Prot. n. 6159/C38 Torino 1 luglio 2019 Oggetto: Relazione del Direttore s.g.a. sullo stato di attuazione del Programma Annuale 2019

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1 LICEO STATALE REGINA MARGHERITA - TORINO Liceo Linguistico - Liceo Linguistico Internazionale - Liceo delle Scienze Umane Liceo Economico Sociale Sede: via Valperga Caluso n TORINO -Tel. 011/ / Fax 011/ Succursale: corso Caduti sul Lavoro n TORINO - Tel. 011/ / Fax 011/ Succursale: via Casana n TORINO - Tel. 011/ / Fax 011/ Cod. Mecc. MIUR: TOPM Codice Fiscale: Cod. Univoco: UF1G14 topm050003@istruzione.it Pec: topm050003@pec.istruzione.it Sito Web: Al Dirigente Scolastico Sede Albo Pretorio Sito web Istituto E p.c. Al Presidente Consiglio di Istituto Sede Ai Revisori Conti Loro sedi Prot. n. 6159/C38 Torino 1 luglio 2019 Oggetto: Relazione del Direttore s.g.a. sullo stato di attuazione del Programma Annuale 2019 RELAZIONE DEL DIRETTORE S.G.A. SULLO STATO D'ATTUAZIONE DEL PROGRAMMA ANNUALE ESERCIZIO FINANZIARIO 2019 ALLA DATA DEL 30/06/2019 La presente relazione. predisposta dal Direttore S.G.A. ai sensi dell articolo 10, comma 1, del Decreto Interministeriale 28 agosto 2018, n. 129, ha lo scopo di evidenziare le entrate accertate e riscosse nonché gli impegni assunti ed i pagamenti eseguiti alla data del 30 giugno 2019, al fine di rendere possibile le verifiche inerenti le disponibilità finanziarie e lo stato di attuazione del programma annuale del corrente esercizio finanziario 2019 e per apportare, se necessario, le opportune modifiche alla luce delle attività e dei progetti realizzati nel corso dell anno scolastico 2018/19. Il Programma Annuale costituisce il principale documento di programmazione politico-gestionale dell Istituto che definisce l allocazione e la gestione delle risorse per l esercio finanziario di riferimento in attuazione del Piano Triennale dell Offerta Formativa (a seguire anmche P.T.O.F. ), secondo principi di trasparenza, annualità universalità integrità, unità, veridicità, competenza, efficacia, efficienza ed economicità pareggio; nel programma annuale sono esplicitate le entrate e le spese, la programmazione e pianificazione delle attività e dei progetti che si intende porre in essere nel corso dell esercizio finanziario. Il P.T.O.F. è il documento fondamentale costitutivo dell'identità culturale e progettuale delle istituzioni scolastiche e rende comprensibile la progettazione curricolare, extracurricolare, educativa e organizzativa che l Istituto ha adottato nell'ambito dell autonomia scolastica in applicazione delle relative delibera del Collegio Docenti e del Consiglio di Istituto. Con Decreto 28 agosto 2018, n. 129 (a seguire anche Regolamento ), pubblicato in G.U. Serie Generale n. 267 del 16 novembre 2018, il Ministro dell Istruzione, dell Università e della Ricerca,

