Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 1/96

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1 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 1/96 POR VENETO FSE Pista di controllo ai sensi dell'art.125, par. 4, let. d del Reg. (UE) 1303/2013 e dell All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria INDICE DELLE PISTE DI CONTROLLO N. 1: Acquisizione di beni e servizi, Asse V - Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria N. 2: Acquisizione di beni e servizi, altri Assi - Direzione Lavoro N. 3: Lavoro - Direzione Lavoro N. 4: Acquisizione di beni e servizi, altri Assi - Direzione Formazione e Istruzione N. 5: Formazione professionale - Istruzione e Università - Direzione Formazione e Istruzione N. 6: Procedura di campionamento delle operazioni per le verifiche sul posto (art. 125, Reg. (UE) 1303/2013) N. 7a: di dati e produzione degli indicatori (GAFSE) - Fase di selezione delle operazioni N. 7b: di dati e produzione degli indicatori (GAFSE) - Fase di realizzazione fisica delle attività N. 7c: di dati e produzione degli indicatori (GAFSE) - Fase di realizzazione finanziaria delle attività N. 8a: di dati e produzione degli indicatori (SIU) - Fase di selezione delle operazioni N. 8b: di dati e produzione degli indicatori (SIU) - Fase di realizzazione fisica delle attività N. 8c: di dati e produzione degli indicatori (SIU) - Fase di realizzazione finanziaria delle attività

2 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 2/96 POR VENETO FSE Pista di controllo ai sensi dell'art.125, par. 4, let. d del Reg. (UE) 1303/2013 e dell All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria

3 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 3/96 SCHEDA ANAGRAFICA PISTA DI CONTROLLO OBIETTIVO PROGRAMMA Programma Operativo Regione Veneto FSE OPERAZIONE O GRUPPO DI OPERAZIONI MACROPROCESSO Acquisizione beni e servizi - Asse V IMPORTO FINANZIARIO DELL'OPERAZIONE COME DA PROGRAMMA OPERATIVO IMPORTO QUOTA FONDO STRUTTURALE (FSE) IMPORTO SPESA PUBBLICA NAZIONALE (Regione) IMPORTO QUOTA PRIVATA (SE PRESENTE) AUTORITA' DI GESTIONE Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria UO Risorse Strumentali di Area e dei Fondi strutturali europei AUTORITA' DI CERTIFICAZIONE e del Fondo naz. di Sviluppo e Coesione AUTORITA' DI AUDIT UO Sistema dei controlli e Attività Ispettive AUTORITA' AMBIENTALE Direzione Commissioni valutazioni - UO Autorità Ambientale RESPONSABILE DI ASSE Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria UFFICIO COMPETENTE PER LE OPERAZIONI Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria BENEFICIARI Regione ORGANIZZAZIONE Segreteria Generale della Programmazione Area Programmazione e Sviluppo Strategico - UO Sistema dei controlli e attività ispettive ( Audit) Area Tutela e Sviluppo del territorio - Direzione Commissioni Valutazioni - UO Autorità Ambientale Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria ( ) Area Risorse Strumentali - UO Risorse strumentali di Area e dei Fondi strutturali europei e del Fondo nazionale di Sviluppo e Coesione ( ) U.O. Cabina di Regia FSE Razional. Enti e Società e confluenza Province Veneto Lavoro Organismo di pagamento Dir. Bilancio e Ragioneria Risorse strumentali di Area AT Comunicazione Direzione Formazione e Istruzione Direzione Lavoro Direzione Programmazione comunitaria - (AdG FESR) Società esterna di revisione contabile

4 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 4/96 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Avvio delle attività per l'elaborazione dei Programmi Operativi in relazione alla Strategia Europa 2020 ed al Quadro Strategico Comune Area Capitale Umano, C. e P.C. Rilevazione ed analisi delle esigenze del territorio di riferimento Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Elaborazione ed invio delle proposte per l'elaborazione del Programma Operativo Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Recepimento delle istanze ed elaborazione della bozza del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione ex ante Valutatore indipendente Recepimento delle osservazioni della valutazione e stesura definitiva del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Adozione del Programma Operativo ( ) Giunta Regionale Trasmissione alla UE e Approvazione del Programma Operativo (Decisione di esecuzione della Commissione del C(2014) 9751 final) Area Capitale Umano, C. e P.C. Commissione Europea Pubblicazione del Programma Operativo sul Bollettino Ufficiale della Regione Area Capitale Umano, C. e P.C.

5 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 5/96 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Costituzione del Comitato di Sorveglianza (DGR 155 del ) Giunta Regionale Insediamento delle Autorità e predisposizione degli strumenti per lo svolgimento delle attività (in particolare manuali operativi contenenti le procedure d'esecuzione delle rispettive attività e piste di controllo) Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Organizzazione interna e formazione del personale impiegato negli uffici delle Autorità in merito alla corretta esecuzione delle attività e all'utilizzo degli strumenti predisposti Uffici dell' Uffici dell'autorità di Audit Uffici dell' Predisposizione dei documenti contenenti la descrizione dell'organizzazione e delle procedure di ciascuna Autorità Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Definzione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e conseguente trasmissione alla AdA per il parere di conformità Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione di conformità del sistema di gestione e controllo agli articoli 72 e 122 del Reg. (UE) 1303/2013 e All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 e rilascio del relativo parere Audit Verifica del sistema di gestione e controllo ai fini delle valutazioni di conformità Adozione dei manuali delle procedure e delle piste di controllo Giunta Regionale Acquisizione del parere e trasmissione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e del relativo parere di conformità alla Comunità Europea Area Capitale Umano, C. e P.C. Ricezione dei documenti e analisi del loro contenuto Commissione Europea

6 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 6/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI - Beneficiario attuatori Altri soggetti Attività di controllo Definizione dei criteri di selezione delle operazioni Verifica e approvazione dei criteri di selezione adottati Comitato di Sorveglianza Verifica di conformità dei criteri di selezione Eventuale ripartizione delle risorse per anno, per Direzione e per asse Nomina del Responsabile Unico del Procedimento (RUP) e del Direttore per l'esecuzione del contratto (DEC) Direttore Area Cap. Um., C. e Predisposizione disciplinare di gara (Decreto legislativo 50/2016) per l'acquisizione di beni e servizi. Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Assunzione dell'impegno programmatico di bilancio sulla spesa preventiva e approvazione del bando Giunta Regionale Verifica della disponibilità delle fonti di finanziamento Pubblicazione del Bando di gara e del Capitolato Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità Organizzazione dei sistemi per la ricezione delle domande (sistema informativo-contabile per l'archiviazione informatica, servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande in formato cartaceo, ecc.). Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Predisposizione e presentazione delle offerte e loro trasmissione all'area Ditte concorrenti

