L applicazione delle logiche del D.Lgs. 231/2001 alla Sanità

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1 Organization & Financial Business Advisors AUDIT & ACCOUNTING SERVICES L applicazione delle logiche del D.Lgs. 231/2001 alla Sanità Intervento del Dott. Ruggero Battisti Socio Amministratore ItalRevi S.p.A. 9 Convegno LA SANITÁ FRA BUONA GESTIONE E ADEGUATI SERVIZI Economicità, trasparenza e strumenti anticorruzione Firenze, 13 ottobre 2014 Global Management Group s.r.l ItalRevi S.p.A.

2 IL CONTESTO LA CORRUZIONE NELLA SANITÀ La CORRUZIONE NEL SETTORE SANITARIO (Pubblico e Privato) ha un costo di 56 MILIARDI DI EURO ALL ANNO e di 80 MILIONI DI EURO AL GIORNO - Studio OCSE. ALCUNI ESEMPI: TRUFFE nell erogazione di SERVIZI MEDICI Corruzione nell AGGIUDICAZIONE DEGLI APPALTI Illeciti nei RAPPORTI COMMERCIALI (pagamento eccessivo di forniture quali prodotti farmaceutici, dispositivi medici, etc.) Uso improprio di POSIZIONI DI PRESTIGIO (vendita posizione lavorativa, favoritismi nelle prestazioni da erogare, etc.) RICHIESTE DI RIMBORSO ingiustificate (frode nelle tariffe degli utenti) 2

3 IL CONTESTO LA CORRUZIONE NELLA SANITÀ Secondo il sondaggio condotto da Trasparency International, anche l INDICE DI PERCEZIONE DELLA CORRUZIONE IN ITALIA risulta elevato rispetto agli altri paesi dell Europa occidentale. Dall esperienza ed opinione dei cittadini emerge infatti che negli ultimi 2 anni LA CORRUZIONE SIA AUMENTATA e che il SETTORE SANITARIO SIA CORROTTO. Source: Barometro di Corruzione di Trasparency International del 2013 (sondaggio) 3

4 SU COSA BISOGNA AGIRE PRESTAZIONI SANITARIE ORGANIZZAZIONE SENSO ETICO DEGLI OPERATORI FORNITURE SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO MONITORAGGIO 4

5 CONTROLLI INTERNI CONTROLLI ESTERNI LE PROPOSTE DISCUSSE CON LA FONDAZIONE LAB PA IL SISTEMA DEI CONTROLLI NELLA PA Proposta di disegno di legge del 2012 proposto dalla Fondazione LAB PA AUTORITÀ NAZIONALE ANTICORRUZIONE (ANAC) REVISORI LEGALI DELLA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE CONTROLLO REGOLARITÀ AMMINISTRATIVA ORGANISMO INDIPENDENTE DI VALUTAZIONE (O.I.V.) Revisione del Bilancio di esercizio e Bilancio consolidato Pianificazione e controllo strategico MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO Componenti del sistema di controllo interno CONTROLLO DI GESTIONE INTERNAL AUDITING (I.A.) RESPONSABILE ANTICORRUZIONE CONTROLLO STRATEGICO PROCESSI E PROCEDURE RISK MANAGEMENT RU & FORMAZIONE DEL PERSONALE 5

6 L IMPORTANZA DELL AMBIENTE DI CONTROLLO IL CONTROL ENVIRONMENT a cui tendere Organismo di Vigilanza Internal Auditing Respons.le Anticorruzione Risk Management Risorse umane Pianificazione e Controllo Organizzazione Risorse Tecniche Amministrazione e Finanza Affari Legali REVISIONE LEGALE UTENTI E CITTADINI Affari Generali Sistemi informativi Controllo strategico STAKEHOLDERS Ministero Salute MIUR Istituto Superiore Sanità Regione.. 6

7 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ MOGC EX D.LGS. 231/01 ADOZIONE VOLONTARIA Recenti orientamenti giurisprudenziali e linee di indirizzo adottate da alcune Regioni, dimostrano una CRESCENTE SENSIBILITÀ e un sempre MAGGIORE IMPEGNO verso la promozione di criteri di LEGALITÀ, TRASPARENZA, CONTROLLO E BUONA GESTIONE da parte delle Amministrazioni Regionali e dei vertici delle Aziende Sanitarie. L adozione del MOGC ex D.Lgs. 231/2001 come ULTERIORE CONTRIBUTO ALL ORGANIZZAZIONE e alla TRASPARENZA DELL OPERATO DEL SISTEMA SANITARIO 7

8 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ BREVI CENNI NORMATIVI Il D.Lgs. n. 231/2001 disciplina: la RESPONSABILITÀ DI PERSONE GIURIDICHE, società e associazioni anche prive di personalità giuridica, per ILLECITI AMMINISTRATIVI dipendenti da reato la RESPONSABILITÀ «PARA-PENALE» DEGLI ENTI in aggiunta alla responsabilità penale della persona fisica (soggetto c.d. apicale o c.d. eterodiretto) che ha realizzato materialmente reato, nell interesse o a vantaggio dell ente stesso. Gli amministratori degli enti possono, inoltre, essere ritenuti responsabili per alcuni reati dolosi o colposi, consumati o tentati, nell interesse o a vantaggio dell ente stesso, da esponenti dei vertici aziendali (c.d. apicali) e da coloro i quali sono sottoposti alla direzione o vigilanza di questi ultimi (c.d. eterodiretti). Inoltre gli amministratori possono essere chiamati a rispondere in sede civile per il danno cagionato alla società derivante dalla sanzioni applicate ex d.lgs 231/01, che si sarebbero potute evitare ove l amministratore, agendo diligentemente, avesse adottato modelli organizzativi idonei a prevenire il reato verificatosi. 8

