% 1,59% % 1,52% % 3,67% 7,54% 91,59% Missione 07 Turismo 01 Sviluppo e la valorizzazione del turismo 0,60% % 61,07% 0,56% % 0,56% % 0,53% % 81,01% Totale Missione 07 Turismo 0,60% % 61,07% 0,56% % 0,56% % 0,53% % 81,01% Totale Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa 01 Urbanistica e assetto del territorio 1,01% 1,51% 86,45% 1,00% 1,51% 0,76% 1,51% 1,02% 1,40% 92,00% 02 Edilizia residenziale pubblica e locale e piani di edilizia economico-popolare Totale Missione 08 Assetto del territorio ed edilizia abitativa % % % % % % % 1,52% 3,90% 88,67% 1,01% 1,51% 78,13% 1,00% 1,51% 0,76% 1,51% 2,54% 5,30% 90,14% 01 Difesa del suolo % % % % % % % % % % 02 Tutela, valorizzazione e recupero ambientale 1,67% % 96,37% 1,21% % 1,21% % 2,19% 4,11% 92,43% 03 Rifiuti 11,57% % 70,90% 11,83% % 11,79% % 10,69% % 90,62% 04 Servizio idrico integrato 0,04% % 23,50% 0,03% % 0,02% % 0,06% % 94,89% Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente Aree protette, parchi naturali, protezione naturalistica e forestazione Tutela e valorizzazione delle risorse idriche Sviluppo sostenibile territorio montano piccoli Comuni Qualità dell'aria e riduzione dell'inquinamento % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 0,36% % 10% 0,17% % % % 0,46% 0,58% 90,69% Totale Missione 09 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente 13,64% % 75,19% 13,24% % 13,02% % 13,39% 4,68% 90,87% 01 Trasporto ferroviario % % % % % % % % % % Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità Missione 11 Soccorso civile 02 Trasporto pubblico locale 2,01% % 76,25% 0,07% % 0,07% % 1,14% % 90,69% 03 Trasporto per vie d'acqua % % % % % % % % % % 04 Altre modalità di trasporto % % % % % % % % % % 05 Viabilità e infrastrutture stradali 6,82% % 84,58% 5,14% % 4,42% % 9,36% 19,54% 90,68% Totale Missione 10 Trasporti e diritto alla mobilità 8,83% % 82,56% 5,21% % 4,49% % 10,50% 19,54% 90,69% 01 Sistema di protezione civile 0,22% % 57,83% 0,22% % 0,22% % 0,21% % 70,90% 02 Interventi a seguito di calamità naturali 0,01% % 10% 0,01% % 0,01% % 0,01% % 97,15% Totale Missione 11 Soccorso civile 0,23% % 59,12% 0,23% % 0,23% % 0,22% % 71,93% 2/5

154 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di Previsione esercizi, e approvato il Allegato 1-C BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI (dati percentuali) MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) (dati percentuali) MISSIONI E PROGRAMMI Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni ESERCIZIO di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale ESERCIZIO ESERCIZIO Capacità di pagamento: Previsioni cassa/ (previsioni competenza - FPV + residui) Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: Media FPV / Media Totale FPV Capacità di pagamento: Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 01 Interventi per l'infanzia e i minori e per asili nido 2,12% % 64,79% 2,16% % 2,16% % 2,30% 1,17% 81,78% 02 Interventi per la disabilità % % % % % % % % % % 03 Interventi per gli anziani 0,10% % 10% % % % % 0,81% 2,22% 88,95% 04 Interventi per i soggetti a rischio di esclusione sociale % % % % % % % % % % Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 05 Interventi per le famiglie 4,11% % 67,59% 4,20% % 4,19% % 4,26% % 82,00% 06 Interventi per il diritto alla casa % % % % % % % % % % 07 Programmazione e governo della rete dei servizi sociosanitari e sociali % % % % % % % % % % 08 Cooperazione e associazionismo % % % % % % % % % % 09 Servizio necroscopico e cimiteriale 0,85% % 83,61% 0,87% % 1,52% % 1,46% 3,36% 95,75% Totale Missione 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia 7,18% % 68,65% 7,24% % 7,86% % 8,84% 6,74% 84,11% 01 Servizio sanitario regionale - finanziamento ordinario corrente per la garanzia dei LEA % % % % % % % % % % 02 Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per livelli di assistenza superiori ai LEA % % % % % % % % % % Missione 13 Tutela della salute Servizio sanitario regionale - finanziamento aggiuntivo corrente per la copertura dello squilibrio di bilancio corrente Servizio sanitario regionale - ripiano di disavanzi sanitari relativi ad esercizi pregressi Servizio sanitario regionale - investimenti sanitari % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 4,49% 22,84% 81,20% 06 Servizio sanitario regionale - restituzione maggiori gettiti SSN % % % % % % % % % % 07 Ulteriori spese in materia sanitaria 0,39% % 97,74% 0,29% % 0,29% % 0,46% 0,02% 96,45% Totale Missione 13 Tutela della salute 0,39% % 81,74% 0,29% % 0,29% % 4,95% 22,86% 85,90% 3/5

155 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di Previsione esercizi, e approvato il Allegato 1-C BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI (dati percentuali) MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) (dati percentuali) MISSIONI E PROGRAMMI Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni ESERCIZIO di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale ESERCIZIO ESERCIZIO Capacità di pagamento: Previsioni cassa/ (previsioni competenza - FPV + residui) Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: Media FPV / Media Totale FPV Capacità di pagamento: Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 01 Industria, PMI e Artigianato % % % % % % % 0,18% % 10% Missione 14 Sviluppo economico e competitività 02 Commercio - reti distributive - tutela dei consumatori 1,99% % 95,87% 2,00% % 1,99% % 2,12% % 93,78% 03 Ricerca e innovazione % % % % % % % % % % 04 Reti e altri servizi di pubblica utilità 3,47% % 93,50% 3,51% % 6,36% % 3,32% % 92,43% Totale Missione 14 Sviluppo economico e competitività 5,46% % 94,42% 5,51% % 8,35% % 5,62% % 93,15% Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale 01 Servizi per lo sviluppo del mercato del lavoro % % % % % % % % % % 02 Formazione professionale % % % % % % % % % % 03 gno all'occupazione % % % % % % % % % % Totale Missione 15 Politiche per il lavoro e la formazione professionale % % % % % % % % % % Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 01 Sviluppo del settore agricolo e del sistema agroalimentare 0,07% % 62,60% 0,07% % 0,07% % 0,07% % 82,88% 02 Caccia e pesca % % % % % % % % % % Totale Missione 16 Agricoltura, politiche agroalimentari e pesca 0,07% % 62,60% 0,07% % 0,07% % 0,07% % 82,88% Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche 01 Fonti energetiche % % % % % % % % % % Totale Missione 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche % % % % % % % % % % Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali 01 Relazioni finanziarie con le altre autonomie territoriali Totale Missione 18 Relazioni con le altre autonomie territoriali e locali % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % Missione 19 Relazioni internazionali 01 Relazioni internazionali e Cooperazione allo sviluppo Totale Missione 19 Relazioni internazionali % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % 01 Fondo di riserva 0,20% % 258,06% 0,21% % 0,21% % % % % Missione 20 Fondi e accantonamenti 02 Fondo crediti di dubbia esigibilità 1,72% % % 1,99% % 1,98% % % % % 03 Altri fondi 0,02% % % 0,02% % 0,02% % 0,02% % % 4/5

