Prot. n. Cuneo, 8 agosto Spett.le

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1 S.C. Bilancio e Contabilità Direttore: Dott. Fabio Aimar Telefono: 0171/ bilancio.contabilita@aslcn1.it Prot. n. Cuneo, 8 agosto 2017 Spett.le REGIONE PIEMONTE Assessorato alla Sanità All Assessore alla Sanità Dott. Antonio Saitta Al Resp. Settore Programmazione Economico Finanziaria Dott. Valter Baratta Inviato via a: contabilita.gestione@regione.piemonte.it Oggetto: Nota illustrativa sulle modalità di predisposizione del conto economico preventivo 2017 provvisorio tecnico versione uno In ottemperanza alle disposizioni regionali impartite con nota 15246/A1412A del 12 luglio 2017 (prot. ASL CN1 n del 12/7/2017), così come integrate da successive , si trasmette la nota sulle modalità di predisposizione del bilancio di previsione 2017 versione uno. L ASL CN1, secondo le indicazioni regionali, ha iscritto nel finanziamento indistinto gli importi stabiliti dalla DGR del 10 luglio Per quanto non contemplato nella presente nota illustrativa si fa rimando al piano di efficientamento sanitario e alle azioni ivi descritte. I costi sono omnicomprensivi. Non sono stati iscritti i ricavi per extralea 2017 non ancora assegnati.

2 Il conto economico previsionale così formato presenta una situazione di perdita di mila euro. La perdita trova ampia giustificazione come segue: Descrizione Importi Finanziamento Extralea conto non ancora assegnato (Valore consuntivo 2016) Aumento prestazioni extralea 2017 rispetto al 2016 da finanziare Incremento Farmaci Innovativi Oncologici Aumento conto Quota partecipazione Fondo Regionale Ricalcolo mobilità passiva extra Ricalcolo mobilità passiva intra Adeguamento mobilità passiva intra come da accordi con l'aso S. Croce e Carle Spesa per II semestre 2017 Personale Croce Rossa trasferito (finanziamento ministeriale) Delta Ricavi Straordinari (al netto 3,5 M considerati dalla DGR) Totale Perdita Autorizzata Nel dettaglio, la spesa per Extralea nell anno 2017 sarà di euro ,60, così come da files allegati alla rilevazione. Il finanziamento 2017 dovrà tenere conto anche dell aumento, da 6,3 a 6,8 milioni, delle attività extralea svolte nell anno 2017 rispetto a quelle prestate nell anno Fra le voci in aumento per le attività extralea si segnalano principalmente gli inserimenti in nuclei NSIV e NAC (maggior quota sanitaria rispetto al DPCM 2001 sui LEA), che passa da 369 mila a 681 mila euro attesi (incremento di euro 312 mila), del ricovero in strutture per Anziani non autosufficienti (incremento di euro 59 mila) e disabili (+155 mila), degli assegni di cura (es. dialisi domiciliare, +21 mila). L ASL CN1 chiede quindi espressamente il finanziamento di tali costi. L incremento dei farmaci innovativi oncologici è stato quantificato dalla Farmacia Ospedaliera mediante un confronto con gli specialisti di area interessati. La quantificazione è stata di mila euro su base annua. Si è ritenuto che, essendo tale incremento applicabile solo al secondo semestre dell anno 2017 e considerato che l attività dei mesi di agosto e dicembre è inferiore a quella di un mese medio, l importo di 1,5 milioni potesse rappresentare il costo effettivamente atteso.