7 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 7/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI - Beneficiario attuatori Altri soggetti Attività di controllo Ricezione delle offerte Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Nomina della Commissione di valutazione e successiva convocazione Direttore Area Cap. Um., C. e P.C. Commissione di valutazione Insediamento della Commissione di valutazione per la valutazione e selezione delle offerte Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Commissione di valutazione Valutazione delle offerte sulla base dei criteri pubblicati nel bando e trasmissione degli esiti Commissione di valutazione Verifica della sussistenza dei requisiti di ammissibilità e del grado di rispondenza ai criteri di selezione Adozione atto di aggiudicazione impegno definitivo di spesa e relativa pubblicazione; comunicazione ai candidati degli esiti Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Ditte offerenti Verifica della corretta applicazione dei criteri di valutazione Eventuale produzione dei ricorsi Ditte ricorrenti Applicazione esiti dei ricorsi con atto ufficiale, relativa comunicazione agli interessati ed eventuale rimodulazione del quadro economico Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Ditte offerenti Presentazione alla stazione appaltante della cauzione definitiva Impresa a Ricezione della cauzione definitiva Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Verifica della sussistenza e della correttezza della cauzione/polizza fidejussoria rispetto a quanto stabilito nel bando Per affidamenti di importo pari o superiore a ,00 euro: trasmissione della documentazione di gara al Nucleo di controllo di I livello Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Verifica, entro 20 gg, sul corretto espletamento della procedura e sulla conformità degli atti di gara alla normativa vigente (D.Lvo n. 50 del 18 aprile 2016). Stipula del contratto di appalto Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Impresa appaltatrice Verifica della regolarità del Contratto e della corrispondenza con il contenuto degli atti di gara

8 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 8/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Prestazione di servizi al Beneficiario, emissione SA per la richiesta di erogazione dei pagamenti intermedi Impresa fornitrice Invio della documentazione alle Direzioni regionali CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Verifica di conformità della documentazione dei prodotti/servizi intermedi consegnati. Direzioni regionali Verifica di coerenza tra le attività dichiarate nel SA e le richieste di supporto avanzate dalle Strutture nei confronti del Soggetto attuatore Comunicazione esito all'area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria (AdG) CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Invio della documentazione (SA + prodotti/servizi intermedi consegnati) al Gruppo di Verifica interno, per la relativa verifica Area Cap. Um., C. e P.C./ Gruppo di Verifica Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. (Per gli affidamenti sotto i ,00 euro il controllo interno viene effettuato dal DEC) Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. Comunicazione esito del controllo CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Comunicazione esito del controllo all'impresa fornitrice per emissione fattura per richiesta di erogazione dei pagamenti intermedi Impresa fornitrice Emissione fattura CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT

9 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 9/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Ai fini della certificabilità della spesa, trasmissione al Nucleo di Controllo di I Liv. per le verifiche di gestione ex art. 125, par. 4, let. e) e conseguente verifica, della documentazione dei prodotti/servizi intermedi consegnati CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Verifica della procedura Dir. Bilancio e Ragioneria - Nucleo Controllo I Livello Controlli di I livello al fine della certificazione della spesa all'adc (per il I SAL verifica del rispetto degli step procedurali connessi al tipo di procedura prescelto per l acquisizione del servizio e per la selezione del soggetto attuatore, Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'erogazione servizi e alla loro rispondenza al contratto, Verifica dell'importo e dei dati anagrafici, verifica dell'avvenuto pagamento). Inserimento della verifica nell'applicativo SIU/MOVE e comunicazione esito del controllo S.I. Predisposizione ed emissione della liquidazione relativa al SA CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Emissione del mandato di pagamento del SA Direz. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento Erogazione SA Impresa fornitrice Tesoreria Accertamento di avvenuto pagamento e comunicazione al Nucleo di Controllo di I livello CdR FSE / Coord. Esecuzione Progr. e prog. AT Dir. Bilancio e Ragioneria - Nucleo Controllo I Livello Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Verifica dei dati presenti sul SI ai fini dell'invio periodico dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale al Sistema Nazionale di Monitoraggio CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Segnalazione alle Strutture responsabili dell'attuazione delle situazioni anomale riscontrate sui dati presenti nel SI per le necessarie verifiche e le eventuali integrazioni/correzioni dei dati CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Verifica di eventuali anomalie e/o incoerenze di dati sul SI Invio dati e validazione degli stessi nel Sistema Nazionale di Monitoraggio. Predisposizione riepilogo per Asse dei dati validati e comunicazione degli stessi alle Strutture responsabili dell'attuazione. CdR / Monitoraggio avanzamento progetti IGRUE

10 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 10/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Consegna finale dei beni o prestazione di servizi al Beneficiario ed invio della relazione conclusiva per la richiesta di erogazione del compenso a saldo Impresa fornitrice Invio della documentazione alle Direzioni regionali CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Verifica di conformità della documentazione dei prodotti/servizi finali consegnati Direzioni regionali Verifica di coerenza tra le attività dichiarate nel SA e le richieste di supporto avanzate dalle Strutture nei confronti del Soggetto attuatore Comunicazione esito all'area (AdG). CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Invio della documentazione (SA + prodotti/servizi intermedi consegnati) al Gruppo di Verifica interno, per la relativa verifica Area Cap. Um., C. e P.C./ Gruppo di Verifica Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. (Per gli affidamenti sotto i ,00 euro il controllo interno viene effettuato dal DEC) Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. Comunicazione esito del controllo CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Comunicazione esito del controllo all'impresa fornitrice per emissione fattura per richiesta di erogazione del pagamento finale Impresa fornitrice Emissione fattura CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Ai fini della certificabilità della spesa, trasmissione al Nucleo di Controllo di I Liv. per le verifiche di gestione ex art. 125, par. 4, let. e) e conseguente verifica, della documentazione dei prodotti/servizi intermedi consegnati CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT

11 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 11/96 Attività Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Verifica della procedura Dir. Bilancio e Ragioneria - Nucleo Controllo I Livello Controlli di I livello al fine della certificazione della spesa all'adc (per il I SAL verifica del rispetto degli step procedurali connessi al tipo di procedura prescelto per l acquisizione del servizio e per la selezione del soggetto attuatore, Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'erogazione servizi e alla loro rispondenza al contratto, Verifica dell'importo e dei dati anagrafici, verifica dell'avvenuto pagamento). Inserimento della verifica nell'applicativo SIU/MOVE e comunicazione esito del controllo S.I. Comunicazione alla AdG e conseguente predisposizione ed emissione della liquidazione relativa al SA CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Emissione del mandato di pagamento del SALDO Direz. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento Erogazione Saldo Impresa fornitrice Tesoreria Accertamento di avvenuto pagamento e comunicazione al Nucleo di Controllo di I livello CdR FSE / Coord. Esecuzione Programmi e progetti AT Dir. Bilancio e Ragioneria - Nucleo Controllo I Livello Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Verifica dei dati presenti sul SI ai fini dell'invio periodico dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale al Sistema Nazionale di Monitoraggio CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Segnalazione alle Strutture responsabili dell'attuazione delle situazioni anomale riscontrate sui dati presenti nel SI per le necessarie verifiche e le eventuali integrazioni/correzioni dei dati CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Invio dati e validazione degli stessi nel Sistema Nazionale di Monitoraggio. Predisposizione riepilogo per Asse dei dati validati e comunicazione degli stessi alle Strutture responsabili dell'attuazione. CdR / Monitoraggio avanzamento progetti IGRUE