156 Denominazione Ente: COMUNE DI SPILAMBERTO - PROVINCIA DI MODENA PIANO DEGLI INDICATORI DI BILANCIO Indicatori analitici concernenti la composizione delle spese per missioni e programmi e la capacità dell'amministrazione di pagare i debiti negli esercizi di riferimento Bilancio di Previsione esercizi, e approvato il Allegato 1-C BILANCIO DI PREVISIONE ESERCIZI (dati percentuali) MEDIA TRE RENDICONTI PRECEDENTI (O DI PRECONSUNTIVO DISPONIBILE) (*) (dati percentuali) accantonamenti MISSIONI E PROGRAMMI Totale Missione 20 Fondi e accantonamenti Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni ESERCIZIO di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale ESERCIZIO ESERCIZIO Capacità di pagamento: Previsioni cassa/ (previsioni competenza - FPV + residui) Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione/Programma: Previsioni stanziamento/ totale previsioni missioni di cui incidenza FPV: Previsioni stanziamento FPV/ Previsione FPV totale Incidenza Missione programma: Media (Impegni + FPV) /Media (Totale impegni + Totale FPV) di cui incidenza FPV: Media FPV / Media Totale FPV Capacità di pagamento: Media (Pagam. c/comp+ Pagam. c/residui )/ Media (Impegni + residui definitivi) 1,94% % 27,22% 2,22% % 2,21% % 0,02% % % Missione 50 Debito pubblico Missione 60 Anticipazioni finanziarie Quota interessi ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Quota capitale ammortamento mutui e prestiti obbligazionari Totale Missione 50 Debito pubblico % % % % % % % % % % 2,56% % 10% 2,44% % 2,43% % 2,37% % 10% 2,56% % 10% 2,44% % 2,43% % 2,37% % 10% 01 Restituzione anticipazioni di tesoreria 6,60% % 10% 6,75% % 6,73% % 2,12% % 10% Totale Missione 60 Anticipazioni finanziarie 6,60% % 10% 6,75% % 6,73% % 2,12% % 10% 01 Servizi per conto terzi - Partite di giro 12,62% % 87,81% 12,90% % 12,86% % 8,76% % 87,99% Missione 99 Servizi per conto terzi 02 Anticipazioni per il finanziamento del sistema sanitario nazionale % % % % % % % % % % Totale Missione 99 Servizi per conto terzi 12,62% % 87,81% 12,90% % 12,86% % 8,76% % 87,99% (*) La media dei tre esercizi precedenti è riferita agli ultimi tre consuntivi disponibili. In caso di esercizio provvisorio è possibile fare riferimento ai dati di preconsuntivo dell'esercizio precedente. Nel 2016 sostituire la media degli accertamenti con gli accertamenti del 2015 stimati e la media degli incassi con gli incassi 2015 stimati (se disponibili, dati preconsuntivo). Nel 2017 sostituire la media triennale con quella biennale (per i dati 2016 fare riferimento a stime, o se disponibili, a dati di preconsuntivo). Le Autonomie speciali che adottano il DLgs 118/2011 a decorrere dal 2016 non elaborano l'indicatore nell'esercizio /5

157 COMUNE DI SPILAMBERTO. STRUTTURA FINANZE RAGIONERIA E BILANCIO NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DI PREVISIONE - La presente nota integrativa è prevista dal punto 9.3 del principio contabile applicato concernente la programmazione di bilancio e si propone di descrivere e spiegare gli elementi più significativi dello schema di bilancio di previsione -. Costituiscono prerogative esclusive della Giunta, in sede di proposta degli schemi, e del Consiglio in sede di discussione e approvazione del bilancio le scelte in materia di politica tributaria, tariffaria, di contribuzioni e proventi di terzi, nonché in materia di politiche di effettuazione degli interventi e di erogazioni dei servizi. In particolare, la relazione è finalizzata a verificare il rispetto dei principi contabili o a motivarne eventuali scostamenti, con particolare riferimento all impatto sugli equilibri finanziari del bilancio annuale e pluriennale. La proposta di bilancio viene redatta in base alle nuove disposizioni contabili, nella veste assunta dopo le modifiche del D. Lgs. 126/2014, nonché secondo gli schemi e i principi contabili allegati. II nuovo sistema contabile armonizzato ha comportato una serie di importanti innovazioni dal punto di vista finanziario, contabile e programmatico gestionale. Le più importanti sono: il Documento Unico di Programmazione DUP in sostituzione della Relazione Previsionale e Programmatica; nuovi schemi di bilancio con una diversa struttura delle entrate e delle spese; le previsione delle entrate e delle spese in termini di cassa per il primo esercizio di riferimento; le diverse attribuzioni in termini di variazioni di bilancio; quelle relative alla cassa e alle spese di personale per modifica delle assegnazione interne ai Servizi diventano di competenza della Giunta; I nuovi principi contabili, in primis quello della competenza finanziaria potenziata, i quali comportano, oltre alla nuova regola per la disciplina delle obbligazioni attive e passive giuridicamente perfezionate che sono registrate nelle scritture contabili nel momento in cui l obbligazione sorge ma imputate all esercizio nel quale vengono a scadenza (ossia nell anno in cui sono esigibili), la costituzione del Fondo Crediti di Dubbia Esigibilità (FCDE) e del Fondo Pluriennale Vincolato (FPV), secondo regole precise;

