Totale ,3

Transcript

1 95 PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO SEZIONE 1 - GLI INTERESSI Composizione della voce 10 "interessi attivi e proventi assimilati" a) su crediti verso banche ,5 di cui: - su crediti verso banche centrali ,9 b) su crediti verso clientela ,7 di cui: - su crediti con fondi di terzi in amministrazione c) su titoli di debito ,5 d) altri interessi attivi e) saldo positivo dei differenziali su operazioni "di copertura" Totale ,3 La voce presenta uno scostamento negativo del 25,33% rispetto al precedente esercizio. Gli interessi attivi e proventi assimilati relativi a rapporti di credito nei confronti di imprese del Gruppo ammontano a L milioni. I tassi applicati sono in linea con le normali condizioni di mercato Composizione della voce 20 "interessi passivi e oneri assimilati" a) su debiti verso banche ,5 b) su debiti verso clientela ,4 c) su debiti rappresentati da titoli ,4 di cui: - su certificati di deposito ,6 d) su fondi di terzi in amministrazione e) su passività subordinate f) saldo negativo dei differenziali su operazioni "di copertura" Totale ,4 La voce presenta un decremento del 44,43% rispetto al precedente esercizio. Gli interessi passivi ed oneri assimilati relativi ai rapporti di debito nei confronti di imprese del Gruppo, conteggiati applicando tassi alle normali condizioni di mercato, ammontano a L. 860 milioni.

2 Dettaglio della voce 10 "interessi attivi e proventi assimilati" a) su attività in valuta ,3 La voce comprende L. 146 milioni per interessi su attività in valuta con società del Gruppo, conteggiate applicando tassi alle normali condizioni di mercato Dettaglio della voce 20 "interessi passivi e oneri assimilati" a) su passività in valuta ,3 La voce comprende L. 138 milioni per interessi su passività in valuta con società del Gruppo, conteggiate applicando tassi alle normali condizioni di mercato. SEZIONE 2 - LE COMMISSIONI Composizione della voce 40 "commissioni attive" a) garanzie rilasciate ,6 b) servizi di incasso e pagamento ,6 c) servizi di gestione, intermediazione e consulenza: ,6 1. negoziazione di titoli ,8 2. negoziazione di valute ,8 3. gestioni patrimoniali ,2 4. custodia e amministrazione di titoli ,0 5. collocamento di titoli ,7 6. attività di consulenza vendita a domicilio di titoli, prodotti e servizi raccolta di ordini ,2 d) esercizio di esattorie e ricevitorie e) altri servizi ,9 Totale ,0 La voce presenta un incremento di L milioni pari al 30,74%. Le commissioni attive con le imprese del Gruppo ammontano a L milioni e si riferiscono: per L. 970 milioni al contratto stipulato con Bancaperta, a condizioni di mercato, per il servizio di "gestioni patrimoniali"; per L. 174 milioni alle commissioni sul collocamento azioni del Credito Artigiano; per L. 3 milioni ad altre commissioni, a condizioni di mercato, con altre società del Gruppo.

3 Composizione della voce 50 "commissioni passive" a) servizi di incasso e pagamento ,3 b) servizi di gestione e intermediazione: ,6 1. negoziazione di titoli negoziazione di valute ,8 3. gestioni patrimoniali custodia e amministrazione di titoli ,4 5. collocamento di titoli vendita a domicilio di titoli, prodotti e servizi c) altri servizi ,5 Totale ,9 La voce presenta un incremento di L. 260 milioni pari al 15,88%. Le commissioni passive con imprese del Gruppo, a condizioni di mercato, ammontano a L. 4 milioni. SEZIONE 3 - I PROFITTI E LE PERDITE DA OPERAZIONI FINANZIARIE Composizione della voce 60 "profitti/perdite da operazioni finanziarie" Operazioni Operazioni Altre Operazioni Operazioni Altre Voci/Operazioni su titoli su valute operazioni su titoli su valute operazioni A.1 Rivalutazioni A.2 Svalutazioni B. Altri profitti/perdite Totale Titoli di Stato Altri titoli di debito Titoli di capitale Contratti derivati su titoli - - La voce A1 riguarda le plusvalenze rilevate e contabilizzate sui titoli quotati. La voce A2 riguarda le minusvalenze sui titoli: di cui L milioni sui quotati e L sui non quotati.