9 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ L ESIMENTE Ai sensi dell art. 6, co. 1, del D. Lgs. n. 231/2001 l Ente NON RISPONDE DEI REATI COMMESSI SE PROVA con evidenze chiare e concrete (documenti, tracciabilità processi, decisioni, controlli, etc) : ADOZIONE ED EFFICACE ATTUAZIONE di un MOGC idoneo a PREVENIRE I REATI della specie di quello commesso, precedente alla commissione del fatto affidamento del COMPITO DI VIGILARE ad un ORGANISMO, composto da soggetti professionali in posizione di AUTONOMIA ED INDIPENDENZA, dotato di autonomi POTERI DI INIZIATIVA E CONTROLLO (Organismo di Vigilanza) sul funzionamento e l osservanza del Modello, nonché di curare il suo aggiornamento che gli eventuali REATI sono stati COMMESSI ELUDENDO FRAUDOLENTEMENTE il MOGC che gli eventuali reati sono stati commessi SENZA CHE VI FOSSE OMESSA O INSUFFICIENTE VIGILANZA da parte dell Organismo 9

10 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ COSA DEVE ASSICURARE EFFICACE ED ADEGUATO MONITORATO ED AGGIORNATO Deve essere, infatti, fondato su di una: MAPPATURA E MONITORAGGIO COSTANTE DEI RISCHI Al fine di assicurare una adeguata: PROTEZIONE / PREVENZIONE CONCRETA OPERATIVITA Prevalentemente attraverso l adozione di una serie di procedure, regolamenti, norme di comportamento (Protocolli) 10

11 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ L ATTUAZIONE DEL MODELLO (1/2) 1. MAPPATURA PROCESSI E PROCEDURE Analisi dell assetto organizzativo e MAPPATURA DEI PROCESSI E DELLE PROCEDURE 2. ANALISI DEL SISTEMA DI CONTROLLO ESISTENTE ANALISI ADEGUATEZZA DEL SISTEMA DI CONTROLLO INTERNO, anche tramite un risk self assessment approach 3. VALUTAZIONE DEI RISCHI GAP ANALYSIS dell assetto organizzativo E PROPOSTA DI REMEDIATION PLAN Adeguamento SISTEMA di CONTROLLO preventivo NO Rischio accettabile? SI Il SISTEMA di CONTROLLO è in grado di prevenire i rischi 4. RAZIONALIZZAZIONE DELL ASSETTO ORGANIZZATIVO Redazione delle PROCEDURE e del MODELLO ORGANIZZATIVO-GESTIONALE 11

12 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ L ATTUAZIONE DEL MODELLO (2/2) 1. MAPPATURA PROCESSI A RISCHIO Sulla base della mappatura dei processi e delle procedure, identificazione dei PROCESSI SENSIBILI 2. ELENCO RISCHI POTENZIALI (PER PROCESSO) Identificazione dei rischi di commissione dei REATI EX D.LGS. 231/01 3. REDAZIONE MATRICE DI CORRELAZIONE RISCHI / ATTIVITÀ SENSIBILI Identificazione della CORRELAZIONE TRA RISCHI DI COMMISSIONE DEI REATI ex D.Lgs. 231/01 e relativi PROCESSI SENSIBILI REDAZIONE DEL MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO ex D.Lgs. 231 Redazione del MODELLO DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO EX D.LGS. 231 (Parte Generale e Speciale) 12

13 IL MOGC EX D.LGS. 231/01 APPLICATO ALLA SANITÀ LE FASI DEL PROCESSO DI ATTUAZIONE Fase 4 START UP Analisi sistema di governance e controllo Questionario e Mappatura processi sensibili MODELLO ex D.LGS. 231/01 Team Work Gap analysis ed Action Plan Interviste e relativi Memo Matrice dei rischi Condivisione Esiti con Legale Condivisione Esiti con Legale 13

14 CONCLUSIONI HIGHLIGHT Migliorare l ASSETTO ORGANIZZATIVO, anche mediante la regolamentazione di tutti i processi e delle relative PROCEDURE Rafforzare i SISTEMI DI CONTROLLO INTERNO e relativo MONITORAGGIO Potenziare i FLUSSI INFORMATIVI tra i diversi attori coinvolti (sia interni che esterni) PREVENIRE I COMPORTAMENTI IRRESPONSABILI O ILLECITI da parte di chi opera in nome e per conto di una struttura sanitaria Rafforzare la CULTURA DEI CONTROLLI ATTINGERE ED UNIFORMARSI alle esperienze di altri SETTORI MAGGIORMENTE STRUTTURATI E REGOLAMENTATI (es: assicurativo, bancario, etc) dove il governo del controllo risulta efficace e strategico Al fine di MITIGARE IL RISCHIO, prevenendo e sanzionando i comportamenti scorretti e frodi Per destinare MAGGIORI RISORSE alle attività istituzionali e quindi MIGLIORARE LE PRESTAZIONI sanitarie 14

15 Quindi: MOGC ex d.lgs. 231 come strumento necessario per prevenire la corruzione 15