2 di concerto con il Ministro dell'economia e delle Finanze, ha proceduto ad adottare nuove Istruzioni generali sulla gestione amministrativo-contabile delle istituzioni scolastiche, precedentemente contenute nel D.I. 1 febbraio 2001, n. 44. Con nota MIUR del 22 novembre 2018, prot. n , sono state date indicazioni in merito alla proroga dei termini per la predisposizione e approvazione del Programma Annuale Con nota 20 dicembre 2018 prot. n , lo stesso Ufficio ha diramato alle Istituzioni Scolastiche ed Educative il nuovo piano dei conti, i nuovi schemi di bilancio e il nuovo piano delle destinazioni. La competente Direzione Generale del MIUR ha anche pubblicato il 7 gennaio 2019 la circolare prot. n. 74 del 5 gennaio 2019 avente ad oggetto Orientamenti interpretativi sul regolamento di contabilità di cu il D.I. n. 129/2018. La circolare è direttamente indirizzata alle Istituzioni Scolastiche ed Educative Statali e, per conoscenza, agli UU.SS.RR. ed ai Revisori dei Conti. Il Programma Annuale esercizio finanziario 2019 è stato predisposto, in via presunta, secondo le indicazioni della nota MIUR, Direzione Generale per le risorse umane e finanziarie, prot. n del 28 settembre 2018 e ss.mm.ii., tenendo conto della situazione contabile e delle delibere adottate dagli OO.CC. dell Istituto. Il Programma Annuale è stato predisposto dal Dirigente Scolastico con la collaborazione del Direttore S.G.A. per la parte economico-finanziaria ed è stato approvato dal Consiglio di Istituto con delibera n. 22 del 7 marzo I revisori dei conti hanno espresso parere favorevole di regolarità contabile in data 10 aprile 2019, verbale n. 2019/001. In premessa si evidenzia che il Programma Annuale esercizio finanziario 2019, approvato dal Consiglio di Istituto con delibera n. 22 in data 07/03/2019, per un importo complessivo a pareggio di Euro ,89, è stato oggetto ad oggi di variazioni e storni, resesi necessarie per maggiori entrate, che hanno determinato un totale complessivo a pareggio pari Euro ,15. A tal fine, di seguito, si elencano le variazioni già disposte ed approvate e/o trasmesse "per conoscenza" al Consiglio d'istituto, in quanto trattasi di nuove entrate finalizzate o variazioni già approvate, per un totale pari ad Euro ,26; ENTRATA 05/1 - Provincia non ,00 06/01 - Contributi volontari da famiglie ,72 06/04 - Contributi per visite, viaggi e programmi di studio all'estero ,04 06/05 - Contributi per copertura assicurativa degli alunni 5.274,00 06/08 - Contributi da imprese non 1.700,00 06/10 - Altri contributi da famiglie ,50 USCITA A02 - Funzionamento amministrativo ,00 A03 Didattica ,72 A05 - Visite viaggi e programmi di studio all'estero ,04 P03 - Progetti per "certificazioni e corsi professionali" ,00 P02/01 - Identità e appartenenza - Io vado al regina ,50 P02/08 - Attività sportiva 4.463,00 P01/01 - Laboratori didattici Scuola digitale 9.000, , ,26

3 Le predette modifiche al programma Annuale hanno permesso di armonizzare l attività didattica e la progettualità promossa dall Istituto con la gestone contabile e finanziaria. Per il dettaglio di tali variazioni si rimanda ai relativi provvedimenti ed alla documentazione allegata agli atti. Ad oggi le risultanze contabili risultano essere quelle riepilogate nel modello H bis, allegato alla presente relazione, di seguito riportato. Entrate al 30/06/2019 Livello 1 Livello 2 ENTRATE Programmazione alla data a accertate b riscosse 01 Avanzo amministrazione presunto ,83 01 Non vincolato ,25 02 Vincolato ,58 02 Finanziamenti dall'unione Europea 01 Fondi Sociali Europei (FSE) 02 Fondi Europei di Sviluppo Regionale (FESR) 03 Altri finanziamenti dall'unione Europea 03 Finanziamenti dello , , ,18 Stato 01 Dotazione ordinaria , , ,18 02 Dotazione perequativa 03 Finanziamenti per l'ampliamento dell'offerta formativa (ex L.440/97) 04 Fondo per lo Sviluppo e la Coesione (FSC) 05 Altri finanziamenti non dallo Stato 06 Altri finanziamenti dallo Stato 04 Finanziamenti dalla Regione 01 Dotazione ordinaria 02 Dotazione perequativa 03 Altri finanziamenti non 04 Altri finanziamenti 06 Finanziamenti da Enti Locali o da altre Istituzioni c rimaste da riscuotere d=b-c , , , ,32 01 Provincia non , , ,00 02 Provincia , , , ,32 03 Comune non 04 Comune