4 98 SEZIONE 4 - LE SPESE AMMINISTRATIVE Numero medio dei dipendenti per categoria 31/12/ /12/1998 a) dirigenti 2 2 b) funzionari c) restante personale Totale I suddetti dati esprimono il calcolo della media aritmetica delle consistenze del personale alla fine del 1998 e I dipendenti al 31/12/1999 erano n 403. Le "spese amministrative" ammontano complessivamente a L milioni, contro L milioni dell'anno precedente, con un incremento del 2,79%. I costi per il personale dipendente, la cui ripartizione viene già fornita nel prospetto di conto economico, ammontano a complessive L milioni (- 2,94% rispetto al 1998) ed includono l'accantonamento per il trattamento di fine rapporto pari a L milioni. Le "altre spese amministrative" ammontano a L milioni, con un incremento del 10,21%, e risultano così composte: Dettaglio delle altre spese amministrative Spese per servizi professionali e consulenze ,76 Premi assicurativi ,01 Pubblicità ,54 Postali, telegrafiche e telefoniche ,58 Stampati e cancelleria ,86 Manutenzioni e riparazioni ,20 Servizi di elaborazioni dati ,89 Energia elettrica, riscaldamento e spese condominiali ,19 Oneri per servizi vari prestati da terzi ,76 Pulizia e igiene ,36 Trasporti e viaggi ,93 Vigilanza e trasporto valori ,25 Contributi associativi ,00 Compensi per certificazioni ,13 Informazioni commerciali e visure ,00 Abbonamenti a giornali, riviste e pubblicazioni ,64 Fitti passivi ,78 Compensi agli Organi Sociali ,66 Spese di rappresentanza ,90 Imposte e tasse ,97 Personale distaccato da società del gruppo ,51 Varie e residuali ,48 Totale ,22 Le spese amministrative comprendono anche oneri per prestazioni di servizi forniti da società del gruppo per un importo di complessive L milioni. La fornitura di tali servizi è avvenuta in conformità a specifici accordi contrattuali e rispecchiano l'andamento del mercato. Le spese sostenute per il personale distaccato da imprese del gruppo sono corrispondenti al costo sostenuto dalla società di appartenenza.