12 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 12/96 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Approvazione della forma di intervento e versamento prefinanziamento iniziale e annuale Commissione Erogazione prefinanziamento (quota comunitaria e quota nazionale) IGRUE Verifica del trasferimento della quota contributo comunitario dalla Commissione Europea e del pronto accreditamento alla Regione sia della quota comunitaria sia della quota nazionale di contributo Ricezione prefinanziamento e contabilizzazione, comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della correttezza dell'importo ricevuto e della relativa contabilizzazione Comunicazione pro-memoria alle Strutture Responsabili dell'attuazione di tutta la documentazione da predisporre ai fini della certificazione della spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC. Verifica e aggiornamento dei dati di progetto sul SI. Comunicazione alla AdG / CdR del completamento delle verifiche di competenza Struttura responsabile dell'attuazione Verifica della completezza e corretteza dei dati dei progetti caricati a sistema Analisi dello stato di avanzamento del POR e, in assenza di situazioni anomale evidenti nei dati di progetto, predisposizione, tramite le apposite funzionalità del SI, del riepilogo delle spese per Asse, da trasmettere alla Struttura responsabile dell'attuazione per la loro convalida. Formale trasmissione alla AdG di tutta la documentazione richiesta ai fini della predisposizione della certificazione di spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC, comprese eventuali verifiche da effettuarsi sul RNA con riferimento agli anticipi per progetti che prevedono aiuti di stato. Struttura responsabile dell'attuazione Verifica di coerenza dei dati di avanzamento del PO Verifica dell incidenza di eventuali irregolarità riscontrate in esito ai controlli a campione in loco sul totale delle spese da presentare al fine di valutarne l impatto e per le conseguenti valutazioni del caso Verifica della completezza e della correttezza formale della documentazione ricevuta. Predisposizione della documentazione da trasmettere alla AdC Elaborazione certificazione e dichiarazione di spesa e domanda di pagamento. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole spese per operazione e le eventuali spese ritenute non ammissibili. Invio della Domanda di pagamento tramite SFC IGRUE Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento Analisi della correttezza formale e sostanziale della Domanda di pagamento e liquidazione delle quote UE spettanti Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo UE richiesto

13 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 13/96 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, ricezione delle quote intermedie comunitarie, istruttoria delle domande di pagamento limitatamente alla quota intermedia nazionale, calcolo delle quote intermedie nazionali da erogare ed erogazione delle quote intermedie comunitarie e delle quote intermedie nazionali alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto Ricezione e contabilizzazione delle quote UE e SM e relativa comunicazione di ricezione delle quote intermedie Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento delle quote intermedie di contributo nazionale e comunitario e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della integralità del contributo ricevuto o della legittimità di eventuali decurtazioni Preparazione della bozza di Dichiarazione di affidabilita di gestione del Riepilogo annuale dei controlli Verifica dei dati da inserire nei Conti annuali, comprese le spese da dedurre Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile Preparazione e trasmissione alla AdA della bozza dei conti annuali Comunicazione delle verifiche preliminari all'adg e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Recepimento delle osservazioni preliminari (eventuale modifica della bozza dei Conti, Dichiarazione di affidabilità e riepilogo annuale dei controlli) Predisposizione della documentazione finale da parte di AdG e AdC ed invio ad AdA Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile

14 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 14/96 Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria - Acquisizione beni e servizi CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Predisposizione del parere di audit e RAC ed invio ad AdG e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Elaborazione dei Conti annuali finali Invio dei Conti annuali tramite SFC entro il 15 febbraio IGRUE Verifica della completezza e correttezza formale dei Conti annuali Analisi della correttezza formale e sostanziale e liquidazione del saldo annuale della quota UE Commissione Europea Verifica della completezza, accuratezza e veridicità della documentazione presentata per l'esame e l'accettazione dei conti Ricezione della quota UE, calcolo quota nazionale ed erogazione alla Tesoreria regionale IGRUE Ricezione e contabilizzazione del saldo annuale Direz. Bilancio e Ragioneria Comunicazione di avvenuto pagamento Verifiche contabili

15 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 15/96 POR VENETO FSE Pista di controllo ai sensi dell'art.125, par. 4, let. d del Reg. (UE) 1303/2013 e dell All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 Direzione Lavoro - acquisizione beni e servizi

16 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 16/96 SCHEDA ANAGRAFICA PISTA DI CONTROLLO OBIETTIVO PROGRAMMA Programma Operativo Regione Veneto FSE OPERAZIONE O GRUPPO DI OPERAZIONI MACROPROCESSO Acquisizione beni e servizi - non Asse V IMPORTO FINANZIARIO DELL'OPERAZIONE COME DA PROGRAMMA OPERATIVO IMPORTO QUOTA FONDO STRUTTURALE (FSE) IMPORTO SPESA PUBBLICA NAZIONALE (Regione) IMPORTO QUOTA PRIVATA (SE PRESENTE) AUTORITA' DI GESTIONE Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria UO Risorse Strumentali di Area e dei Fondi strutturali AUTORITA' DI CERTIFICAZIONE europei e del Fondo naz. di Sviluppo e Coesione AUTORITA' DI AUDIT UO Sistema dei controlli e Attività Ispettive AUTORITA' AMBIENTALE Direzione Commissioni valutazioni - UO Autorità Ambientale RESPONSABILE DI ASSE Direzione Lavoro UFFICIO COMPETENTE PER LE OPERAZIONI Direzione Lavoro BENEFICIARI Regione ORGANIZZAZIONE Segreteria Generale della Programmazione Area Programmazione e Sviluppo Strategico - UO Sistema dei controlli e attività ispettive ( Audit) Area Tutela e Sviluppo del territorio - Direzione Commissioni Valutazioni - UO Autorità Ambientale Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria ( ) Area Risorse Strumentali - UO Risorse strumentali di Area e dei Fondi strutturali europei e del Fondo nazionale di Sviluppo e Coesione ( ) U.O. Cabina di Regia FSE Razional. Enti e Società e confluenza Province Veneto Lavoro Organismo di pagamento Dir. Bilancio e Ragioneria Risorse strumentali di Area AT Comunicazione Direzione Formazione e Istruzione Direzione Lavoro Direzione Programmazione comunitaria - (AdG FESR) Società esterna di revisione contabile

17 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 17/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Avvio delle attività per l'elaborazione dei Programmi Operativi in relazione alla Strategia Europa 2020 ed al Quadro Strategico Comune Area Capitale Umano, C. e P.C. Rilevazione ed analisi delle esigenze del territorio di riferimento Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Elaborazione ed invio delle proposte per l'elaborazione del Programma Operativo Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Recepimento delle istanze ed elaborazione della bozza del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione ex ante Valutatore indipendente Recepimento delle osservazioni della valutazione e stesura definitiva del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Adozione del Programma Operativo ( ) Giunta Regionale Trasmissione alla UE e Approvazione del Programma Operativo (Decisione di esecuzione della Commissione del C(2014) 9751 final) Area Capitale Umano, C. e P.C. Commissione Europea Pubblicazione del Programma Operativo sul Bollettino Ufficiale della Regione Area Capitale Umano, C. e P.C. Costituzione del Comitato di Sorveglianza (DGR 155 del ) Giunta Regionale