4 05 Altre istituzioni non Altre istituzioni 06 Contributi da privati , , , ,87 01 Contributi volontari da , , ,72 famiglie 02 Contributi per iscrizione alunni 03 Contributi per mensa scolastica 04 Contributi per visite, viaggi e programmi di studio all'estero , , , ,87 05 Contributi per copertura 8.774, , ,00 assicurativa degli alunni 06 Contributi per copertura assicurativa personale 07 Altri contributi da famiglie non 08 Contributi da imprese non , , , ,00 09 Contributi da istituzioni 1.500, , ,00 sociali private non 10 Altri contributi da , , ,50 famiglie 11 Contributi da imprese 12 Contributi da istituzioni sociali 07 Proventi da gestione economica 01 Azienda agraria - Proventi della vendita di beni di consumo 02 Azienda agraria - Proventi della vendita di servizi 03 Azienda speciale - Proventi della vendita di beni di consumo 04 Azienda speciale - Proventi della vendita di servizi 05 Attività' per conto terzi - Proventi della vendita di beni di consumo 06 Attività per conto terzi - Proventi della vendita di servizi 07 Attività convittuale 08 Rimborsi e restituzione di somme 01 Rimborsi, recuperi e

5 non dovute o incassate da amministrazioni 02 Rimborsi, recuperi e non dovute o incassate da amministrazioni locali 03 Rimborsi, recuperi e non dovute o incassate in eccesso da enti previdenziali 04 Rimborsi, recuperi e non dovute o incassate in eccesso da famiglie 05 Rimborsi, recuperi e non dovute o incassate in eccesso da imprese 06 Rimborsi, recuperi e non dovute o incassate in eccesso da isp 09 Alienazione di beni materiali 01 Alienazione di mezzi di trasporto stradali 02 Alienazione di mezzi di trasporto aeree 03 alienazione di mezzi di trasporto per vie d'acqua 04 Alienazione di mobili e arredi per ufficio 05 Alienazione di mobili e arredi per alloggi e pertinenze 06 alienazione di mobili e arredi per laboratori 07 Alienazione di mobili e arredi n.a.c. 08 Alienazione di macchinari 09 Alienazione di impianti 10 alienazione di attrezzature scientifiche 11 Alienazione di macchine per ufficio 12 Alienazione di server 13 Alienazione di postazioni di lavoro 14 Alienazione di periferiche 15 Alienazione di apparati di telecomunicazione

6 16 Alienazione di tablet e dispositivi di telefonia fissa e mobile 17 Alienazione di hardware n.a.c. 18 Alienazione di oggetti di valore 19 Alienazione di diritti reali 20 Alienazione di materiale bibliografico 21 Alienazione di strumenti musicali 22 Alienazione di altri beni materiali n.a.c. 10 Alienazione di beni immateriali 01 Alienazione di software 02 Alienazione di brevetti 03 Alienazione di opere di ingegno e diritti d'autore 04 Alienazione di altri beni immateriali n.a.c. 11 Sponsor e utilizzo locali 01 Proventi derivanti dalle sponsorizzazioni 02 Diritti reali di godimento 03 Canoni occupazione spazi e aree pubbliche 04 Proventi da concessioni su beni 12 Altre entrate 4,98 4,98 4,98 01 Interessi 4,98 4,98 4,98 02 Interessi attivi da Banca d'italia 03 Altre entrate n.a.c. 13 Mutui 01 Mutui 02 Anticipazioni da istituto cassiere Totale entrate , , , ,19