5 99 SEZIONI 5 - LE RETTIFICHE, LE RIPRESE E GLI ACCANTONAMENTI Composizione della voce 90 "rettifiche di valore su immobilizzazioni immateriali e materiali" Ammortamento su: a) Immobilizzazioni immateriali ,41 Avviamento ,00 Software ,73 Costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà ,15 b) Immobilizzazioni materiali ,43 Immobili ,18 Mobili e arredi ,32 Impianti, macchine e attrezzature ,91 Sistemi informatici ,08 Totale ,14 Gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali si incrementano di L. 376 milioni pari al 70,41%, e comprendono la quota dell'avviamento relativo all'operazione di rilevazione attività e passività della Cassa Rurale ed Artigiana di Raccuja, pari a L. 163 milioni. L'aliquota adottata (10%) è quella fiscalmente deducibile ai sensi dell'art. 68 comma 3 del TUIR così come modificato dall'art.21 comma 7 legge 27 dicembre 1997, n 449 ed è ritenuta rappresentativa della residua utilità della presente voce. L'ammontare residuo da ammortizzare corrisponde alla restante utilità dell'onere a suo tempo sostenuto quale avviamento. Per le sottovoci relative ai costi di ristrutturazione di immobili non di proprietà ed alle procedure software è stata applicata l'aliquota del 20%. Gli ammortamenti delle immobilizzazioni materiali si decrementano di L. 676 milioni pari al 18,43%. Per l'esercizio 1999, come per il precedente, alle categorie omogenee di beni sono state applicate le aliquote di ammortamento ordinario nella misura massima prevista dalla normativa tributaria che si considerano rappresentative del normale deperimento dovuto all'uso. Ai beni acquisiti nel corso dell'esercizio, in considerazione del minor periodo di utilizzo, le pertinenti aliquote sono state applicate in misura pari al 50%. Si riporta qui di seguito la tabella relativa alle aliquote applicate: Immobili 3%; Mobili e macchine d'ufficio 12%; Macchinari vari 15%; Impianti e mezzi di sollevamento 7,5%; Arredamenti ed opere d'arte 15%; Macchine elettroniche 20%; Impianti di allarme e televisivi 30%. L'ammontare degli ammortamenti è stato di L milioni per i beni mobili e L milioni per gli immobili. Composizione della voce 100 "accantonamenti per rischi ed oneri" Fondo cause passive e revocatorie Fondo per rischi ed oneri diversi Totale Nell'esercizio sono stati effettuati gli accantonamenti a fronte dei rischi ed oneri come sopra esposto. L'ammontare di L milioni è costituito da L milioni quale accantonamento a fronte dei rischi per revocatorie fallimentari e da L. 200 milioni a fronte dei rischi per cause passive.

6 Composizione della voce 120 "rettifiche di valore su crediti e accantonamenti per garanzie e impegni" a) rettifiche di valore su crediti ,58 di cui: - - rettifiche forfettarie per rischio paese altre rettifiche forfettarie ,25 b) accantonamenti per garanzie ed impegni ,00 di cui: - accantonamenti forfettari per rischio paese altri accantonamenti forfettari Totale ,18 L'importo di L milioni sopra evidenziato esprime le perdite e le rettifiche, effettuate secondo il criterio di competenza economica, sulle posizioni creditorie caratterizzate da dubbia esigibilità. L'ammontare delle rettifiche rientra nel limite dell' 0,50% dei crediti risultanti in bilancio. Composizione della voce 130 "riprese di valore su crediti e su accantonamenti per garanzie e impegni" Riprese di valore su: - incassi di crediti - quota capitale ,03 - incasso di crediti - interessi di mora ,17 - rivalutazione di crediti - quota capitale ,00 Totale ,76 Le riprese di valore si incrementano di L. 220 milioni pari al 9,73% e riguardano incassi sia in linea capitale che interessi moratori. Composizione della voce 140 "accantonamenti ai fondi rischi su crediti" L'accantonamento per l'esercizio è stato di L. 757 milioni, e riguarda interessi moratori su mutui per L 729 milioni e su effetti insoluti per L. 28 milioni. Composizione della voce 150 "rettifiche di valore su immobilizzazioni finanziarie" Rettifiche di valore su: - partecipazioni non quotate (2) ,00

7 101 Composizione della voce 160 "riprese di valore su immobilizzazioni finanziarie" Riprese di valore su: - partecipazioni non quotate ,00 Le riprese di valore per L. 8 milioni riguardano la nostra partecipazione verso la collegata Leasingroup spa, valutata al patrimonio netto. Tale ammontare viene rilevato in quanto rientrante nel limite dell'importo svalutato negli esercizi precedenti. Composizione della voce 210 "variazione del fondo per rischi bancari generali" La variazione del Fondo per rischi bancari generali, effettuata prudenzialmente a fronte del rischio generale di impresa, per L milioni, porta lo specifico Fondo a L milioni. SEZIONE 6 - ALTRE VOCI DEL CONTO ECONOMICO Composizione della voce 70 "altri proventi di gestione" Fitti attivi ,86 Recuperi spese su depositi e c/c passivi ,08 Recuperi imposte indirette ,23 Recuperi stipendi personale distaccato presso società del gruppo ,30 Altri proventi ,37 Totale ,28 La voce registra un incremento di L milioni pari al 27,75%. La sottovoce "altri proventi" comprende il contributo in c/esercizio Legge Regionale 27/91 per il personale dipendente per L. 419 milioni. Il recupero su stipendi per personale distaccato presso Società del Gruppo copre interamente il costo sostenuto dall'azienda per tale personale Composizione della voce 110 "altri oneri di gestione" La voce ammonta a L. 126 milioni con una diminuzione del 8,26% rispetto allo scorso esercizio, e riguarda locazione di prodotti software e macchine.