158 L Impostazione di nuovi piani dei conti integrati sia a livello finanziario che a livello economico-patrimoniale. La struttura del bilancio è visibilmente più sintetica rispetto allo schema previgente; la spesa è articolata in missioni, programmi e titoli, sostituendo la precedente struttura per titoli, funzioni, servizi e interventi. Il bilancio di previsione finanziario rappresenta lo strumento attraverso il quale gli organi di governo dell Ente, nell ambito dell esercizio della propria funzione di indirizzo e programmazione, definiscono le risorse da destinare e missioni e programmi in coerenza con quanto previsto dai documenti della programmazione. Il bilancio di previsione - è stato redatto nel rispetto dei principi generali ed applicati di cui al d.lgs. n. 118/2011. Dal 2016 per tutti gli enti al bilancio di previsione deve essere allegata la nota integrativa, contenente almeno i seguenti elementi: 1) i criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni, con particolare riferimento agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti per le spese potenziali e al fondo crediti di dubbia esigibilità, dando illustrazione dei crediti per i quali non è previsto l accantonamento a tale fondo; 2) l elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall ente e del relativi utilizzi; 3) l elenco degli interventi programmati per spese di investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili; 4) nel caso in cui gli stanziamenti riguardanti il fondo comprendono anche investimenti ancora in corso di definizione, le cause che non hanno reso possibile porre in essere la programmazione necessaria alla definizione dei relativi cronoprogrammi; 5) l elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti; 6) gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; 7) l'elenco dei propri enti ed organismi strumentali, precisando che i relativi bilanci consuntivi sono consultabili nel proprio sito internet fermo restando quanto previsto per gli enti locali dall'articolo 172, comma 1, lettera a) del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267; 8) l elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale; 9) altre informazioni riguardanti le previsioni, richieste dalla legge o necessarie per l interpretazione del bilancio. ********************** 2

159 Equilibri di bilancio Gli equilibri di bilancio relativi agli esercizi - da rispettare in sede di programmazione e di gestione, sono quelli previsti dai seguenti principi contabili: Il principio dell equilibrio generale, secondo il quale il bilancio di previsione deve essere deliberato in pareggio finanziario, ovvero la previsione del totale delle entrate deve essere uguale al totale delle spese; Entrate Quadro generale riassuntivo Spese Utilizzo avanzo di amministrazione Fondo Titolo I: Titolo II: Titolo III: Titolo IV: Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa Trasferimenti correnti Entrate extratributarie Entrate in conto capitale ,00 Titolo I: ,00 Titolo II: ,00 Disavanzo di amministrazione ,00 Titolo III: Spese correnti Spese in conto capitale Spese per incremento di attività finanziaria , ,00 Titolo V: Entrate da riduzione di attività finanziarie Totale entrate Totale spese ,00 finali finali ,00 Titolo VI: Accensione Rimborso di Titolo IV: prestiti prestiti Titolo VII Chiusura Anticipazioni Titolo V: anticipazioni da tesoriere da tesoriere Titolo IX Spese per Entrate per conto terzi conto terzi e Titolo VII: e partite di partite di giro giro Totale Titoli ,00 Totale Titoli ,00 Totale complessivo entrate ,00 Totale complessivo spese ,00 3

160 Il principio dell equilibrio della situazione corrente, prevede che la previsione di entrata dei primi tre titoli che rappresentano le entrate correnti, al netto delle partite vincolate alla spesa in conto capitale, deve essere pari o superiore alla previsione di spesa data dalla somma dei titoli 1 (spese correnti) e 4 (spese rimborso quota capitale mutui e prestiti). Il principio dell equilibrio della situazione in conto capitale, prevede che le entrate dei titoli 4 e 5, sommate alle entrate correnti destinate per legge agli investimenti, devono essere pari alla spesa in conto capitale prevista al titolo 2. L equilibrio della situazione corrente La parte corrente del bilancio, composta dalle entrate correnti (titolo 1 tributarie, titolo 2 da trasferimenti, titolo 3 extratributarie) e dalle spese correnti (titolo 1 ) sommate alla la quota capitale di ammortamento dei mutui (titolo 4 ) presenta il seguente equilibrio: Equilibrio corrente Fondo di entrata per spese correnti (+) Entrate Titoli (+) , , ,00 Spese Titolo 1 - Spese correnti (-) , , ,00 di cui: - fondo fondo crediti di dubbia esigibilità , ,00 Spese Titolo 4 - Quote di capitale amm.to dei mutui e (-) prestiti obbligazionari Saldo Altre poste differenziali per eccezioni previste da norme di legge Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base (+) a specifiche disposizioni di legge Entrate di parte corrente destinate a spese di (-) investimento in base a specifiche disposizioni di legge EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE 4

161 Analisi parte corrente Entrate tributarie Entrate tributarie Bilancio di previsione 101 Imposte, tasse e proventi assimilati IMU ICI/IMU recupero evasione Imposta comunale sulla pubblicità Addizionale I.R.P.E.F Add.le sul consumo energia TASI Altre imposte TOSAP Recupero evasione tassa rifiuti Diritti sulle pubbliche affissioni TARI Totale entrate tributarie Tipologia 101 Imposte e Tasse I criteri di valutazione adottati per la formulazione delle previsioni Di seguito vengono evidenziati i criteri di formulazione delle previsioni relative al triennio, distintamente per la parte entrata e per la parte spesa. Nell illustrare le entrate, si premette che sono considerati gli effetti della Legge di stabilità 2017 che conferma anche per il 2017 il blocco degli aumenti dei tributi locali introdotto nel 2016, fatta eccezione per la TARI, e l abolizione della TASI sull abitazione principale, sostituita dall incremento del fondo di solidarietà comunale. Il disegno di Legge di stabilità conferma di fatto questa impostazione prolungando di un ulteriore anno il blocco delle aliquote dei tributi comunali. L applicazione del principio di competenza finanziaria potenziata proprio del sistema contabile armonizzato, prevede che le entrate vengano accertate per l intero importo del credito, anche quelle di dubbia e difficile esazione, per le quali non è certa la riscossione integrale. Sono invece accertate per cassa le entrate tributarie riscosse per autoliquidazione dei contribuenti sulla base delle riscossioni effettuate entro la chiusura dell esercizio (IMU, TASI, TOSAP, ICP e diritti sulle pubbliche affissioni). Nello specifico caso delle entrate tributarie sono state valutate entrate di difficile esazione le entrate relative alla lotta all evasione, e le entrate relative al tributo TARI, relativamente alle quali è stato inserito in bilancio l apposito accantonamento al Fondo crediti dubbia esigibilità, vincolando una quota dell avanzo di amministrazione. Per il dettaglio dei conteggi si rimanda al punto successivo di questa stessa nota integrativa. 5