7 Spese al 30/06/2019 Livello 1 Livello 2 SPESE Programmazione alla data a impegnate b pagate c rimaste da pagare d=b-c A Attività , , ,52 A01 Funzionamento , , ,30 generale e decoro della scuola A02 Funzionamento , , ,73 amministrativo A03 Didattica , , ,52 A04 Alternanza scuolalavoro ,80 A05 Visite viaggi e , , ,97 programmi di studio all'estero A06 Attività' di orientamento ,54 P Progetti , , , ,72 P01 Progetti in ambito "Scientifico, tecnico e professionale" , , ,46 P02 P03 P04 Progetti in ambito "Umanistico e sociale" Progetti per "Certificazioni e corsi professionali" Progetti per "Formazione / aggiornamento del personale , , , , , , , ,34 620,00 620,00 P05 Progetti per "Gare e concorsi" 2.939,81 G Gestione economiche G01 Azienda agraria G02 azienda speciale G03 Attività per conto terzi G04 Attività convittuale R Fondo di riserva 1.000,00 R98 Fondo di riserva 1.000,00 D Disavanzo di amministrazione D01 Disavanzo di amministrazione Totale spese , , , ,72 Z Z01 Disponibilità finanziaria da programmare ,78 Totale a pareggio , , , ,72

8 Preme sottolineare come rispetto alla programmazione alla data del 30 giugno 2019 si registrano i seguenti maggior accertamenti: - Contributi da Alunni/Famiglie, maggior accertamento per contributo volontario per un importo pari ad euro 320,00 interamente già riscosso; - Contributo da Imprese non vincolanti, maggior accertamento per contributi annui a seguito stipula contratto di affidamento in concessione del servizio bar e gestione distributori automatici presso la sede centrale con la Ditta Oasi dello Studente di Casula Nicolò Torino, e del servizio distributori automatici presso sedi succursali con la ditta Gruppo Illiria S.p.A. - Udine, per un importo complessivo pari ad euro 5.273,12; In riferimento ai maggior accertamenti predetti si dovrà procedere, su proposta della Giunta Esecutiva, ad opportuna variazione di bilancio da approvare con delibera del Consiglio di Istituto. Si evidenzia, inoltre: Per le Entrate Le entrate accertate risultano riscosse per una percentuale pari al 36,81%; entro la fine dell esercizio le somme accertate e non ancora riscosse dovrebbero comunque essere interamente incassate. Si rileva inoltre come a fine esercizio si dovrebbero registrare comunque maggiori accertamenti a seguito riscossione contributo volontari delle famiglie, alunni classe prime, e dei versamenti per la partecipazione ad attività programmate dagli OO.CC. quali visite e viaggi di istruzione. Per le Spese Le spese impegnate risultano essere pari al 22,67% di quelle previste; tale percentuale risente dell approvazione da parte del Consiglio di Istituto del programma annuale in data 7 marzo 2019, a seguito dell entrata in vigore del nuovo regolamento di contabilità D.I. n. 129/2018. Denota tuttavia anche alcune difficoltà nell attività progettuale dell Istituto, che sarebbe utile monitorare e verificare al fine di evitare il ricorso ad impegni di spesa urgenti nella parte terminale dell esercizio finanziario. Gli impegni relativi ai Progetti risultano comunque congrui rispetto all attività svolta o ancora da programmare. Conto di cassa alla data del 30 giugno 2019 Il saldo cassa al 30 giungo 2019 è pari a Euro ,34 Il saldo di cassa è determinato dalla somma tra il fondo di cassa alla fine dell esercizio 2018 e gli importi delle somme riscosse a cui occorre sottrarre gli importi relativi ai pagamenti eseguiti nel corso dell anno considerato alla data del 30 giugno 2019, come da tabella seguente: CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio ,17 Competenza ,25 riscosse al 30/06/2019 Residui ,20 Totale (1) ,45 Competenza ,94 pagate al 30/06/2019 Residui ,34 Totale (2) ,28 Differenza (1-2) , ,17 Saldo di cassa al 30 giugno ,34 Il saldo di cassa alla data del 30 giugno 2019 è pari ad un importo di Euro ,34 e concorda con le scritture del libro giornale, con l estratto conto dell Istituto cassiere Istituto Bancario San Paolo di Torino.