3 Il conto , quota di partecipazione al Fondo Regionale, oggetto di compensazione, a valorizzazione regionale e non legato ad un aumento di attività dell ASL CN1, aumenta di euro su base annua. La mobilità passiva extraregionale è stata oggetto di ricalcolo da parte della Regione Piemonte, con un aggravio di 1,03 milioni di euro. L ASL CN1 ha verificato con la Direzione dell ASO S. Croce e Carle, l andamento atteso della produzione per ricoveri, specialistica, file F ed altre prestazioni. Il trend, calcolato come da valorizzazione regionale per il I semestre 2017, indica un incremento complessivo atteso su base annua di 5 milioni di euro. Tale importo è stato indicato dall ASL CN1, in negativo, all apposito conto di ricavo Provento per differenziale rispetto previsione finanziaria degli acquisti assistenza ospedaliera da AASSRR della regione, conto che viene aggregato nella Mobilità passiva intraregionale. In questo modo i bilanci dell ASL CN1 e quello dell ASO S. Croce e Carle (ospedale di riferimento per il territorio di CN1) si consolidano correttamente. A fronte di una perdita giustificata di 14,5 milioni, la perdita attesa è di 12,6 milioni di euro. I seguenti confronti comparano il bilancio previsionale 2017 versione 1 al consuntivo La voce Storno del contributo da FSR in conto esercizio a contributo in c/capitale utilizzata per immobilizzazioni indica un valore atteso pari alla riprogrammazione degli investimenti 2017 che si è resa necessaria una volta acquisite le disposizioni di cui alla DGR del 10 luglio Tale valore è stato calcolato in questo modo: Importo pre-assegnato dalla DGR euro ; Utile 2016 di cui è stata richiesta destinazione a riserva patrimoniale per investimenti euro Totale di euro L importo della perdita sopra indicata si ridurrà di euro se la Giunta regionale concederà l autorizzazione alla destinazione dell utile 2016 ad investimenti. La previsione 2017 mostra un aumento dei ricavi della gestione ordinaria dello 0,08%, pari a 577 mila euro. I ricavi per ticket presentano un aumento del 6,24%, dovuto ai maggiori incassi relativi all attivazione della nuova Risonanza presso l Ospedale di Savigliano (operante per 12 mesi nel 2017) rispetto al 2016 e all attuale imputazione dell incasso per il vaccino del meningococco su base volontaria ed il successivo rimborso di altri vaccini.

4 I ricavi per l attività di intramoenia, per assistiti paganti, sono attesi in aumento dell 11,59%. I relativi costi sono attesi in aumento del 10,98%. ANALISI DEI COSTI I costi della gestione ordinaria presentano un aumento dell 1,23% in termini relativi, mila euro in valore assoluto. La voce Acquisti e manutenzioni presenta un aumento atteso del 3,48%, pari a mila euro, rispetto al valore del Consuntivo Tale variazione è determinata quasi interamente dall incremento dei farmaci innovativi oncologici (1,5 milioni) e dei vaccini per il nuovo piano vaccinale (1,2 milioni). All interno della voce Acquisti e manutenzioni, i farmaci presentano un incremento atteso del 5,35%, pari a mila euro. La voce Assistenza sanitaria di base presenta una riduzione dello 0,81%, pari ad euro 400 mila attesi. La voce Farmaceutica (convenzionata) presenta un aumento complessivo di 591 mila euro, dovuto a: Incremento dell 1% della voce farmaci da ricetta, dovuto all aumento delle farmacie operanti sul territorio (+7), aumento che riduce la scontistica applicata all ASL per il rimborso. Inoltre è aumentata la componente di assistiti esenti, anche a causa delle recenti disposizioni regionali (assistiti che in precedenza effettuavano il pagamento); Incremento del 8,18% della voce Costi per servizi di distribuzione delle farmacie per i farmaci articolo 8 comma a) L.405/2001, in linea con quanto accaduto nel primo semestre Il valore dell attività ospedaliera da privato è pari a quello dei contratti per ricoveri siglati per il 2016 ( euro). Il budget CAVS, di complessivi mila euro, è stato considerato integralmente utilizzato con fatturazione diretta di servizi CAVS (senza compensazioni). La voce Godimento di beni e servizi presenta un aumento di complessivi 150 mila euro di spesa concentrati ai conti Canoni per noleggio attrezzature per assistenza protesica e Canoni per beni strumentali e sanitari (incremento dovuto soprattutto all utilizzo, per i 12 mesi del 2017, della nuova risonanza magnetica a Savigliano).