18 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 18/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Insediamento delle Autorità e predisposizione degli strumenti per lo svolgimento delle attività (in particolare manuali operativi contenenti le procedure d'esecuzione delle rispettive attività e piste di controllo) Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Organizzazione interna e formazione del personale impiegato negli uffici delle Autorità in merito alla corretta esecuzione delle attività e all'utilizzo degli strumenti predisposti Uffici dell' Uffici dell'autorità di Audit Uffici dell' Predisposizione dei documenti contenenti la descrizione dell'organizzazione e delle procedure di ciascuna Autorità Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Definzione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e conseguente trasmissione alla AdA per il parere di conformità Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione di conformità del sistema di gestione e controllo agli articoli 72 e 122 del Reg. (UE) 1303/2013 e All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 e rilascio del relativo parere Audit Verifica del sistema di gestione e controllo ai fini delle valutazioni di conformità Adozione dei manuali delle procedure e delle piste di controllo Giunta Regionale Acquisizione del parere e trasmissione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e del relativo parere di conformità alla Comunità Europea Area Capitale Umano, C. e P.C. Ricezione dei documenti e analisi del loro contenuto Commissione Europea

19 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 19/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività - Beneficiario attuatori Altri soggetti Attività di controllo Definizione dei criteri di selezione delle operazioni Verifica e approvazione dei criteri di selezione adottati Comitato di Sorveglianza Verifica di conformità dei criteri di selezione Eventuale ripartizione delle risorse per anno, per Direzione e per asse Nomina del Responsabile Unico del Procedimento (RUP) e del Direttore per l'esecuzione dei lavori (DEC), all'interno della Direzione Lavoro Direttore Area Cap. Um., C. e P.C. Predisposizione disciplinare di gara (Decreto legislativo 50/2016) per l'acquisizione di beni e servizi. Area C.U.C.P.C./ Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici

20 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 20/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività - Beneficiario attuatori Altri soggetti Attività di controllo Assunzione dell'impegno programmatico di bilancio sulla spesa preventiva e approvazione del bando Giunta Regionale Verifica della disponibilità delle fonti di finanziamento Pubblicazione del Bando di gara e del Capitolato Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità Organizzazione dei sistemi per la ricezione delle domande (sistema informativo-contabile per l'archiviazione informatica, servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande in formato cartaceo, ecc.). Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Predisposizione e presentazione delle offerte e loro trasmissione alla Direzione Ditte concorrenti Ricezione delle offerte Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Nomina della Commissione di valutazione e successiva convocazione Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Commissione di valutazione Insediamento della Commissione di valutazione per la valutazione e selezione dei progetti Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Commissione di valutazione

21 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 21/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Attività - Beneficiario attuatori Altri soggetti Attività di controllo Valutazione delle offerte sulla base dei criteri pubblicati nel bando e trasmissione degli esiti Commissione di valutazione Verifica della sussistenza dei requisiti di ammissibilità e del grado di rispondenza ai criteri di selezione Adozione atto di aggiudicazione impegno definitivo di spesa e relativa pubblicazione; comunicazione ai candidati degli esiti Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. Ditte offerenti Verifica della corretta applicazione dei criteri di valutazione Eventuale produzione dei ricorsi Ditte ricorrenti Applicazione esiti dei ricorsi con atto ufficiale, relativa comunicazione agli interessati ed eventuale rimodulazione del quadro economico Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Ditte offerenti Presentazione alla stazione appaltante della cauzione definitiva Impresa a Ricezione della cauzione definitiva Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Verifica della sussistenza e della correttezza della cauzione/polizza fidejussoria rispetto a quanto stabilito nel bando Stipula del contratto di appalto Area C.U.C.P.C. / Risorse Strum. di Area / Aff. Amm. e Giuridici Impresa appaltatrice Verifica della regolarità del Contratto e della corrispondenza con il contenuto degli atti di gara

22 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 22/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Prestazione di servizi al Beneficiario, emissione SA per la richiesta di erogazione dei pagamenti intermedi Impresa fornitrice Trasmissione del SA al DEC, individuato dalla documentazione di gara e nel contratto d'appalto nell'ambito della Direzione Lavoro. Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'erogazione servizi e alla loro rispondenza al contratto. Verifica dell'importo e dei dati anagrafici Invio della documentazione (SA + prodotti/servizi intermedi consegnati) al Gruppo di Verifica interno Area Cap. Um. C. e P.C./ Gruppo di Verifica Verifica di coerenza della documentazione presentata in relazione agli ambiti di attività previsti dal contratto. (Per gli affidamenti sotto i ,00 euro il controllo interno viene effettuato dal DEC) Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. Comunicazione esito del controllo Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Comunicazione esito del controllo all'impresa fornitrice per emissione fattura per richiesta di erogazione dei pagamenti intermedi. Impresa fornitrice Emissione fattura Predisposizione ed emissione della liquidazione relativa al SA Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Emissione del mandato di pagamento del SA Direz. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento Erogazione SA Impresa fornitrice Tesoreria

23 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 23/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Accertamento di avvenuto pagamento Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Ai fini della certificabilità della spesa, trasmissione alla UO Istruzione e Università per le verifiche di gestione ex art. 125, par. 4, let. e) e conseguente verifica, della documentazione dei prodotti/servizi intermedi consegnati Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica della procedura UO Istr. e Univ. - per il controllo I Livello Controlli di I livello per la certificazione della spesa all'adc (per il I SAL verifica del rispetto degli step procedurali connessi al tipo di procedura prescelto per l acquisizione del servizio e per la selezione del soggetto attuatore, Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'erogazione servizi e alla loro rispondenza al contratto, Verifica dell'importo e dei dati anagrafici, verifica dell'avvenuto pagamento) Inserimento della verifica nell'applicativo SIU/MOVE e comunicazione esito del controllo Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica dei dati presenti sul SI ai fini dell'invio periodico dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale al Sistema Nazionale di Monitoraggio Segnalazione alle Strutture responsabili dell'attuazione delle situazioni anomale riscontrate sui dati presenti nel SI per le necessarie verifiche e le eventuali integrazioni/correzioni dei dati CdR / Monitoraggio avanzamento progetti CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Invio dati e validazione degli stessi nel Sistema Nazionale di Monitoraggio. Predisposizione riepilogo per Asse dei dati validati e comunicazione degli stessi alle Strutture responsabili dell'attuazione. CdR / Monitoraggio avanzamento progetti IGRUE Consegna finale dei beni o prestazione di servizi al Beneficiario ed invio della relazione conclusiva per la richiesta di erogazione del compenso a saldo Impresa fornitrice Trasmissione del SA finale al DEC individuato nella documentazione di gara e nel contratto d'appalto. Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'arogazione servizi e alla loro rispondenza al contratto Verifica dell'importo e dei dati anagrafici

