L attuazione del D.Lsg231/2001: il ruolo dell Organismo di vigilanza a supporto della tenuta del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo

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1 della tenuta del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo martedì 31/10/2017 dalle ore alle ore giovedì 09/11/2017 dalle ore alle ore martedì 14/11/2017 dalle ore alle ore martedì 21/11/2017 dalle ore alle ore Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili Sede - Bergamo Rotonda dei Mille, 1 * * * Il Decreto Legislativo 231/01 ( Decreto ) ha introdotto il concetto di responsabilità amministrativa delle imprese per reati commessi da soggetti che rivestano funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione o dai loro sottoposti appartenenti a enti forniti di personalità giuridica o società ed associazioni anche prive di responsabilità giuridica collegando ad esse pesanti sanzioni di natura sostanzialmente pecuniaria e interdittiva. Il Decreto attribuisce all Organismo di Vigilanza ( OdV ) un ruolo fondamentale per la tenuta del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo ( Modello ), quale scriminante della responsabilità. Il Minimaster dopo un inquadramento generale della materia, ha l obiettivo di fornire indicazioni pratiche ed operative sul ruolo, sui poteri e sul funzionamento dell OdV, mettendo in evidenza le modalità con cui può contribuire all effettivo funzionamento e all efficacia del Modello, sia nelle normali fasi operative dell impresa, sia nel caso di accertamento dell illecito. Una sessione conclusiva sarà dedicata ad una riflessione sull evoluzione della normativa e all esame della Giurisprudenza più recente. * * * Introduzione e saluti da parte dei rappresentanti degli ordini degli Avvocati, degli Ingegneri e dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Bergamo

2 Prima sessione Martedì 31 ottobre 2017 dalle ore alle ore Il Decreto Legislativo 231/2001: aspetti generali Avv. Tomaso Cortesi Inquadramento del D. Lgs. 231/2001: i punti chiave o Ambito di applicazione e soggetti destinatari o Finalità o Il catalogo dei reati o Criteri oggettivi e soggettivi di imputazione della responsabilità interesse o vantaggio per l ente soggetti apicali e sottoposti o Sanzioni applicabili o Funzione esimente del Modello 231 L Organismo di vigilanza o L Organismo di Vigilanza, quadro giuridico di riferimento: requisiti di nomina responsabilità Ing. Davide Moro La mappatura del rischio per la definizione del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo o Il requisito della resilienza in un Modello di Organizzazione o Il processo di identificazione e valutazione dei rischi o Integrazione del modello organizzativo con gli altri sistemi gestionali Dott. Antonio Candotti L adozione del Modello di Organizzazione Gestione e Controllo (il Modello ) e del Codice Etico o Perché adottare il Modello o Attività preliminari o Definizione dei reati astrattamente applicabili e delle attività sensibili o Stesura del Modello e del Codice Etico o Definizione dell action plan o L attuazione del Modello o La nomina dell Organismo di Vigilanza ( OdV ): bilanciamento tra componenti interni ed esterni. 2

3 Seconda sessione Giovedì 9 novembre 2017 dalle ore alle ore L Organismo di vigilanza, aspetti operativi Dott. Antonio Candotti L organizzazione dell attività dell Organismo di Vigilanza (OdV) o Regolamento dell OdV o Programma annuale e calendario delle attività o Flussi informativi o Documentazione dell attività La verifica dell effettiva attuazione del Modello o Incontri periodici col management e con gli altri organi di controllo e flussi informativi o Attività di vigilanza risk assessment e controlli sul disegno delle procedure test sui controlli follow up mancata osservanza del Modello aggiornamento del Modello o Sinergie con l attività svolta da altri organismi di controllo 3

4 Terza sessione Martedì 14 novembre 2017 dalle ore alle ore L evoluzione della disciplina Dott. Ascensionato R. Carnà Le origini della disciplina e la sua applicazione in ambito internazionale o Focus su US - FCPA o La convenzione OCSE o Focus su UK Bribery Act o La globalizzazione del rischio 231 il caso della PMI Il Decreto Legislativo 231/2001: obbligo o facoltà? o Le relazioni commerciali; o Le previsioni amministrative e regolamentari. Il Modello Organizzativo in caso di incidente 231 o Analisi di efficacia del Modello, ex ante ed ex post: dall adozione all efficace attuazione L Organismo di Vigilanza coincidente con il Collegio Sindacale Esame di casi giurisprudenziali Dott. Ciro Santoriello La giurisprudenza in tema di: o Interesse e vantaggio o Responsabilità delle società per infortuni sul lavoro L'elusione fraudolenta nella giurisprudenza Dibattito finale 4

5 Quarta sessione Martedì 21 novembre 2017 dalle ore alle ore L Accertamento dell illecito: ruolo e adempimenti dell OdV Avv. Tomaso Cortesi Il ruolo dell OdV in caso di responsabilità dell Ente per un reato presupposto o La giurisprudenza di legittimità sulla valutazione dell operato dell OdV o Il ruolo dell OdV nella fase delle indagini preliminari L idoneità del modello di organizzazione gestione e controllo o Verifica dei requisiti previsti dall art. 6 del d.lgs. 231/01 o I presidi effettivamente predisposti dall OdV Attività dell OdV in pendenza del procedimento penale o La rilevanza dell aggiornamento del modello o Il flusso informativo all OdV e il rischio di inquinamento probatorio o La c.d. giustizia riparativa applicata alla responsabilità degli enti: prospettive future L attività dell OdV a presidio dei rischi in ambito SSL, ambiente e Information Technology Avv. Tomaso Cortesi Inquadramento dei reati o Omicidio colposo o lesioni gravi o gravissime commesse con violazione delle norme sulla tutela della salute e sicurezza dei lavoratori (Art. 25- septies) o Reati ambientali (Art. 25-undecies) o Delitti informatici e trattamento illecito dei dati (Art. 24-bis) Ing. Davide Moro L attività di risk assessment e l idoneità del Modello o Verifica dei requisiti previsti dall art. 6 del d.lgs. 231/01 o I presidi effettivamente predisposti dall OdV La vigilanza dell OdV o Lo specialista componente dell OdV o Il supporto di specialisti esterni o Sinergie con enti verificatori esterni 5

6 L iscrizione deve essere effettuata: per i Dottori Commercialisti e gli Esperti Contabili, online tramite il sito dell'odcec di Bergamo effettuando il login nell Area Iscritti. Il percorso formativo è stato segnalato al Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili per l attribuzione di n. 15 crediti formativi. per gli Ingegneri, online tramite il sito internet: partire dal 9 ottobre 2017 Il consiglio dell Ordine degli Ingegneri ha accreditato il corso per l attribuzione di 15 crediti formativi. per gli Avvocati, tramite il programma Sfera accessibile dal sito internet partire dal 5 ottobre Il Consiglio degli Avvocati ha accreditato l evento per 12 crediti formativi con una partecipazione minima all 80% delle lezioni Segreterie Organizzative : Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Bergamo Rotonda dei Mille, 1 - tel ; fax ; segreteria@odcec.bg.it Ordine degli Ingegneri di Bergamo Passaggio Canonici Lateranensi, 1 - tel ; fax ; ordine@ordineingegneri.bergamo.it Ordine degli Avvocati di Bergamo : Palazzo di Giustizia, via Borfuro 11 - tel: ; fax: ; info@avvocatibergamo.it 6