8 Composizione della voce 180 "proventi straordinari" Sopravvenienze attive: - imposte anticipate altre ,40 Utili da realizzo di: - Immobilizzazioni finanziarie ,67 Totale ,27 La voce registra un incremento di L milioni rispetto all'anno precedente principalmente dovuto alla rilevazione di imposte anticipate nette che derivano da differenze temporanee sorte negli esercizi precedenti. Le sopravvenienze attive altre comprendono L. 648 milioni quali interessi di mora in precedenza accantonati e riscossi nell'esercizio. Gli utili da realizzo di immobilizzazioni finanziarie (L milioni) riguardano le plusvalenze realizzate nell'operazione di cessione di azioni delle società nostre partecipate CSE (L. 570 milioni) e SOGEPO (L milioni) Composizione della voce 190 "oneri straordinari" Sopravvenienze passive ,65 Perdite da realizzo di: - Immobilizzazioni materiali Totale ,94 La voce presenta un decremento di L. 97 milioni rispetto all'esercizio scorso; le sopravvenienze passive riguardano oneri non di competenza rilevati nell'esercizio ed includono le perdite sulle rapine subite per L. 89 milioni e le somme corrisposte per revocatorie fallimentari per L. 287 milioni. Le perdite da realizzo di immobilizzazioni materiali (L. 14 milioni) sono state rilevate a seguito di operazione di cessione di beni mobili. Composizione della voce 220 "imposte sul reddito dell'esercizio" 1. Imposte correnti (-) ,54 2. Variazione delle imposte anticipate (+/-) ,88 3. Variazione delle imposte differite (-/+) Imposte sul reddito dell'esercizio (-1 +/-2 -/+3) ,05

9 103 SEZIONE 7 - ALTRE INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO Distribuzione territoriale dei proventi L'articolazione della rete territoriale riguarda principalmente la provincia di Catania, dove la Banca opera con 32 sportelli su 50. Anche le politiche di espansione privilegiano tuttora quest'area geografica, dove nel 1999 è stato autorizzato l'insediamento di 4 sportelli, la cui apertura è prevista nel corso del L'Azienda ha una discreta presenza anche nella provincia di Messina, dove sono operativi n 11 sportelli. La provincia di Catania costituisce, pertanto, il mercato da cui si esprimono in misura prevalente i margini di contribuzione al risultato aziendale. La significatività delle differenze in ordine alla distribuzione territoriale dei proventi attiene, quindi, principalmente alla differente penetrazione nella varie provincie in cui la Banca è presente: ciò è evidente sopratutto nel confronto con le provincie di Siracusa (3 sportelli), Trapani (2 sportelli) e Palermo (2 sportelli), aree in cui peraltro la Banca ha iniziato ad operare in tempi ben più recenti rispetto alle provincie di Catania e Messina Dati per la contribuzione al Fondo Nazionale di Garanzia Si riportano gli aggregati di riferimento per il calcolo della quota variabile del contributo al Fondo: - collocamento e distribuzione di valori mobiliari con o senza preventiva sottoscrizione o acquisto a fermo, ovvero assunzione di garanzia nei confronti dell'emittente milioni - raccolta di ordini di acquisto o vendita di valori mobiliari milioni - negoziazione per conto proprio di valori mobiliari, importo dei volumi intermediati per: - azioni milioni - obbligazioni milioni - titoli di Stato milioni