9 Conto corrente postale Dall estratto del conto corrente postale n , intestato a questa Scuola, risulta un saldo alla data del 30/06/2019 di Euro 5.741,17 derivante da versamenti delle famiglie regolarmente accertati e riportati come residui attivi (cfr. Mod. L). Dagli estratti conto al 31/12/2018 relativo al conto corrente bancario e al conto corrente postale risulta la seguente disponibilità: 01/01/2018 DIFFERENZA 31/12/2018 BANCA , , ,34 POSTA (c.c.p. n ) 790, , , , Pertanto la disponibilità dei depositi al 30/06/2019 è pari ad Euro Voce R - Fondo di Riserva La consistenza del Fondo di Riserva, aggregato R delle Spese, è stato determinato tenendo conto del limite massimo (10%) previsto dall articolo 8, comma 1, del D.I. n. 129/2018, ed è pari a Euro 1.000,00. Conformemente a quanto previsto dall articolo 11, comma 3, del D.I. n. 129/2018 il fondo di riserva può essere utilizzato esclusivamente per aumentare gli stanziamenti la cui entità si dimostri insufficiente, per spese impreviste e per eventuali maggiori spese. Non è consentita l emissione di mandati di pagamento a valere sul fondo di riserva. Voce Z Disponibilità da programmare La voce Z delle Spese rappresenta la differenza fra il totale delle entrate e quello delle uscite; in tale aggregato, in sede di predisposizione del Programma Annuale esercizio finanziario 2019 sono confluite le voci di finanziamento difficilmente esigibili e che, allo stato attuale, non risultano essere indirizzate verso alcuna attività o progetto delle Spese. L importo accantonato trova fondamento nelle motivazioni addotte in sede di programma annuale e.f. 2019, relativamente alla situazione creditoria e alla determinazione dell avanzo di amministrazione, ed è pari ad Euro ,78, provenienti dall avanzo di amministrazione come da tabella seguente: Aggr. Voce Sv. Descrizione Importo Accertamento n./anno MIUR - Supplenze brevi e saltuarie ,31 2/ MIUR - Ore eccedenti ,25 3/ / USP Torino - Aree a rischio 1.522,00 9/ Ditta Solano Ristorazione di Moio Giuseppe - Contributo per affidamento gestione Bar e Distributori Automatici ,22 59/ / / ,78 Alla data del 30 giugno 2019, la consistenza della voce Z01 - Disponibilità finanziaria da programmare non ha subito modifiche. Le spese sostenute mediante carte di credito sono pari ad Euro 0,00 in quanto l Istituto non possiede carta di credito. L Istituto non è titolare di titoli. Fondo economale per le minute spese Il D.I. n. 129/2018, all art. 21 dispone una disciplina specifica in merito alle modalità di costituzione e gestione del fondo economale per le minute spese per l acquisizione di beni e servizi di modesta entità, necessari a garantire il regolare svolgimento delle ordinarie attività.