162 Per quanto riguarda le entrate, le previsioni relative al triennio - sono state formulate tenendo in considerazione il trend storico degli esercizi precedenti, ove disponibile, ovvero, le basi informative (catastale, tributaria, ecc.). Nel paragrafo seguente sono riportati i criteri di valutazione per la formulazione delle principali entrate. IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA (IMU) E FONDO DI SOLIDARIETA COMUNALE La legge di stabilità per il 2016, è intervenuta in modo rilevante modificando il quadro di norme che regolano l' applicazione dei tributi immobiliari. In particolare: -è stata prevista l'esenzione dal tributo Tasi per le unità immobiliari adibite ad abitazione principale ad eccezione di quelle accatastate in categoria A1-A8 e A9 (case di lusso) per le quali viene applicato il tributo IMU con aliquota del 3,3 per mille e la detrazione di. 20; -è stata prevista l'esenzione IMU a favore dei terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali; -è stata prevista la riduzione IMU del 50% per i fabbricati concessi in uso gratuito a parenti in linea retta di 1 grado condizione che il contratto sia registrato, l'immobile sia utilizzato quale abitazione principale e il concedente non possegga altri immobili oltre a quello adibito a propria abitazione principale; -è stata prevista una riduzione del 25% a favore degli immobili concessi in locazione a canone concordato; -per i fabbricati costruiti e destinati dall'impresa costruttrice alla vendita, fintanto che permanga tale destinazione e non siano in ogni caso locati, è stata prevista l esenzione; - i macchinari e gli impianti non sono più conteggiati ai fini della determinazione della rendita catastale dei fabbricati produttivi pertanto i proprietari interessati potranno procedere a presentare agli atti per l'aggiornamento catastale all' agenzia del Territorio; Principali norme di riferimento Gettito conseguito nel penultimo esercizio precedente ,81 Gettito previsto nell anno precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Art. 13 del decreto legge n. 201/2011, conv. in legge n. 201/2011 Artt. 7 e 8 del d.lgs. n. 23/2011 Art. 1, commi , legge n. 147/ Per il triennio - è stata prevista la conferma delle aliquote già deliberate per il

163 Di seguito il riepilogo delle aliquote IMU sulle quali è calcolata la stima del gettito: ALIQUOTA (per mille) FATTISPECIE 10,6 Aliquota ordinaria per tutte le fattispecie imponibili Imu 2,7 Aliquota abitazione principale classificata nelle categorie catastali A1, A8 e A9. 7,6 (5,7 aliquota effettiva applicata) 2,4 Aliquota per alloggi locati a canone concordato o nell'ambito del progetto affitto sicuro Aliquota per fabbricati produttivi di categoria D - quota comunale Nella determinazione del gettito si è tenuto conto del fatto che una parte delle minori entrate conseguenti all esenzione della tasi sull abitazione principale e delle altre disposizioni agevolativa in materia di IMU viene riconosciuta al Comune sotto forma di riduzione della quota IMU trattenuta dal Ministero dell Economia, come avvenuto già nel Fondo di Solidarietà Comunale: il nuovo fondo di solidarietà comunale previsto già dalla Legge di stabilità per il 2013, ha sostituito il fondo sperimentale di riequilibrio. Il dato di partenza per quantificare il fondo è costituito dal dato ufficiale diffuso dal Ministero dell'interno Dipartimento per la finanza locale, relativamente all'entità del fondo 2016, al quale è stata applicata una decurtazione per stimare gli effetti delle norme contenute nella Legge di stabilità 2017, che prevedono una maggiore incidenza, nella ripartizione delle risorse, dei fabbisogni standard e delle capacità fiscali degli enti pubblici territoriali. FSC 2016 (quantificazione definitiva fonte Min. Interno) ,15 - effetto maggior peso fabbisogni standard ,15 Quantificazione fondo di solidarietà comunale ,00 Per il triennio - non ci si attendono ulteriori riduzioni di risorse e pertanto lo stanziamento del fondo di solidarietà comunale viene confermato a ,00. 7

164 TRIBUTO COMUNALE SUI SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) Il tributo trova applicazione limitatamente alle unità immobiliari adibite ad abitazione principale appartenenti alle categorie catastali A/1 A/8 e A/9 alle quali si applica l aliquota del 3,3 per mille. TRIBUTO COMUNALE SUI SERVIZI INDIVISIBILI (TASI) Principali norme di riferimento Art. 1, commi , legge n. 147/2013 Gettito conseguito nel penultimo ,84 esercizio precedente Gettito previsto nell anno precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio TASSA SUI RIFIUTI (TARI) Principali norme di riferimento Art. 1, commi , legge n. 147/2013 Gettito conseguito nel penultimo esercizio precedente Gettito previsto nell anno precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio , La previsione di bilancio è stata elaborata sulla base del PEF 2017 approvato da Atersir. Le tariffe sono pertanto previste provvisoriamente invariate rispetta ai dati Sarà cura dell amministrazione provvedere all approvazione delle nuove tariffe, nel termine previsto attualmente per l approvazione del bilancio di previsione sulla base del nuovo PEF. In sede di predisposizione degli schemi di bilancio è stata prevista l applicazione al bilancio di previsione annualità di una quota di avanzo vincolato di costituito da proventi derivanti dal recupero evasione del tributo TARI accertati e riscossi nel 2017 in misura eccedente rispetto a quanto previsto in sede di approvazione del PEF e delle tariffe 2017 (previsione , a fronte di un accertamento e riscossione di ) Le tariffe sono determinate dal montante complessivo che configura la copertura totale dei costi tiene conto di una pluralità di voci, quali il Piano Finanziario da approvarsi da parte di ATERSIR, la scontistica per il domestico e il non domestico, gli insoluti e il costo di gestione dell accertamento e riscossione (CARC). Per la struttura intrinseca della tassa rifiuti, poiché le spese devono trovare integrale copertura nel piano finanziario e quindi nelle entrate corrisposte dal contribuente, una eventuale modifica delle voci suddette non altera sostanzialmente gli equilibri di bilancio. Il presupposto della TARI è il possesso o la detenzione a qualsiasi titolo di locali o di aree scoperte, a qualsiasi uso adibite, suscettibili di produrre rifiuti urbani; il tributo è dovuto da chiunque possieda o detenga tali locali ed aree, considerando le superfici già dichiarate o accertate ai fini del precedente prelievo sui rifiuti. 8

