Avv. Francesco Bortone Torino, 26 febbraio 2019

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Ladislao Franceschi
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1 Risk Management e Modello 231 Esperienze pratiche di impresa Avv. Francesco Bortone Torino, 26 febbraio 2019

2 Temi: 1. Il quadro normativo 2. Il processo di Risk Management 3. Simulazione di un caso pratico 2

3 1. Il quadro normativo 3

4 IL QUADRO NORMATIVO Modello 231 e tecniche predittive e gestionali del rischio Il modello 231 deve essere idoneo a scoprire ed eliminare situazioni di rischio Linee guida di Confindustria e di ABI Corte Cost. 18/07/2014, n. 218 : idoneita del Modello 231 significa: Specificità: tener conto delle dimensioni, attività e storia della società Attualità: deve essere adatto al momento storico e garantire il continuo aggiornamento Dinamicità: assicurare il continuo controllo dei rischi (sistema preventivo ed identificativo dei rischi) - 4-4

5 IL SINDACATO SUL MODELLO Cass. Penale, sez. V, 18/12/2013, n. 4677, Impregilo Il sindacato sul Modello deve essere ex ante, effettuato sulla base delle linee direttrici dell ordinamento, del sapere tecnico disponibile in tema di minimizzazione di un rischio specifico di reato, e secondo i principi della logica e i portati della consolidata esperienza Giurispudenza significativa su inidoneità dei modelli: due temi ricorrenti Genericità dei modelli Assenza di sistemi di controllo adeguati a garantire l efficacia del modello - 5-5

6 LE NOVITA DEL D.LGS 14/2019 D. Lgs 12 gennaio 2019, n. 14 Codice della crisi di impresa e dell Insolvenza (in attuazione della L. 19 ottobre 2017, n. 155) Rilevazione tempestiva della crisi d impresa e misure di allerta Creazioni di Organismi di composizione delle crisi d impresa (OCRI) presso le camere di commercio Art. 14 crea l obbligo per organi di controllo (collegio sindacale, revisore contabile e società di revisione) di segnalare immediatamente all organo amministrativo l esistenza di fondati indizi della crisi, e in caso di inattività dell organo, di informare senza indugio OCRI La tempestiva segnalazione costituisce una causa di esonero da responsabilità solidale con organo amministrativo Art. 14 Obbligo per le società di adottare Modelli organizzativi per identificare e gestire situazioni di crisi - 6-6

7 2. Il processo di Risk Management 7

8 VARIE TIPOLOGIE DI RISK ASSESSMENT NEI GRUPPI DI SOCIETA Procedure sul risk management (All company risks) Enterprise Risk Management (All company risks) Bottom up risk assessment Top Down risk assessment - 8-8

9 «BOTTOM-UP» VS «TOP-DOWN» - 9-9

10 RISK PROCESS

11 ESEMPI DI MONITORAGGIO DEL RISCHIO Checklist dei rischi Metriche dei rischi Sistema di Controllo - KPIs

12 3. Simulazione di un caso pratico 12

13 SIMULAZIONE DI UN CASO PRATICO: RISCHI IDENTIFICATI ED AZIONI MITIGATIVE Fact pattern e fattori di rischio: Società di medie dimensioni leader nella lavorazione di leghe speciali e quotata nel segmento STAR della Borsa Italiana HQ in Italia. Principali mercati di vendita: Europa, Cina e Sud-America Dati dal processo di rischio: ERM risk: rischio elevato nei rapporti con governo Processo Bottom-up: identificato rischio di potenziale conflitto di interesse nelle assunzioni Canale Compliance: Whisteblowing su presunte anomalie nell assunzione del dipendente Sig. Bianchi Azioni della società: Quali sono le funzioni della Società coinvolte nella mitigazione dei rischi rilevati? Quali sono gli obiettivi della Società? Quali sono le azioni che la società dovrebbe predisporre di fronte a tali rischi?

AGGIORNAMENTO DEL MODELLO 231 Aspetti rilevanti per l aggiornamento del Modello: 1) Includere le innovazioni introdotte nei processi sensibili 2) Includere i nuovi crimini rilevanti da Legge 231

14 AGGIORNAMENTO DEL MODELLO 231 Aspetti rilevanti per l aggiornamento del Modello: 1) Includere le innovazioni introdotte nei processi sensibili 2) Includere i nuovi crimini rilevanti da Legge 231 (Reato di traffico di influenze illecite (art. 346 bis c.p.) 3) Rendere il modello conforme al D. Lgs 12 gennaio 2019, n. 14 Codice della crisi di impresa e dell Insolvenza 4) Rendere il modello conforme alle normativa sul Whistleblowing (L. 30 novembre 2017, n. 179) assicurando la presenza di: 1) Procedura su come sollevare le segnalazioni 2) Due canali alternativi per segnalazioni, anche mediante strumenti elettronici (con obbligo confidenzialità) 3) Procedura per analisi e gestione delle segnalazioni 4) Politica del divieto di misure ritorsive 5) Sanzioni per chi effettua segnalazioni false con dolo o colpa grave

15 4. Per approfondire 15

16 16

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