24 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 24/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Invio della documentazione (SA + prodotti/servizi finali consegnati) al Gruppo di Verifica Area Cap. Um. C. e P.C./ Gruppo di Verifica Verifica della corretta erogazione del servizio in relazione alle previsioni del contratto di gara (Per gli affidamenti sotto i ,00 euro il controllo interno viene effettuato dal DEC) Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica di coerenza della documentazione presentata con gli ambiti di attività previsti dal contratto. Comunicazione esito del controllo Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Comunicazione esito del controllo all'impresa fornitrice per emissione fattura per richiesta di erogazione del pagamento finale. Impresa fornitrice Emissione fattura Predisposizione ed emissione della liquidazione relativa al saldo Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Emissione del mandato di pagamento del SALDO Direz. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento Erogazione Saldo Impresa fornitrice Tesoreria

25 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 25/96 Direzione Lavoro - Acquisizione beni e servizi ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività gestione attuatori Altri soggetti Attività di controllo Accertamento di avvenuto integrale pagamento Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Ai fini della certificabilità della spesa, trasmissione alla UO Istruzione e Università per le verifiche di gestione ex art. 125, par. 4, let. e) e conseguente verifica, della documentazione dei prodotti/servizi intermedi consegnati Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica della procedura UO Istr. e Univ.- per il controllo I Livello Controlli di I livello ai fini della certificazione della spesa all'adc (Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica relativa all'erogazione servizi finali e alla loro rispondenza al contratto, Verifica dell'importo e dei dati anagrafici, verifica dell'effettivo pagamento della spesa, Verifica del certificato di regolare esecuzione e conformità). Inserimento della verifica nell'applicativo SIU/MOVE e comunicazione esito del controllo Soggetto responsabile per l'esecuzione del contratto Verifica dei dati presenti sul SI ai fini dell'invio periodico dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale al Sistema Nazionale di Monitoraggio CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Segnalazione alle Strutture responsabili dell'attuazione delle situazioni anomale riscontrate sui dati presenti nel SI per le necessarie verifiche e le eventuali integrazioni/correzioni dei dati CdR / Monitoraggio avanzamento progetti Invio dati e validazione degli stessi nel Sistema Nazionale di Monitoraggio. Predisposizione riepilogo per Asse dei dati validati e comunicazione degli stessi alle Strutture responsabili dell'attuazione. CdR / Monitoraggio avanzamento progetti IGRUE

26 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 26/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Approvazione della forma di intervento e versamento prefinanziamento iniziale e annuale Commissione Erogazione prefinanziamento (quota comunitaria e quota nazionale) IGRUE Verifica del trasferimento della quota contributo comunitario dalla Commissione Europea e del pronto accreditamento alla Regione sia della quota comunitaria sia della quota nazionale di contributo Ricezione prefinanziamento e contabilizzazione, comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della correttezza dell'importo ricevuto e della relativa contabilizzazione Comunicazione pro-memoria alle Strutture Responsabili dell'attuazione di tutta la documentazione da predisporre ai fini della certificazione della spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC. Verifica e aggiornamento dei dati di progetto sul SI. Comunicazione alla AdG / CdR del completamento delle verifiche di competenza Struttura responsabile dell'attuazione Verifica della completezza e corretteza dei dati dei progetti caricati a sistema Analisi dello stato di avanzamento del POR e, in assenza di situazioni anomale evidenti nei dati di progetto, predisposizione, tramite le apposite funzionalità del SI, del riepilogo delle spese per Asse, da trasmettere alla Struttura responsabile dell'attuazione per la loro convalida. Formale trasmissione alla AdG di tutta la documentazione richiesta ai fini della predisposizione della certificazione di spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC, comprese eventuali verifiche da effettuarsi sul RNA con riferimento agli anticipi per progetti che prevedono aiuti di stato. Struttura responsabile dell'attuazione Verifica di coerenza dei dati di avanzamento del PO Verifica dell incidenza di eventuali irregolarità riscontrate in esito ai controlli a campione in loco sul totale delle spese da presentare al fine di valutarne l impatto e per le conseguenti valutazioni del caso Verifica della completezza e della correttezza formale della documentazione ricevuta. Predisposizione della documentazione da trasmettere alla AdC Elaborazione certificazione e dichiarazione di spesa e domanda di pagamento. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole spese per operazione e le eventuali spese ritenute non ammissibili. Invio della Domanda di pagamento tramite SFC IGRUE Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento Analisi della correttezza formale e sostanziale della Domanda di pagamento e liquidazione delle quote UE spettanti Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo UE richiesto

27 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 27/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, ricezione delle quote intermedie comunitarie, istruttoria delle domande di pagamento limitatamente alla quota intermedia nazionale, calcolo delle quote intermedie nazionali da erogare ed erogazione delle quote intermedie comunitarie e delle quote intermedie nazionali alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto Ricezione e contabilizzazione delle quote UE e SM e relativa comunicazione di ricezione delle quote intermedie Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento delle quote intermedie di contributo nazionale e comunitario e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della integralità del contributo ricevuto o della legittimità di eventuali decurtazioni Preparazione della bozza di Dichiarazione di affidabilita di gestione del Riepilogo annuale dei controlli Verifica dei dati da inserire nei Conti annuali, comprese le spese da dedurre Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile Preparazione e trasmissione alla AdA della bozza dei conti annuali Comunicazione delle verifiche preliminari all'adg e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Recepimento delle osservazioni preliminari (eventuale modifica della bozza dei Conti, Dichiarazione di affidabilità e riepilogo annuale dei controlli) Predisposizione della documentazione finale da parte di AdG e AdC ed invio ad AdA Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile

28 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 28/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Predisposizione del parere di audit e RAC ed invio ad AdG e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Elaborazione dei Conti annuali finali Invio dei Conti annuali tramite SFC entro il 15 febbraio IGRUE Verifica della completezza e correttezza formale dei Conti annuali Analisi della correttezza formale e sostanziale e liquidazione del saldo annuale della quota UE Commissione Europea Verifica della completezza, accuratezza e veridicità della documentazione presentata per l'esame e l'accettazione dei conti Ricezione della quota UE, calcolo quota nazionale ed erogazione alla Tesoreria regionale IGRUE Ricezione e contabilizzazione del saldo annuale Direz. Bilancio e Ragioneria Comunicazione di avvenuto pagamento Verifiche contabili

29 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 29/96 POR VENETO FSE Pista di controllo ai sensi dell'art.125, par. 4, let. d del Reg. (UE) 1303/2013 e dell All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 Direzione Lavoro