165 ADDIZIONALE COMUNALE ALL IRPEF Principali norme di riferimento Decreto legislativo 28 settembre 1998, n. 360 Gettito conseguito nel penultimo (accertamento secondo criterio della competenza) esercizio precedente Gettito previsto nell anno (accertamento secondo criterio della competenza) precedente a quello di riferimento Gettito previsto nel triennio Effetti connessi alla modifica delle aliquote Nel biennio - aliquote invariate rispetto al Nel si prevede il passaggio a d un aliquota unica dello0,8% confermando la soglia di esenzione per i redditi fino a Le aliquote applicate ai vari scaglioni sono state variate da ultimo nel 2015 e vanno dallo 0,62 % allo 0,8 % e più precisamente sono articolate nel seguente modo: -per i redditi fino a aliquota applicata 0,62%; -oltre e fino a aliquota applicata 0,67%; oltre e fino a aliquota applicata 0,72%; oltre fino a aliquota applicata 0,77%; oltre aliquota applicata 0,8%. Si prevede di confermare la fascia di esenzione per i redditi fino ad e le aliquote vigenti nel Il maggior gettito previsto nel deriva dall incremento dell aliquota e in particolar modo dal passaggio a d un aliquota unica dello 0,8% confermando la soglia di esenzione per i redditi fino a Le entrate da trasferimenti correnti Relativamente ai trasferimenti correnti iscritti al titolo 2 dell entrata del bilancio, la previsione ammonta ad ,00. Le principali voci da sottolineare sono: Contributi statali a ristoro del minor gettito IMU per fattispecie specifiche ,00; Contributo ministeriali per progetti relativi alla mobilità sostenibile: ; Altri contributi ministeriali ; Quota del 5 per mille IRPEF per finalità sociale ; Contributo Regionale per Comuni interessati da estrazioni di idrocarburi: ; Contributo Regionale per progetto un albero per ogni nato :. 600; Contributo Regionale per processi partecipativi: ; Sponsorizzazione da privati Fiera di San Giovanni: ; Contributo del Tesoriere per attività istituzionale dell Ente: ; 9

166 Trasferimenti dallo Stato e da altri Enti Trasferimenti correnti da Amministrazioni Pubbliche ,00 Trasferimenti correnti da Imprese Trasferimenti da Istituzioni sociali private Totale ,00 Le entrate extratributarie Entrate extratributarie Vendita di beni e servizi e proventi derivanti dalla gestione dei beni ,00 Proventi derivanti dall'attività di controllo e repressione delle irregolarità e degli illeciti Interessi attivi Rimborsi di entrate correnti ,00 Totale entrate extratributarie ,00 Le spese 1 correnti. Per quanto riguarda le spese correnti, le previsioni sono state formulate sulla base: dei contratti in essere (mutui, personale, utenze, altri contratti di servizio quali rifiuti, pulizie, illuminazione pubblica, ecc.). Per le previsioni - non è stato considerato l incremento legato al tasso di inflazione programmato; delle previsioni indicate nel programma biennale delle forniture di beni e servizi; delle spese necessarie per l esercizio delle funzioni fondamentali; 1 Per la spesa, relativamente al contenuto di ciascun programma di spesa, la nota integrativa illustra i criteri di formulazione delle previsioni, con riguardo, in particolare: alle varie tipologie di spesa e ai relativi riferimenti legislativi, con indicazione dei corrispondenti stanziamenti del bilancio triennale; agli stanziamenti riguardanti gli accantonamenti ai fondi spese e ai fondi rischi, con particolare riferimento al fondo crediti di dubbia esigibilità. 10

167 delle richieste formulate dai vari responsabili, opportunamente riviste alla luce delle risorse disponibili e delle scelte dell amministrazione effettuate in relazione agli obiettivi indicati nel Documento Unico di programmazione ; Si ricorda che la struttura del nuovo bilancio armonizzato nella parte spesa è mutata in misura maggiore della parte entrata. Il bilancio ex D.Lgs. 118/2011 prevede infatti che la spesa venga classificata in missioni / programmi / titoli / macroaggregati; questi ultimi riprendono gli ex Interventi e non costituiscono più unità di voto del bilancio in Consiglio comunale. Inoltre con l introduzione del nuovo Piano dei conti finanziario si è resa necessaria una riclassificazione del Piano dei conti del vecchio bilancio con suddivisione e spostamento di alcuni capitoli di spesa per adattarli al nuovo livello minimo di informazione (livello IV) previsto dalla norma. Spese correnti per macroaggregati spese correnti per macroaggregati previsione 101 Redditi da lavoro dipendente Imposte e tasse a carico dell'ente , Acquisto di beni e servizi Trasferimenti correnti Interessi passivi , Rimborsi e poste correttive delle entrate Altre spese correnti ,00 Totale spese correnti ,00 Fondo crediti di dubbia esigibilità Il Fondo crediti di dubbia esigibilità rappresenta un accantonamento di risorse che gli enti devono stanziare nel bilancio di previsione al fine di limitare la capacità di spesa alle entrate effettivamente esigibili e che giungono a riscossione, garantendo in questo modo gli equilibri di bilancio. Il principio contabile della contabilità finanziaria prevede criteri puntuali di quantificazione delle somme da accantonare a FCDE, secondo un criterio di progressività che - a regime - dispone che l accantonamento sia pari alla media del non riscosso dei cinque anni precedenti, laddove tale media sia calcolata considerando gli incassi in c/competenza sugli accertamenti in c/competenza di ciascun esercizio. E ammessa la facoltà di considerare negli incassi anche quelli intervenuti a residuo nell esercizio successivo a valere sugli accertamenti di competenza dell esercizio n, scorrendo di un anno la serie di riferimento. Nel secondo anno di applicazione del nuovo ordinamento, il Fondo è determinato assumendo gli incassi totali (competenza+residui) da rapportarsi agli accertamenti di competenza per i primi quattro anni del quinquennio di riferimento, ed assumendo gli incassi in competenza da rapportarsi agli accertamenti di competenza per l ultimo anno del quinquennio. L ente può, con riferimento all ultimo esercizio del quinquennio, considerare gli incassi intervenuti a residuo nell esercizio successivo a valere sugli accertamenti dell es. n. In tal caso occorre scorrere di un anno indietro il quinquennio di riferimento. Per le entrate che in precedenza erano accertate per cassa, il calcolo del fondo è effettuata assumendo dati extracontabili. 11