10 A tal fine, il Consiglio di Istituto, in sede di approvazione del programma annuale, con apposita autonoma delibera n. 23 del 7 marzo 2019, ha approvato un apposito regolamento che disciplina la consistenza massima del fondo economale per le minute spese, le tipologie di spese effettuabili nonché la fissazione dell importo massimo di ogni spesa minuta, da contenere comunque entro il limite massimo previsto dalla vigente normativa in materia di antiriciclaggio e utilizzo del denaro contante. È sempre vietato l uso del fondo economale per le minute spese per acquisti per i quali l istituzione scolastica ha un contratto d appalto in corso. Per l esercizio finanziario 2019 è stata iscritta la somma riguardante il fondo economale per le minute spese per l acquisizione di beni e servizi di modesta entità, necessari a garantire il regolare svolgimento delle ordinarie attività, a disposizione del Direttore SGA (Entrate 99/01 Uscite A02 Tipo Spesa 99/01). Per minute spese si intendono le spese d ufficio avente carattere ordinario come ad esempio le spese postali, le spese sostenute per l acquisto di materiale di facile consumo di modesta entità, il materiale di ferramenta per piccoli lavori di manutenzione, le spese per l acquisto di biglietti per mezzi di trasporto, ecc. Il fondo economale per le minute spese è stato anticipato dal Dirigente Scolastico al Direttore S.G.A., per un importo pari ad Euro 500,00 con apposito mandato n. 125 del 28/03/2019, a carico della voce A02 - Funzionamento amministrativo generale, in conto di partite di giro. Alla chiusura dell esercizio finanziario, dopo aver effettuato l ultimo reintegro, la somma messa a disposizione del direttore dei servizi generali ed amministrativi, rimasta inutilizzata, deve a cura dello stesso, con una reversale versata sull aggregato, voce e sottovoce di entrata delle partite di giro (99/01/001). Ogni volta che la somma anticipata è prossima ad esaurirsi, il Direttore S.G.A. presenta le note documentate delle spese sostenute, che sono a lui rimborsate con mandati emessi a suo favore, imputati al funzionamento amministrativo e didattico generale e ai singoli progetti; il rimborso deve comunque essere chiesto e disposto prima della chiusura dell esercizio finanziario. I rimborsi avvengono, in ogni caso, entro il limite stabilito dal Consiglio d istituto con la delibera di costituzione del fondo economale per le minute spese; detto limite può essere superato solo con apposita variazione al programma annuale, proposta dal dirigente scolastico ed approvata dal Consiglio d Istituto. Complessivamente, nel corso dell esercizio finanziario 2019, alla data del 30 giugno 2019, il fondo economale per le minute spese presenta la seguente situazione; - Fondo anticipato Euro 500,00; - Spese effettuate al 30 giugno 2019 Euro 79,44; - Reintegro al 30/06/2019 Euro 0,00; - Totale spese disposte con il Fondo Euro. 79,44 Saldo al 30/06/2019 Euro 420,56 I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca Conclusioni In generale si evince che, l approvazione del Programma Annuale e.f ad anno scolastico inoltrato a seguito delle novità normative derivanti dal D.I. n. 129/2018 ha inciso parzialmente sulla gestione amministrativa-contabile dell Istituto. Con le risorse finanziarie disponibili, l Istituto intende migliorare ed ampliare la qualità del servizio scolastico, perseguire le linee programmatiche e gli itinerari didattico-educativi così come proposti dal "Piano Triennale Offerta Formativa. La ripartizione dei costi appare equilibrata e coerente con gli obiettivi generali ed educativi dei diversi tipi e indirizzi di studi dell Istituto e riflette le esigenze del contesto culturale, sociale ed economico della realtà locale in cui è inserito.

11 Per effetto di quanto verificatosi sul piano gestionale e a seguito accertamento di nuove entrate si confermano le proposte già menzionate nella presente relazione. Il programma annuale è pubblicato entro quindici giorni dall approvazione, ai sensi dell articolo 1, commi 17 e 136, della legge n. 107 del 2015, nel Portale unico dei dati della scuola, nonché nel sito internet di ciascuna istituzione scolastica, sezione amministrazione trasparente. Si allega, 1. Mod. Hbis Stato di attuazione alla data del 30 giugno Torino, 1 luglio 2019 Il DIRETTORE S.G.A. Claudio INNAMORATO Documento firmato digitalmente Ai sensi del cosiddetto Codice dell Amministrazione Digitale e normativa connessa