30 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 30/96 SCHEDA ANAGRAFICA PISTA DI CONTROLLO OBIETTIVO PROGRAMMA Programma Operativo Regione Veneto FSE OPERAZIONE O GRUPPO DI OPERAZIONI MACROPROCESSO Lavoro IMPORTO FINANZIARIO DELL'OPERAZIONE COME DA PROGRAMMA OPERATIVO IMPORTO QUOTA FONDO STRUTTURALE (FSE) IMPORTO SPESA PUBBLICA NAZIONALE (Regione) IMPORTO QUOTA PRIVATA (SE PRESENTE) AUTORITA' DI GESTIONE Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria UO Risorse Strumentali di Area e dei Fondi strutturali AUTORITA' DI CERTIFICAZIONE europei e del Fondo naz. di Sviluppo e Coesione AUTORITA' DI AUDIT UO Sistema dei controlli e Attività Ispettive AUTORITA' AMBIENTALE Direzione Commissioni valutazioni - UO Autorità Ambientale RESPONSABILE DI ASSE Direzione Lavoro UFFICIO COMPETENTE PER LE OPERAZIONI Direzione Lavoro BENEFICIARI Regione ORGANIZZAZIONE Segreteria Generale della Programmazione Area Programmazione e Sviluppo Strategico - UO Sistema dei controlli e attività ispettive ( Audit) Area Tutela e Sviluppo del territorio - Direzione Commissioni Valutazioni - UO Autorità Ambientale Area Capitale Umano, Cultura e Programmazione comunitaria ( ) Area Risorse Strumentali - UO Risorse strumentali di Area e dei Fondi strutturali europei e del Fondo nazionale di Sviluppo e Coesione ( ) U.O. Cabina di Regia FSE Razional. Enti e Società e confluenza Province Veneto Lavoro Organismo di pagamento Dir. Bilancio e Ragioneria Risorse strumentali di Area AT Comunicazione Direzione Formazione e Istruzione Direzione Lavoro Direzione Programmazione comunitaria - (AdG FESR) Società esterna di revisione contabile

31 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 31/96 Direzione Lavoro PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Avvio delle attività per l'elaborazione dei Programmi Operativi in relazione alla Strategia Europa 2020 ed al Quadro Strategico Comune Area Capitale Umano, C. e P.C. Rilevazione ed analisi delle esigenze del territorio di riferimento Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Elaborazione ed invio delle proposte per l'elaborazione del Programma Operativo Partenariato, Enti locali, Autorità competenti, ogni altro Organismo interessato Recepimento delle istanze ed elaborazione della bozza del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione ex ante Valutatore indipendente Recepimento delle osservazioni della valutazione e stesura definitiva del Programma Operativo Area Capitale Umano, C. e P.C. Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Adozione del Programma Operativo ( ) Giunta Regionale Trasmissione alla UE e Approvazione del Programma Operativo (Decisione di esecuzione della Commissione del C(2014) 9751 final) Area Capitale Umano, C. e P.C. Commissione Europea Pubblicazione del Programma Operativo sul Bollettino Ufficiale della Regione Area Capitale Umano, C. e P.C.

32 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 32/96 Direzione Lavoro PROGRAMMAZIONE Attività Audit attuatori Altri soggetti Attività di controllo Costituzione del Comitato di Sorveglianza (DGR 155 del ) Giunta Regionale Insediamento delle Autorità e predisposizione degli strumenti per lo svolgimento delle attività (in particolare manuali operativi contenenti le procedure d'esecuzione delle rispettive attività e piste di controllo) Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Rispondenza alla Strategia Europa 2020, al QSC e alla normativa comunitaria relativa alla Programmazione Organizzazione interna e formazione del personale impiegato negli uffici delle Autorità in merito alla corretta esecuzione delle attività e all'utilizzo degli strumenti predisposti Uffici dell' Uffici dell'autorità di Audit Uffici dell' Predisposizione dei documenti contenenti la descrizione dell'organizzazione e delle procedure di ciascuna Autorità Area Capitale Umano, C. e P.C. UO Sistema controlli e Attività Ispettive UO Risorse Strumentali di Area Definzione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e conseguente trasmissione alla AdA per il parere di conformità Area Capitale Umano, C. e P.C. Valutazione di conformità del sistema di gestione e controllo agli articoli 72 e 122 del Reg. (UE) 1303/2013 e All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 e rilascio del relativo parere Audit Verifica del sistema di gestione e controllo ai fini delle valutazioni di conformità Adozione dei manuali delle procedure e delle piste di controllo Giunta Regionale Acquisizione del parere e trasmissione del Documento di descrizione del sistema di gestione e controllo e del relativo parere di conformità alla Comunità Europea Area Capitale Umano, C. e P.C. Ricezione dei documenti e analisi del loro contenuto Commissione Europea

33 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 33/96 Attività Definizione dei criteri di selezione delle operazioni SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Direzione Lavoro Verifica e approvazione dei criteri di selezione adottati Comitato di Sorveglianza Verifica di conformità dei criteri di selezione Ripartizione delle risorse per anno, per Direzione e per asse Predisposizione dell'avviso pubblico e della relativa modulistica per la selezione dei progetti. Per avvisi che prevedono aiuti di Stato: - definizione della tipologia di aiuti da concedere e relativi adempimenti amministrativi - invio bozza bando al Distinct Body per parere obbligatorio Uff. Progr. politiche attive del lavoro Distinct Body Valutazione preliminare sulla possibilità che la misura da predisporre costituisca o meno aiuto di Stato ai sensi dell'art. 107, comma 1, del TFUE e, se del caso, identifica la base giuridica europea idonea a garantirne la compatibilità Assunzione dell'impegno programmatico di bilancio sulla spesa preventiva e approvazione del bando Giunta Regionale Verifica della disponibilità delle fonti di finanziamento Organizzazione dei sistemi per la ricezione delle domande (sistema informativo-contabile per l'archiviazione informatica, servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande in formato cartaceo, ecc.) Uff. Progr. politiche attive del lavoro

34 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 34/96 Attività Direzione Lavoro SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Pubblicazione dell'avviso pubblico e della relativa modulistica sul BUR e sul sito della Regione e divulgazione degli estratti dell'avviso pubblico secondo le modalità previste dalla normativa Uff. Progr. politiche attive del lavoro Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità Per Avvisi che prevedono aiuti di Stato, registrazione del regime di aiuto previsto sul Registro Nazionale Aiuti e rilascio codice CAR Uff. Progr. politiche attive del lavoro RNA Inserimento a sistema del bando/misura per la successiva registrazione di ogni aiuto individuale Predisposizione e presentazione, attraverso il SI, dei progetti corredati della documentazione tecnico-amm. richiesta nel bando. In caso di aiuti di stato inserimento di informazioni obbligatorie relative alle imprese beneficiarie dell'aiuto con le informazioni specifiche (Settore attività impresa, dimensione, addetti, regime di aiuto attivato, Dichiarazione Unica, Deggendorf, ecc.) previsti dall'avviso Ricezione e protocollo delle domande Uff. Progr. politiche attive del lavoro Verifica delle modalità di ricezione e di registrazione delle domande con i relativi progetti Nomina della Commissione di valutazione Uff. Progr. politiche attive del lavoro Comm. di Valutazione Convocazione ed insediamento della Commissione di valutazione per la valutazione e selezione dei progetti Uff. Progr. politiche attive del lavoro Comm. di Valutazione Analisi dei progetti e stesura dei verbali di istruttoria Comm. di Valutazione Verifica della sussistenza dei requisiti di ammissibilità e del gradi di rispondenza ai criteri di selezione

