Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie. Collegio dei Revisori dei Conti. Verbale n. 7/2017

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1 Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie Collegio dei Revisori dei Conti Verbale n. 7/2017 L anno duemiladiciassette il giorno 31 del mese di agosto, alle ore 10,00, si è riunito il Collegio dei revisori dei conti dell Agenzia Nazionale per la Sicurezza delle Ferrovie (ANSF) nominato con decreto del Ministro delle Infrastrutture e dei Trasporti del 22 gennaio 2015 prot. 14, regolarmente convocato. La riunione si svolge a Firenze presso la sede dell Agenzia in Piazza della Stazione 45 con il seguente ordine del giorno: 1. verifica di cassa 2. variazione di bilancio 3. varie ed eventuali. Sono presenti: Dott. Roberto Nunzi Dott. Paolo Maggi Dott.ssa Maria Antonia Patierno Presidente Componente Componente Sono presenti per l Agenzia il dott. Paolo Aldera, il Dott. Benedetto Sacco nonché il Dott. Alessandro Pedroletti della Società che fornisce il supporto tecnico ed amministrativo all Agenzia. 1. Verifica di cassa Il Collegio prende visione della verifica di cassa al 30 agosto 2017 dell Istituto Cassiere, relativa ai movimenti di cassa dell esercizio 2017, dalla quale emerge un saldo al 30 agosto 2017 di ,23. Tale saldo non concorda con quello del giornale di cassa dell Agenzia alla data del 30 agosto 2017, pari ad ,09. La differenza pari ad è riferita per ,06 a carte contabili di uscita da regolarizzare con mandati di pagamento e per ,20 a carte contabili di entrata da regolarizzare con reversali. Il saldo dell Istituto Cassiere non concorda per 32,00 con il saldo Tesoreria unica in Banca d Italia al 30 agosto 2017 risultante dal modello 3 TESUN pari ad ,23 Si riporta di seguito il seguente prospetto riconciliativo: 1

2 VERIFICA DI CASSA 30 AGOSTO 2017 CONTO DEL CASSIERE - MPS 30- AGOSTO 2017 Fondo di cassa al 1 gennaio ,99 Riscossioni al 30 agosto 2017 Reversali emesse - reversali riscosse ,01 - reversali da riscuotere 0 - da regolarizzare ,20 Totale riscossioni ,21 Pagamenti eseguiti al 30 agosto 2017 Mandati emessi - mandati pagati ,91 - mandati da pagare 0 - da regolarizzare ,06 Totale pagamenti ,97 Saldo contabile del cassiere MPS al 30 agosto ,23 GIORNALE DI CASSA -ANSF - 30 AGOSTO 2017 Fondo di cassa al 01 gennaio ,99 Reversali emesse al 30 agosto in conto competenza ,01 - in conto residui 0,00 Totale riscossioni ,01 Mandati emessi al 30 agosto in conto competenza ,38 - in conto residui ,53 Totale pagamenti ,91 Saldo del giornale di cassa al 30 agosto ,09 Differenza con il saldo contabile del cassiere ,14 Pagamenti da regolarizzare con mandati ,06 Entrate da regolarizzare con reversali ,20 Saldo 0,00 Dal modello 3 TESUN relativo alla contabilità speciale n Situazione alla data del 30 agosto ,23 Saldo sottoconto fruttifero ,92 Saldo sottoconto infruttifero ,31 Totale ,23 Differenza con il saldo contabile del cassiere -32,00 2

3 Adempimenti fiscali e previdenziali: Si riscontra l effettuazione degli adempimenti fiscali e previdenziali riferiti ai periodi maggio-luglio 2017, come da seguente tabella: Progressivo F24EP del mese TIPO DI VERSAMENTO IMPORTO NUMERO RICEVUTA DATA VERSAMENTO MAGGIO IRPEF Dipendenti , /05/2017 IRAP ,67 Addizionale regionale ,56 Addizionale comunale 4.874,17 INPS ex INPDAP ,67 Totale F24EP ,70 2. IRPEF lavoratori autonomi (professionista) 2.309, /06/2017 Totale F24EP 2.309,80 GIUGNO IRPEF lavoratori autonomi (professionista) 3.955, /06/2017 Totale F24EP 3.955,13 2. IRPEF Dipendenti , /06/2017 IRAP ,98 Addizionale regionale ,56 Addizionale comunale 4.874,17 INPS ex INPDAP ,17 Totale F24EP ,37 3. IRAP su compensi 804, /06/2017 Totale F24EP 804,08 4. IRPEF lavoratori autonomi 3.430, /06/2017 Totale F24EP 3.430,67 5. IRPEF lavoratori autonomi 1.000, /06/2017 Totale F24EP 1.000,00 LUGLIO IRPEF lavoratori autonomi 4.570, /07/2017 Totale F24EP 4.570,89 2. IRPEF Dipendenti , /08/2017 IRAP ,61 Addizionale regionale ,50 Addizionale comunale 4.742,37 INPS ex INPDAP ,00 Totale F24EP ,77 3. IRPEF lavoratori autonomi 6.704, /08/2017 INPS Gestione separata 1.200,00 Totale F24EP 7.904,75 Si riscontra altresì la pubblicazione del valore dell indicatore di tempestività dei pagamenti per il II trimestre 2017 che risulta pari a -5,04. 3

