D.LGS. 231/2001: ADEMPIMENTI NELL AMBITO DELLA COMPLIANCE AZIENDALE Torino, 1 dicembre 2011

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1 D.LGS. 231/2001: ADEMPIMENTI NELL AMBITO DELLA COMPLIANCE AZIENDALE Torino, 1 dicembre 2011 REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE (artt D. Lgs. 231/2001) Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea Pinerolo

2 reati presupposto NORMATIVA art. 24 (artt. 316 bis ter bis ter del c.p.) Indebita percezione di erogazioni, truffa in danno dello stato o di un ente pubblico o per il conseguimento di erogazioni pubbliche e frode informatica in danno dello stato o di un ente pubblico. art. 25 (artt bis ter bis del c.p.) Concussione e corruzione Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 2

3 aree a rischio Creazione di "sistemi di controllo" a tutela della struttura organizzativa dell impresa ai fini del D.Lgs 231/01, all interno delle aree aziendali a rischio: Approvvigionamento - Acquisti Commerciale - Vendite Finanza e Controllo Amministrazione - Legale - Affari Societari Sicurezza informatica Risorse umane Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 3

4 controlli preliminari Individuare il soggetto Pubblica Amministrazione con i quali l'ente intrattiene rapporti. Individuare i soggetti incaricati ad intrattenere i singoli rapporti direttamente con la Pubblica Amministrazione. Verificare che il sistema di deleghe sia strutturato ed applicato in maniera adeguata. Identificare all interno di ogni singola area i responsabili di funzione con i quali l Organismo di Vigilanza dovrà rapportarsi periodicamente al fine di individuare ogni anomalia significativa riscontrata, attraverso test e controlli specifici all interno di ogni singola area interessata. Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 4

5 rapporti diretti Contratti o convenzioni con soggetti pubblici nell ambito di procedure relative a gare d appalto o trattative private. Autorizzazioni o Licenze per l esercizio delle attività aziendali. Contributi, sovvenzioni, finanziamenti, assicurazioni o garanzie concesse da soggetti pubblici. Attività Ispettive o di Accertamento nel corso di verifiche ASL, Guardia di Finanza ecc. Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 5

6 attività strumentali a rischio Gestione pagamenti, fatturazioni, conti correnti societari. Gestione investimenti, spese realizzati con fondi pubblici. Partecipazioni a gare ed appalti pubblici. Gestione omaggi e regalie. Gestione selezione, assunzione e gestione del personale dipendente. Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 6

7 sistema sanzionatorio Sanzioni pecuniarie Conteggiate in quote in numero non < a 100, nè > a Valore della quota da 258,00 a 1.549,00. Determinato del giudice in base alle condizioni economiche e patrimoniali dell ente. Sanzioni interdittive interdizione dall esercizio dell attività sospensione o revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell illecito divieto di contrattare con la Pubblica Amministrazione esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e eventuale revoca di quelli già concessi divieto di pubblicizzare beni o servizi. Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 7

8 principi generali di comportamento Individuazione di comportamenti a rischio Reato Regole da adottare in situazione di criticità Contratti scritti contenenti: clausole standard al fine del rispetto della normativa dichiarazioni attestanti la conoscenza della normativa clausole che regolino le conseguenze di eventuali violazioni Dott.ssa Patrizia PROVVISIERO Gruppo 231 ODCEC Torino Ivrea - Pinerolo 8