35 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 35/96 Attività Elaborazione e trasmissione della graduatoria dei progetti ammissibili e di quelli non idonei Direzione Lavoro SELEZIONE ED APPROVAZIONE DELLE OPERAZIONI Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Comm. di Valutazione Predisposizione degli atti contenenti gli esiti della valutazione Uff. Progr. politiche attive del lavoro Per Avvisi che prevedono l'attivazione di aiuti di stato: - registrazione dell'aiuto previsto sul Registro Nazionale Aiuti - rilascio Codice Concessione RNA-COR. Approvazione della graduatoria e predisposizione dell'impegno definitivo delle risorse assegnate. Per Avvisi che concedono aiuti di Stato approvazione graduatoria e concessione del contributo e dei singoli aiuti Uff. Progr. politiche attive del lavoro Decreto del Direttore RNA Verifica dei requisiti soggettivi previsti dallo specifico regime applicato, mediante visura aiuti e visura Deggendorf su RNA (articolo 13 e ss del Decreto MISE n. 115/2017) Per avvisi che concedono aiuti di Stato, registrazione dell'atto di concessione dell'aiuto sul RNA Uff. Progr. politiche attive del lavoro RNA Pubblicazione della graduatoria sul Bollettino Ufficiale. Uff. Progr. politiche attive del lavoro Comunicazione ai attuatori Uff. Progr. politiche attive del lavoro Trasmissione della documentazione necessaria per la sottoscrizione dell'atto di adesione Ufficio attuatori Atto di adesione sottoscritto Ufficio attuatori Verifica della corretta compilazione dell'atto di adesione e relativi allegati

36 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 36/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Eventuale predisposizione dell'avviso pubblico per la selezione degli allievi attuatori Eventuale definizione, predisposizione e attuazione delle azioni informative preliminari attuatori Eventuale organizzazione dei servizi per la ricezione delle domande ((servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande, ecc.) attuatori Eventuale pubblicazione dell'avviso pubblico e della relativa modulistica, divulgazione degli estratti dell'avviso pubblico secondo le modalità previste dalla normativa. Trasmissione della documentazione all'ufficio regionale Ufficio attuatori Verifica del rispetto della normativa in materia di pubblicità Eventuale presentazione della domanda di partecipazione al corso formativo Potenziali allievi Eventuale ricezione delle domande attuatori Verifica delle modalità di ricezione e di registrazione delle domande Eventuale selezione dei candidati mediante la verifica della presenza dei requisiti previsti, ammissione alla fruizione degli interventi e comunicazione degli esiti e dei nominativi degli allievi ammessi al corso e comunicazione all'ufficio regionale. Ufficio attuatore Verifica della corretta applicazione dei criteri di valutazione delle domande di formazione Approntamento da parte dell'ente formatore di localie di aule per lo svolgimento delle lezioni, conformi alle normative sulla sicurezza (D. Lgs. 626/94) e comunicazione all'ufficio regionale. Ufficio attuatore Predisposizione del materiale didattico per lo svolgimento dell'attività didattica e degli strumenti amministrativi quali registri di classe contabilità di progetto. Trasmissione della documentazione all'ufficio regionale. Controllo e vidimazione Ufficio Eventuale stipula dei contratti con il personale docente, con il personale amm., con i tutor e con i formatori esterni per stage Personale docente, amministrativo, tutor e formatori esterni per stage Verifica della regolarità dei contratti con idocenti, tutors ed altro personale esterno

37 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 37/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Stipula della polizza fidejussoria attuatori Istituto fidejussore Comunicazione avvio attività e presentazione della richiesta dell'anticipazione corredata di polizza fidejussoria attuatori Ricezione della documentazione relativa alla richiesta di anticipazione e relativa verifica Ufficio Verifica della sussistenza della documentazione a corredo dell'avvio delle attività e per la richiesta del primo acconto rispetto a quanto stabilito nell'avviso pubblico. Verifica della polizza fiejussoira ai fini della certificabilità degli anticipi a titolo di aiuto (ex art. 131, par. 4, Reg. (UE) 1303/2013) Predisposizione ed emissione della liquidazione relativa all'anticipazione Uff. Aff. generali, bilancio, contabilità e liquidazioni Verifica dell'importo richiesto e dei dati anagrafici Emissione del mandato di pagamento Dir. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del madatto/ordine di pagamento Erogazione anticipazione Soggetto Attuatore Tesoreria Verifica sul SI, dell'avvenuto pagamento dell'anticipazione Ufficio Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Svolgimento del progetto Docenti e tutor interni Docenti e tutor esterni Verifica del corretto adempimento del contratto da parte dei docenti, tutor ed altro personale esterno Emissione della fattura o di documento avente forza probatoria equivalente da parte dei docenti/tutor/altro personale e presentazione di eventuale documentazione giustificativa a rimborso da parte degli allievi Docenti, personale ammini. e tutor Docenti, tutor, consulenti esterni Allievi

38 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 38/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Acquisizione della documentazione giustificativa di spesa emessa dal personale esterno, predisposizione della rendicontazione di spesa per il personale interno (es. buste paga), emissione dei mandat/ordini per il pagamento della spesa attuatori Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica Esecuzione dell'ordine di pagamento attuatori Verifica della correttezza degli estremi del pagmento attuatori Istituto bancario del Beneficiario Pagamento e conferma di avvenuto pagamento al beneficiario Docenti, personale ammini. e tutor Docenti, tutor, consulenti esterni Allievi Predisposizione e presentazione della domanda di rimborso periodica attuatori Organizzazione dei sistemi per la ricezione delle domande di rimborso (sistema informativo-contabile, per l'archiviazione informatica, servizi postali, protocollo, archiviazione delle domande in formato cartaceo, ecc.) Uff. Rendicontazione Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica Verifica amministrativa delle domande di rimborso periodiche Uff. Rendicontazione Verifica amministrativa della domanda di rimborso. Per avvisi che prevedono aiuti di Stato, anche verifica di: - ammissibilità dell'investimento realizzato in relazione alla tipologia di aiuto richiesto (verifica delle voci di spesa previste dal piano finanziario) - rispetto delle intensità di aiuto concesso. Verbale di verifica amministrativa Uff. Rendicontazione