4 Sono stati esaminati, con la tecnica dell estrazione casuale riferita i seguenti documenti contabili: Mandato a residuo n. 178 del 26 maggio 2017 a favore di Studio Legale Lipani Catricalà di ,21 di cui ,47 versati al beneficiario e 2,141,74 di ritenute riversate con reversale n. 147 di pari data sul pertinente capitolo delle partite di giro. Mandato n. 188 del 28 maggio 2017 pari ad 5,925,00 a favore della Fondazione Museo della Deportazione e della Resistenza di Prato per contributo al progetto Treno della Memoria 2017 della Regione Toscana. Mandato n. 280 del 10 agosto 2017 a favore della dipendente Loddo Romana dell importo di 56,00 per rimborso delle spese sostenute per vaccino antimeningite. Tale rimborso è avvenuto in virtù del parere espresso dal Medico Competente in data 06 aprile 2016 per i non residenti a seguito dell aumento dei casi di meningite verificatisi nella regione, considerando che i residenti nella regione hanno accesso al vaccino gratuitamente. Mandato n. 331 del 24 agosto 2017 relativo al versamento tramite F24EP dell importo dell IVA in regime di split payment relativo al mese di luglio. Il pagamento è stato acquisto dall Agenzia delle Entrate in data 10 agosto 2017 numero ricevuta Entratel Dalle verifiche effettuate non si sono presentati motivi di rilievo. 2. Variazione di bilancio Viene esaminata la proposta di variazione del bilancio preventivo che riporta minori entrate di competenza per ,00 e minore uscite di competenza per ,00 comportanti un maggiore utilizzo dell avanzo di amministrazione per ,00 che pertanto passa ad ,11. La minori entrate sono conseguenza di quanto disposto dall articolo 47 del Decreto Legge 24 aprile 2017 n. 50, introdotto con la legge di conversione del 21 giugno 2017, n. 96, che ha ulteriormente ridotto per un importo di ,00 di euro la dotazione corrente del fondo di spesa per il funzionamento dell'agenzia ex art. 26, comma 1, lettera a) del decreto legislativo n. 162 del In attuazione della citata riduzione di spesa il MIT, con decreto prot del 23/06/2017, ha disposto il versamento sul conto di Tesoreria Unica intestato all ANSF dell importo netto di ,00. Le minori spese sono diretta conseguenza dei seguenti accadimenti; 4

5 nell ambito della procedura di gara in corso per l affidamento delle polizze assicurative a copertura del rischio RC professionale si è proceduto, in data 3 agosto 2017, all apertura delle offerte economiche presentate dalle ditte partecipanti. Sulla base dei ribassi formulati nelle offerte pervenute ed in considerazione del fatto che non sono state formulate offerte per uno dei tre lotti a base di gara, nelle more della conclusione dei lavori della commissione aggiudicatrice, si desume che i premi previsti per l anno in corso per tali polizze saranno, in ogni caso, non superiori ad (seicentotantaquattromila), con una riduzione di ,00 rispetto allo stanziamento iniziale previsto per il capitolo di bilancio relativo ai premi di assicurazione; in data 19 luglio 2017 la Federazione Italiana Pallacanestro (FIP) ha manifestato l intenzione di non procedere, per l anno in corso, al rinnovo del protocollo di intesa per la realizzazione delle attività per la diffusione della cultura della sicurezza ferroviaria. L importo del contributo previsto che era stato deliberato dal Comitato Direttivo dell ANSF n. 74 del 3 novembre 2016 ammontava ad ,00 che costituisce quindi riduzione di spesa per l anno in corso sul capitolo di bilancio relativo ai protocolli con federazioni sportive per la diffusione della cultura della sicurezza ferroviaria Il Collegio esprime parere favorevole all approvazione della presente variazione di bilancio. Avendo esaurito gli argomenti la seduta si conclude alle ore 13,00. Dott. Roberto Nunzi Dott. Paolo Maggi Dott.ssa Maria Antonia Patierno 5