168 Il principio contabile all. 4/2 al d.lgs. n. 118/2011 prevede, per i primi esercizi la possibilità di accantonare a bilancio di previsione una quota inferiore, come evidenziato nella seguente tabella: FASE PREVISIONE ENTI Sperimentatori 55% Non sperimentatori 36% ANNO DI PREVISIONE DEL BILANCIO % 70% 85% 100% RENDICONTO Tutti gli enti 36% 55% 70% 85% 100% L ente si è avvalso parzialmente di tale facoltà. In particolare la percentuale di accantonamento utilizzata per il calcolo FCDE annualità corrisponde all 88,22%. In merito alle entrate per le quali calcolare il Fondo, il principio contabile demanda al responsabile finanziario sia l individuazione che il livello di analisi, il quale può coincidere con la categoria ovvero scendere a livello di risorsa o di capitoli. Le entrate per le quali si è ritenuto di procedere o di non procedere all accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità sono le seguenti: proventi derivanti dal recupero evasione tributaria e relative sanzioni; proventi derivanti dal tributo comunale sui rifiuti (TARI) proventi derivanti dalla vendita di servizi (illuminazione votiva e sponsorizzazioni) proventi derivanti dai bei dell ente (fitti e concessioni attive esclusi i contratti con altre amministrazioni pubbliche) I proventi derivanti dall accertamento delle infrazioni al codice della Strada, considerate le particolari modalità di organizzazione del servizio di polizia municipale, che vedono la relativa funzione trasferita all Unione Terre di Castelli, non sono invece state oggetto di valutazione ai fini del calcolo del FCDE in quanto la relativa entrata è accertata per cassa; i proventi vengono infatti incassati dall Unione che provvede ad accertare le entrate nel proprio bilancio sulla base dei verbali emessi iscrivendo contestualmente in spesa la corrispondente quota del Fondo crediti di dubbia esigibilità e i singoli comuni ricevono il trasferimento dei provvedimenti effettivamente incassati. Per quanto riguarda il metodo di calcolo del fondo, è stato assunto: metodo A: media semplice; metodo B: rapporto tra la sommatoria degli incassi e degli accertamenti ponderati; metodo C: media ponderata del rapporto tra incassi e accertamenti. Nella scheda allegata è riportato il calcolo dell accantonamento al Fondo crediti di dubbia esigibilità per le singole entrate, di cui si riporta il riepilogo. 12

169 Fondo crediti dubbia esigibilità Previsione Metodo utilizzato % Fondo crediti calcolato Fondo crediti stanziato Evasione tributaria (ICI/IMU/TARI) Metodo a) 53,85% , ,57 Sanzioni amm.ve per violazione di norme Metodo tributarie a) 53,85% , ,70 Tributo comunale sui rifiuti (TARI) Metodo a) 6,42% , ,23 Proventi da sponsorizzazioni Metodo a) 1,45% 261,14 230,37 Illuminazione votiva Metodo a) 4,48% 2.730, ,17 Fitti e concessioni attive ,00 Metodo a) 1,49% 5.191, ,96 Totale , , Fondi di riserva Il Fondo di riserva di competenza rientra nelle percentuali previste dalla legge (min. 0,3% e max 2% delle spese correnti iscritte in bilancio), e precisamente 0,304 % per il. Non facendo l ente ricorso all anticipazione di tesoriera non è necessario incrementare del 50% la quota d obbligo, la cui metà dovrà essere comunque riservata a spese indifferibili ed urgenti. Ai sensi del comma 2-quater dell art. 166 del TUEL è stato inoltre costituito un fondo di riserva di cassa di corrispondenti allo 0,67% delle spese finali previste a bilancio. Accantonamenti per passività potenziali Nel rispetto dei nuovi principi contabili l ente ha provveduto all accantonamento di apposite somme in bilancio relative a spese certe e potenziali alle quali l ente può dover far fronte. A fine esercizio queste confluiranno nel risultato di amministrazione che dovrà essere vincolato. Nel bilancio di previsione in particolare sono stati previsti i seguenti accantonamenti per passività potenziali: Altri accantonamenti Accantonamento TFM Sindaco 2.929,00 Fondo rinnovo contrattuale Fondo copertura perdite società partecipate Totale 2.929,00 In considerazione dello scioglimento dell unica società partecipata in perdita (Comune di Spilamberto Investimenti Srl in liquidazione), non è stato previsto alcun accantonamento a bilancio. 13

