RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL RENDICONTO GENERALE PER L ESERCIZIO 2016
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- Enrico Federici
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1 RELAZIONE DEL COLLEGIO DEI REVISORI DEI CONTI AL RENDICONTO GENERALE PER L ESERCIZIO 2016 I sottoscritti Dott. Domenico Abbo, Dott.ssa Chiara Mazzalveri e Dott.ssa Mara Rinaldi, costituenti il Collegio dei Revisori dei Conti del CNDCEC, nominati con delibera dell Assemblea dei Presidenti del 16 dicembre 2015 e in carica dal 10 febbraio 2016, ricevuto dal Tesoriere il rendiconto chiuso al , completo di: Conto del bilancio, che comprende il rendiconto finanziario decisionale (per categorie) e il rendiconto finanziario gestionale (per capitoli); Stato Patrimoniale e conto Economico; Nota Integrativa. A corredo degli stessi figurano i seguenti allegati, previsti dal regolamento di contabilità e/o necessari per il controllo: Situazione Amministrativa ove è riportata la destinazione dell avanzo di amministrazione; Relazione sulla gestione; elenco dei residui attivi e passivi distinti per anno di provenienza; prospetti di conciliazione con unite le carte di lavoro; visto il bilancio di previsione dell esercizio 2016 approvato con delibera n. 205 del e le successive delibere di variazione nn. 100 del , 119 del , 150 del e 197 del ; visto il regolamento di amministrazione e contabilità;
2 TENUTO CONTO che il Collegio dei Revisori estensore della presente relazione nominato dall Assemblea dei Presidenti in data si è insediato per scadenza naturale del precedente Collegio in data e che pertanto la relazione al Bilancio preventivo 2016 è stata formulata dal precedente Collegio; che il Collegio attuale ha svolto nel corso del 2016 tutta l attività di controllo sul bilancio 2016 e ha prodotto i pareri sulle variazioni di bilancio in premessa indicate; che durante l esercizio 2016 le funzioni sono state svolte in ottemperanza alle competenze contenute negli artt. 75 e 76 del regolamento di amministrazione e contabilità, avvalendosi per il controllo di regolarità amministrativa e contabile di tecniche motivate di campionamento; che le funzioni richiamate e i relativi pareri espressi dall organo di revisione risultano dettagliatamente riportati nei verbali redatti nel corso delll anno ESPONGONO i risultati dell analisi e le attestazioni sul rendiconto dell esercizio I documenti oggetto dell analisi sono stati formalmente redatti tenendo presente le disposizioni degli artt. 2423, 2423 bis, 2423 ter, 2424, 2424 bis e 2425 del codice civile per quanto attiene lo stato patrimoniale ed il conto economico, dell art c.c. per la nota integrativa, così come richiamati dagli artt. 33, 34 e 35 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità del C.N.D.C.E.C.
3 I valori riportati sono espressi in euro. Il Collegio ha verificato i dati indicati dal Tesoriere nella Nota Integrativa riguardanti la gestione del CNDCEC, trovandoli correttamente esposti oltre che rispondenti alle risultanze contabili. La Situazione Amministrativa che accompagna il Conto del bilancio presenta un avanzo di amministrazione al 31/12/2016 di euro ,11 così determinato: Risultato di amministrazione RESIDUI In conto COMPETENZA Totale Fondo di cassa al 1 gennaio ,59 RISCOSSIONI , , ,15 PAGAMENTI , , ,96 Fondo di cassa al 31 dicembre ,78 PAGAMENTI (-) RISCOSSIONI (+) non regolarizzate al 31 dicembre 0,00 Differenza ,78 RESIDUI ATTIVI , , ,40 RESIDUI PASSIVI , , ,07 Differenza ,67 Avanzo (+) o Disavanzo di Amministrazione (-) al 31 dicembre ,11
4 RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE verifica Totale Fondo iniziale di cassa ,59 + Residui attivi iniziali ,70 01/01/ Residui passivi iniziali ,88 Totale (Ris. Amm.ne es. preced.) ,41 ATTIVI PASSIVI +/- Variaz. dei residui nell'esercizio , ,91 ACCERTAMENTI IMPEGNI +/- accertato/impegnato nell'esercizio , ,06 = Ris. Amm.ne al 31/12/ ,11 Nel corso dell esercizio risultano complessivamente emesse n reversali e n mandati. Ai sensi dell art. 33 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità del C.N.D.C.E.C. in calce alla situazione amministrativa è riportata la destinazione dell avanzo come segue:
5 DESTINAZIONE DELL'AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2016 PARTE VINCOLATA: al trattamento di fine rapporto ,44 al fondo per rischi e oneri: contenziosi ,79 Totale parte vincolata ,23 PARTE NON VINCOLATA: Disponibile ,88 Parte applicata al preventivo ,00 Totale a pareggio ,11 Il risultato di amministrazione trova riscontro nelle risultanze del rendiconto finanziario (gestionale e decisionale) come segue: Gestione di competenza Totale accertamenti di competenza ,44 Totale impegni di competenza ,67 SALDO GESTIONE COMPETENZA ,23 Gestione dei residui Minori residui attivi riaccertati ,98 Minori residui passivi riaccertati ,91 SALDO GESTIONE RESIDUI ,93
6 Riepilogo SALDO GESTIONE COMPETENZA ,23 SALDO GESTIONE RESIDUI ,93 AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI DI CUI E' STATA DELIBERATA L'APPLICAZIONE ,89 AVANZO ESERCIZI PRECEDENTI NON APPLICATO* ,52 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL ,11 (*al netto della parte di cui è stata deliberata l'applicazione) Va qui specificato che le citate variazioni dei residui attivi e passivi derivano dal riaccertamento dei residui inseriti in apposito prospetto trasmesso al Collegio e oggetto di separato parere; il rendiconto già include dette variazioni. Confronto tra rendiconto 2015, previsioni definitive e rendiconto 2016 con verifica dello scostamento fra previsione definitiva e rendiconto 2016 Entrate Rendiconto 2015 Previsione definitiva Rendiconto 2016 Differenza Scostam. Prev/cons. Titolo I Entrate Correnti , , , ,44 0,57% Titolo II Entrate in C/Capitale 0, , , ,00-4,32% Titolo III Entrate per partite di giro , , , ,63-22,03% Totale , , , ,19-2,13%
7 Spese Rendiconto 2015 Previsione definitiva Rendiconto 2016 Differenza Scostam. Prev/cons Titolo I Uscite Correnti , , , ,80-7,81% Titolo II Uscite in C/Capitale , , , ,42-12,66% Titolo III Uscite per partite di giro , , , ,63-22,03% Totale , , , ,85-9,36% Lo Stato Patrimoniale ed il Conto Economico presentano le seguenti risultanze: Stato Patrimoniale Attività var. A Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 0,00 0,00 00 B Immobilizzazioni , , ,08 C Attivo circolante , , ,92 D Ratei e risconti 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVITA' , , ,00
8 Passività A Fondo di dotazione , ,10 0,00 Altre riserve , ,20 0,00 Avanzi (-disavanzi) economici portati a nuovo , , ,28 Avanzo (-disavanzo) economico dell'esercizio , , ,69 Patrimonio Netto , , ,97 B Fondi per rischi e oneri , , ,21 C Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato , , ,55 D Debiti , , ,63 E Ratei e risconti 0,00 0,00 0,00 TOTALE PASSIVITA' E NETTO , , ,00
9 Conto Economico var. A Valore della produzione , , ,09 B Costi della produzione , , ,20 Differenza tra valore e costi della produzione (A-B) , , ,89 C Proventi e oneri finanziari , , ,12 D Rettifiche di valore di attività finanziarie , , ,00 E Proventi e oneri straordinari , , ,06 Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) , , ,07 Imposte sul reddito dell'esercizio: , , ,62 Utile (-perdita) dell'esercizio , , ,69
10 Il Collegio ha svolto la revisione legale del bilancio secondo gli statuiti principi di revisione. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata e svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Il procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione dell Ente e con il suo assetto organizzativo. Esso comprende l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate. Il Collegio ritiene che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del proprio giudizio professionale significando che rimane responsabilità del Consiglio la redazione del rendiconto che fornisca una rappresentazione corretta e veritiera. CONCLUSIONI Si attesta la corrispondenza delle risultanze di bilancio con le scritture contabili e la coerenza degli assestamenti di bilancio di previsione con i dati rendicontati nonché la regolarità e la economicità della gestione. Si ringraziano i dipendenti della struttura per la loro disponibilità e fattiva collaborazione. Per quanto sopra esposto ed in considerazione del risultato dell attività di verifica svolta, il Collegio dei revisori dei Conti attesta la corrispondenza dei documenti esaminati alle risultanze contabili ed esprime parere favorevole sul rendiconto generale al 31/12/2016 come sottoposto dal CNDCEC.
11 Roma, 15 maggio 2017 Il Collegio dei Revisori Dott. Domenico Abbo - Presidente Dott.ssa Chiara Mazzalveri Membro effettivo Dott. ssa Mara Rinaldi Membro effettivo
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