5 La voce Personale Dipendente presenta una riduzione di 340 mila euro, pari allo 0,17%. La voce Spese amministrative e generali presenta un aumento di mila euro, pari al 15,34%. Tale aumento è dovuto principalmente al costo per le assicurazioni, come segue: Conto Assicurazioni:per RC verso terzi +517 mila euro; Conto Quota partecipazione fondo regionale +867 mila euro. La voce Servizi appaltati presenta un aumento di mila euro (6,46%), dovuto all obbligo di assicurare l operatività del NUE 112 (costo di cui al conto euro ) ed alla necessità di garantire la continuità ai servizi già appaltati in precedenza. La voce Accantonamenti presenta un valore in aumento di 284 mila euro, pari al 5,90%, per effetto degli accantonamenti richiesti dalla Regione Piemonte per il rinnovo dei contratti del Personale e dei Medici Convenzionati. Per quanto concerne gli accantonamenti propri dell Ente, il Servizio Legale non ha segnalato la necessità, al momento, di variazioni rispetto all andamento dell esercizio La voce Oneri Finanziari presenta un aumento del 3,72% rispetto al valore del Come più volte segnalato (es. nota prot del 4/11/2016) i termini di pagamento dell Ente sono via via peggiorati. La circostanza ha comportato un maggiore utilizzo, nel I semestre 2017, dell anticipazione ordinaria (nel confronto con il I semestre 2016) ed una maggiore litigiosità da parte dei fornitori. Come precedentemente indicato, la mobilità è stata oggetto di un adeguamento concordato con l ASO S. Croce e Carle, con l imputazione di un peggioramento di 5 milioni di euro del saldo di mobilità passiva intra regionale (in linea con le proiezioni dell andamento del I semestre 2017). IL DIRETTORE GENERALE Dott. Francesco MAGNI (firmato in originale) FA

6 Voce di CE nuova aggregazione Prev 2017 V1 Cons 2016 Assoluta relativa di cui storno di quota di contributo da FSRin conto esercizio a contributo in c/capitale utilizzata per immobilizzazioni Quota FSN netto storno di quota di contributo da FSRin conto esercizio a contributo in c/capitale utilizzata per immobilizzazioni Quota FSN ,68% ,13% ,76% STP ,00% Altri Contributi da Regione ,52% Altri Contributi da altri enti pubblici Contributi da privati ,62% ,04% Ricavi per prestazioni ,89% Recuperi e rimborsi ,65% Ticket ,24% Ricavi vari ,29% ,32% Ricavi intramoenia ,59% Totale ricavi gestione ordinaria ,08% Acquisti e manutenzioni ,48% Assistenza sanitaria di base ,81% Farmaceutica ,22% Specialistica ,81% Riabilitativa ,61% Integrativa ,24%

7 Voce di CE nuova aggregazione Ospedaliera da privato (case di cura) Prev 2017 V1 Cons 2016 Ospedaliera da privato (presìdi) - - Assoluta relativa ,43% Altra assistenza ,09% Altri servizi ,03% Godimento di beni e servizi ,74% Personale dipendente ,17% Spese amministrative e generali ,34% Servizi appaltati ,46% Accantonamenti ,90% Imposte e tasse ,25% Oneri finanziari ,72% delle rimanenze Compartecipazioni personale intramoenia ,98% Totale costi gestione ordinaria ,23% Risultato gestione ordinaria ,62% Ricavi straordinari ,98% Costi straordinari ,60% Mobilità attiva extra ,00% Mobilità passiva extra ,29% Mobilità attiva INTRA ,00% Mobilità passiva intra ,86% Costi capitalizzati E Rivalutazioni ,37% Ammortamenti ,54% Svalutazioni ,16% Risultato di gestione ,32%

8 Voce di CE nuova aggregazione Prev 2017 V1 Cons 2016 Assoluta saldo ferie e straordinari maturati ma non goduti - - Risultato differenziale Dettaglio di alcune macro voci di costo - ricavo: Acquisti e manutenzioni +/- rimanenze relativa importo importo Variaz % ,95% Acquisti e manutenzioni +/- rimanenze al netto beni integrativa ,00% e protesica Acquisti e manutenzioni - farmaci ,91% Farmaci ,35% Di cui farmaci per distribuzione diretta Farmaceutica convenzionata + farmaci distribuzione diretta Convenz.ni uniche medicina generale. Escluso medici conv. 118 costo medici convenzionati emergenza ,48% ,13% ,05% ,52% Specialistica - escluso costo medici spec.int "Sumai" ,12% costo medici spec.int "Sumai" ,16% Acquisto beni servizi noleggio integrativa protesica Personale ruolo sanitario (compreso interinale ed universitario) Personale ruolo professionale(compreso interinale) Personale ruolo tecnico(compreso interinale) Personale ruolo amministrativo (compreso interinale) Saldo mobilità interregionale (mobilità attiva-passiva) Saldo mobilità intraregionale (mobilità attiva-passiva) Altra assistenza meno rimborsi..trasferim ,70% ,24% ,35% ,52% ,99% ,65% ,14% ,09% rimborsi..trasferimenti ,33%