170 Elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione presunto al 31 dicembre dell esercizio precedente e dei relativi utilizzi. Il principio contabile relativo alla contabilità finanziaria, al punto 9.2, prevede che: In occasione della predisposizione del bilancio di previsione è necessario procedere alla determinazione del risultato di amministrazione presunto, che consiste in una previsione ragionevole e prudente del risultato di amministrazione dell esercizio precedente, formulata in base alla situazione dei conti alla data di elaborazione del bilancio di previsione. Nel caso di disavanzo di amministrazione presunto è necessario iscrivere tale posta tra le spese del bilancio di previsione e, a seguito dell approvazione del rendiconto, variare tale importo, al fine di iscrivere l importo del disavanzo definitivamente accertato. Nei casi espressamente previsti dalla legge è possibile ripartire il disavanzo tra più esercizi. Non è conforme ai precetti dell art. 81, quarto comma, della Costituzione realizzare il pareggio di bilancio in sede preventiva, attraverso l utilizzo dell avanzo di amministrazione non accertato e verificato a seguito della procedura di approvazione del bilancio consuntivo dell esercizio precedente (sentenza n. 70/2012 della Corte costituzionale). Tuttavia, in occasione dell approvazione del bilancio di previsione, e con successive variazioni di bilancio, è consentito l utilizzo della quota del risultato di amministrazione presunto costituita dai fondi vincolati, e dalle somme accantonate risultanti dall ultimo consuntivo approvato, secondo le modalità di seguito riportate. Nel caso in cui il bilancio di previsione preveda l immediato utilizzo della quota vincolata dell avanzo di amministrazione presunto, entro il 31 gennaio dell esercizio cui il bilancio si riferisce, si provvede all approvazione, con delibera di Giunta, del prospetto aggiornato riguardante il risultato di amministrazione presunto, sulla base di un preconsuntivo relativo alle entrate e alle spese vincolate. Se tale prospetto evidenzia una quota vincolata del risultato di amministrazione inferiore rispetto a quella applicata al bilancio, si provvede immediatamente alle necessarie variazioni di bilancio che adeguano l impiego del risultato di amministrazione vincolato. In assenza dell aggiornamento del prospetto riguardante il risultato di amministrazione presunto, si provvede immediatamente alla variazione di bilancio che elimina l utilizzo dell avanzo di amministrazione. Le eventuali variazioni di bilancio che, in attesa dell approvazione del consuntivo, applicano al bilancio quote vincolate o accantonate del risultato di amministrazione, possono essere effettuate solo dopo l approvazione da parte della Giunta del prospetto aggiornato del risultato di amministrazioni presunto. Le variazioni consistenti nella mera reiscrizione di economie di spesa vincolate derivanti da stanziamenti di bilancio dell esercizio precedente, possono essere disposte dai dirigenti se previsto dal regolamento di contabilità o, in assenza di norme, dal responsabile finanziario. ll risultato di amministrazione dell esercizio 2016 è stato approvato con deliberazione di Consiglio Comunale n. 37 in data , ed ammonta ad ,39. Sulla base degli utilizzi dell avanzo di amministrazione disposti nel corso del 2017 e dell andamento della gestione, il risultato presunto di amministrazione al 31 dicembre 2017 ammonta a ,34 come risulta dall apposito prospetto del bilancio di previsione finanziario - redatto ai sensi del d.lgs. n. 118/2011 di cui si riportano le risultanze: 14

171 Risultato di amministrazione presunto Avanzo di amministrazione ,34 di cui: a) Parte accantonata di cui: ,87 1) Per Fondo Crediti dubbia esigibilità ,74 2) Altri Fondi ,13 b) Parte vincolata ,29 c) Parte destinata agli investimenti ,89 d) Parte disponibile (+/-) ,49 Analisi della composizione del risultato di amministrazione presunto: 1) Quote accantonate Le quote accantonate nel risultato di amministrazione presunto al ammontano complessivamente a ,87 e sono così composte: Descrizione Previsioni definitive Fondo crediti di dubbia esigibilità ,74 Fondo rischi contenzioso Fondo spese contributi INPS onere ripartito 2.80 Fondo rinnovo CCNL personale dipendente Fondo indennità fine mandato del sindaco ,13 Fondo acc.to perdite soc. partecipate 2) Quote vincolate Le quote vincolate nel risultato di amministrazione presunto al ammontano complessivamente a ,29 e sono così composte: Descrizione Importo 1 Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili ,34 2 Vincoli derivanti da trasferimenti (contributi regionali) ,95 3 Vincoli derivanti dalla contrazione di mutui 4 Altri vincoli Vincoli formalmente attribuiti dall'ente per investimenti TOTALE ,29 Il bilancio di previsione dell esercizio prevede l utilizzo: 15

172 di una quota di del risultato di amministrazione, vincolata per il finanziamento di spese di investimento; di una quota di avanzo vincolato di costituito da proventi derivanti dal recupero evasione del tributo TARI accertati e riscossi nel 2017 in misura eccedente rispetto a quanto previsto in sede di approvazione del PEF e delle tariffe 2017 (previsione , a fronte di un accertamento e riscossione di ) di una quota accantonata di destinata al finanziamento degli oneri derivanti dal rinnovo del CCNL dei dipendenti. Interventi programmati per spese investimento finanziati col ricorso al debito e con le risorse disponibili. L Ente ha programmato i propri investimenti nell esercizio 2017 e successivi ed ha programmato le quote di Fondo Pluriennale Vincolato attraverso i relativi cronoprogrammi come risulta anche dal piano delle opere pubbliche approvato dalla Giunta Comunale. Equilibrio in conto capitale La parte in conto capitale del bilancio (titolo 2) presenta il seguente equilibrio: Utilizzo avanzo di (+) amministrazione per spese di investimento Fondo di (+) entrata per spese in conto capitale Entrate Titoli (+) Entrate Titolo 5.04 relative a altre entrate per riduzioni di attività finanziaria Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge Spese Titolo Spese in conto capitale vincolato di spesa (-) (+) (-) Equilibrio conto capitale , , EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Per quanto riguarda le entrate correnti vincolate ad investimenti, si tratta nello specifico di concessioni cimiteriali. Per il non sono previsti investimenti finanziati con mutui o prestiti. E prevista invece l accensione di mutui per nel per il finanziamento di lavori di edilizia scolastica. 16

173 Fonti di finanziamento degli investimenti Per quanto attiene alle fonti di finanziamento degli investimenti per l esercizio, che ammontano complessivamente a ,00, esse sono costituite da: Fonti di finanziamento investimenti Risorse proprie contributo permesso di costruire alienazioni: riscatti aree Peep Alienazioni immobili Alienazione beni mobili e attrezzature 50 Fondo per spese di investimento Entrate correnti straordinarie Avanzo d'amministrazione Totale Risorse di terzi mutui 0 trasferimenti da privati (sponsorizzazione) 0 contributi ministeriali contributi regionali ,00 - altri mezzi di terzi 7.50 Totale ,00 Totale risorse ,00 Totale impieghi al titolo 2 della spesa ,00 Fondo (FPV) Il fondo FPV è un saldo finanziario costituito da risorse già accertate e destinate al finanziamento di obbligazioni passive già impegnate, ma esigibili in esercizi successivi a quello in cui è accertata l entrata. Nel bilancio di previsione, il fondo stanziato tra le spese è composto da due quote distinte: la quota di risorse accertate negli esercizi precedenti che costituiscono la copertura di spese già impegnate negli esercizi precedenti a quello cui si riferisce il bilancio, ma che devono essere imputate agli esercizi successivi in base al criterio delle esigibilità; tale quota sarà iscritta a bilancio nella parte spesa, contestualmente e per il medesimo valore del Fondo Pluriennale Vincolato in entrata: 17

174 F.P.V. PARTE CORRENTE Fondo di entrata per spese correnti Fondo di spesa in spese correnti le risorse che si prevede di accertare nel corso di un esercizio, destinate a costituire la copertura di spese che si prevede di impegnare nel corso dello stesso con imputazione agli esercizi successivi; questa fattispecie è quella prevista nel bilancio di previsione -, sfalsata di un anno tra entrata (anno n) ed spesa (anno n+1) ed è desumibile dal cronoprogramma degli stati di avanzamento dei lavori relativi agli interventi di spesa di investimento programmati: F.P.V. PARTE CAPITALE Fondo di entrata per spese in conto capitale Fondo di spesa in conto capitale Elenco delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti e di altri soggetti ai sensi delle leggi vigenti. Non risultano ad oggi garanzie principali o sussidiarie prestate dall ente a favore di enti o di altri soggetti, pubblici o privati. E previsto nel il rilascia di una garanzia sussidiaria per la stipula di un mutuo da effettuata dall Unione Terre di Castelli per finanziare i lavori di costruzione di una nuova scuola media nel capoluogo. Gli oneri finanziari di questo nuovo prestito con piano di ammortamento decorrente dal sono stati previsti a bilancio attraverso uno stanziamento di corrispondente alla rata del mutuo comprensiva della quota capitale e degli interessi. Gli oneri e gli impegni finanziari stimati e stanziati in bilancio, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; Non sono stati attivati contratti relativi a strumenti di finanza derivata. Elenco dei propri enti ed organismi strumentali 18

175 Azienda di Servizi alla persona Asp G.Gasparini quota di partecipazione corrispondente al 6,95%. Elenco delle partecipazioni possedute con l indicazione della relativa quota percentuale Attualmente il Comune possiede le seguenti partecipazioni dirette: SOCIETA DI CAPITALI PARTECIPATE DIRETTAMENTE QUOTA DI PARTECIPAZIONE Amo Spa 0,399% Seta Spa 0,098% Comune di Spilamberto Investimenti Srl in liquidazione 100% Lepida Spa 15% Banca Popolare Etica Spa 09% 19

176 Vincoli di finanza pubblica: il pareggio di bilancio. La Legge di Stabilità 2017 sostituisce le precedenti regole che di finanza pubblica che attuano il principio costituzionale del pareggio di bilancio con disposizioni comunque analoghe a quelle vigenti nel 2016 che prevedono il conseguimento di un saldo di competenza non negativo. Le previsioni del bilancio sono tali da garantire il pieno rispetto del saldo di competenza potenziata come risulta dal prospetto seguente: EQUILIBRIO DI BILANCIO DI CUI ALL'ART. 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 COMPETENZA ANNO DI RIFERIMENTO DEL BILANCIO COMPETENZA ANNO COMPETENZA ANNO A1) Fondo di entrata per spese correnti (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A2) Fondo di entrata in conto capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A3) Fondo di entrata per partite finanziarie (dal quota finanziata da entrate finali) (+) A) Fondo di entrata (A1 + A2 + A3) (+) B) Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa (+) , , ,00 C) Titolo 2 - Trasferimenti correnti validi ai fini dei saldi finanza pubblica (+) , , ,00 D) Titolo 3 - Entrate extratributarie (+) , , ,00 E) Titolo 4 - Entrate in c/capitale (+) , F) Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie (+) G) SPAZI FINANZIARI ACQUISITI (1) (+) H1) Titolo 1 - Spese correnti al netto del fondo (+) , , ,00 20

177 H2) Fondo di parte corrente (dal quota finanziata da entrate finali) (+) H3) Fondo crediti di dubbia esigibilità di parte corrente (2) (-) , ,00 H4) Fondo contenzioso (destinato a confluire nel risultato di amministrazione) (-) H5) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) 2.929, , ,00 H) Titolo 1 - Spese correnti valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (H=H1+H2-H3-H4-H5) (-) , ,00 I1) Titolo 2 - Spese in c/ capitale al netto del fondo (+) , I2) Fondo in c/capitale al netto delle quote finanziate da debito (dal quota finanziata da entrate finali) (+) I3) Fondo crediti di dubbia esigibilità in c/capitale (2) (-) I4) Altri accantonamenti (destinati a confluire nel risultato di amministrazione) (3) (-) I) Titolo 2 - Spese in c/capitale valide ai fini dei saldi di finanza pubblica (I=I1+I2-I3-I4) (-) , L1) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria al netto del fondo (+) L2) Fondo per partite finanziarie (dal quota finanziata da entrate finali) (+) L) Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziaria (L=L1 + L2) (-) M) SPAZI FINANZIARI CEDUTI (1) (-) (N) EQUILIBRIO DI BILANCIO AI SENSI DELL'ARTICOLO 9 DELLA LEGGE N. 243/2012 (4) (N=A+B+C+D+E+F+G-H-I-L-M) , , ,00 La situazione di cassa 21

178 Il nuovo bilancio armonizzato ex D.Lgs. 118/2011 prevede che il primo esercizio considerato contenga anche le previsioni di cassa. Anche per gli Enti Locali la crisi economica ha aumentato le difficoltà di riscossione dei crediti. Il Comune di Spilamberto ha storicamente una solida situazione di cassa e negli ultimi anni non ha mai fatto ricorso all anticipazione di tesoreria stanziata a bilancio. Previsioni esercizi successivi al (-) Con il sistema armonizzato il bilancio per gli anni successivi al primo assume una rilevanza maggiore rispetto al passato poiché: l esercizio provvisorio (nel caso in cui l ente non approvi il bilancio entro l anno) si basa sugli stanziamenti previsti per quell esercizio e non sugli stanziamenti definitivi assestati dell esercizio precedente; i nuovi principi contabili, in base ai quali accertamenti e impegni si imputano negli esercizi in cui sono esigibili, richiedono maggiormente di impegnare gli stanziamenti di bilancio degli anni successivi; CONCLUSIONI Le previsioni di bilancio sono state formulate rispettando i principi contabili; si rilevano tuttavia alcune potenziali criticità che possono dar origine ad eventuali variazioni: il gettito TARI è stato calcolato sulla base del PEF In ogni caso eventuali aumenti del Piano economico nel verranno interamente coperti dalla tariffa come prevede la norma; Il Fondo di solidarietà comunale è stato quantificato sulla base di una stima in attesa che il Ministero dell Interno comunichi le somme di effettiva spettanza; I trasferimenti all Unione sono stati quantificati in misura invariata rispetto al 2017, a parità di servizi. Spilamberto, lì Il Responsabile della Struttura Finanze Ragioneria e Bilancio (Dott. Adriano Brighenti) 22