39 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 39/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Predisposizione ed emissione della liquidazione relativa al rimborso delle spese sostenute Uff. Aff. generali, bilancio, contabilità e liquidazioni Verifica dell'importo richiesto e dei dati anagrafici Emissione del mandato di pagamento a rimborso di spese sostenute Dir. Bilancio e Ragioneria Verifica della correttezza e completezza del mandato/ordine di pagamento Erogazione rimborso periodico Soggetto attuatore Tesoreria Verifica sul SI, dell'avvenuto pagamento della domanda di rimborso Uff. Rendicontazione Verifica dell'integrale e tempestivo pagamento Verifica dei dati presenti sul SI ai fini dell'invio periodico dei dati di monitoraggio finanziario, fisico e procedurale al Sistema Nazionale di Monitoraggio AdG / CdR - Uff. Monitoraggio Segnalazione alle Strutture responsabili dell'attuazione delle situazioni anomale riscontrate sui dati presenti nel SI per le necessarie verifiche e le eventuali integrazioni/correzioni dei dati AdG / CdR - Uff. Monitoraggio Invio dati e validazione degli stessi nel Sistema Nazionale di Monitoraggio. Predisposizione riepilogo per Asse dei dati validati e comunicazione degli stessi alle Strutture responsabili dell'attuazione. AdG / CdR - Uff.Monitoraggio IGRUE Analisi dei rischi e campionamento delle domande di rimborso per i controlli in loco UO Sistema Statistico regionale Verifiche in loco orientate alla verifica della regolarità contabile Verifiche in loco orientate alla verifica di conformità e alla verifica della regolarità dell'esecuzione Ufficio Ispettivo attuatori campionati Verifica della regolarità contabile Verifica di conformità e verifica della regolarità di esecuzione Verbali di verifica in loco Ufficio Ispettivo

40 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 40/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Conclusione del progetto ed eventuale ammissione degli allievi agli scrutini attuatori Allievi Eventuale nomina della Commissione di esame Commissione d'esame Eventuale svolgimento degli esami da parte della Commissione di esame dell'ente formatore Commissione d'esame Allievi Eventuale stesura del verbale di esame con indicazione dei soggetti idonei e non idonei Commissione d'esame Comunicazione degli esiti degli esami all'uffcio regionale Ufficio Soggetto attuatore Verifica adempimenti conclusivi Rilascio degli attestati ai soggetti idonei da parte dell'ente formatore insieme al Dipartimento della formazione professionale dell'amministrazione Ufficio Soggetto attuatore Allievi idonei Emissione della fattura o di documento avente forza probatoria equivalente da parte dei docenti/tutor/personale e presentazione di eventuale documentazione giustificativa a rimborso da parte degli allievi Docenti, personale ammini. e tutor Docenti, tutor, consulenti esterni Allievi Acquisizione della documentazione giustificativa di spesa emessa dal personale esterno, predisposizione della rendicontazione di spesa per il personale interno (es. buste paga), emissione dei mandati/ordini per il pagamento della spesa attuatore Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica Esecuzione dell'ordine di pagamento attuatore Verifica della correttezza degli estremi del pagamento

41 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 41/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo attuatore Istituto bancario del Beneficiario Pagamento e conferma di avvenuto pagamento al beneficiario Docenti, personale ammini. e tutor Docenti, tutor, consulenti esterni Allievi Predisposizione e presentazione della domanda di rimborso a saldo corredata della documentazione necessaria alla rendicontazione finale della spesa attuatore Verifica della documentazione amministrativa, contabile e tecnica Ricezione della domanda di rimborso a saldo e preverifica e trasmissione all'ufficio Rendicontazione Ufficio Verifica delle modalità di ricezione e di registrazione delle domande di rimborso Verifica documentale dei rendiconti finali Ufficio Rendicontazione Verifica documentale dei rendiconti finali Per avvisi che prevedono aiuti di Stato, determinazione dell'importo finale dell'aiuto concesso alla singola azienda Ufficio Rendicontazione Verifica degli importi finali di progetto Eventuale variazione dell'importo dell'aiuto individuale concesso alla singola azienda, comunicazione della variazione sul RNA e rilascio del Codice Variazione Concessione RNA CO-VAR Ufficio Rendicontazione RNA Verbale di verifica dei rendiconti e adozione Decreto di saldo. Per avvisi che prevedono aiuti di Stato, imputazione del codice RNA CO-VAR nel provvedimento di concessione definitiva Ufficio Emissione del mandato di pagamento per il saldo Ufficio Rendicontazione Dir. Bilancio e Ragioneria Erogazione saldo attuatore Tesoreria Svincolo della polizza fidejussoria Ufficio Rendicontazione attuatori Istituto fidejussore Verifica sul SI, dell'avvenuto pagamento della domanda di rimborso Ufficio Rendicontazione

42 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 42/96 Direzione Lavoro ATTUAZIONE FISICA E FINANZIARIA DELLE OPERAZIONI Attività Beneficiario Altri soggetti Attività di controllo Eventuale avvio procedimento di contestazione di irregolarità rilevate Uff. Risorse Strum. / Affari Amm. e giuridici Eventuale accesso agli atti attuatori per i quali sono state rilevate irregolarità Eventuale ricezione ed esame osservazioni - memorie interessato Uff. Risorse Strum. / Affari Amm. e giuridici Eventuale predisposizione del provvedimento finale e revoca conseguente intimazione di restituzione acconti erogati - decurtazione.- sospensione cautelare - segnalazione AG - archiviazione) Uff. Risorse Strum. / Affari Amm. e giuridici Eventuale notifica provvedimento finale al beneficiario e se necessario al fidejussore attuatori per i quali sono state rilevate irregolarità Eventuale comunicazione agli Uffici interessati delle irregolarità rilevate Eventuale gestione recuperi dai beneficiari Uff. Risorse Strum. / Affari Amm. e giuridici Eventuale trasmissione atti Avvocatura per recupero forzoso Avvocatura regionale Eventuale comunicazioni casi ispettivi sotto proc.giudiziario Commissione Europea tramite Presidenza Cons. dei Ministri Eventuale richiesta di sospensione fondi alla Commissione europea per i casi sottoposti a proc. giudiziario e relativo procedimento Commissione Europea

43 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 43/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Approvazione della forma di intervento e versamento prefinanziamento iniziale e annuale Commissione Erogazione prefinanziamento (quota comunitaria e quota nazionale) IGRUE Verifica del trasferimento della quota contributo comunitario dalla Commissione Europea e del pronto accreditamento alla Regione sia della quota comunitaria sia della quota nazionale di contributo Ricezione prefinanziamento e contabilizzazione, comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento del prefinanziamento e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della correttezza dell'importo ricevuto e della relativa contabilizzazione Comunicazione pro-memoria alle Strutture Responsabili dell'attuazione di tutta la documentazione da predisporre ai fini della certificazione della spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC. Verifica e aggiornamento dei dati di progetto sul SI. Comunicazione alla AdG / CdR del completamento delle verifiche di competenza Direzione Lavoro Verifica della completezza e corretteza dei dati dei progetti caricati a sistema Analisi dello stato di avanzamento del POR e, in assenza di situazioni anomale evidenti nei dati di progetto, predisposizione, tramite le apposite funzionalità del SI, del riepilogo delle spese per Asse, da trasmettere alla Struttura responsabile dell'attuazione per la loro convalida. Formale trasmissione alla AdG di tutta la documentazione richiesta ai fini della predisposizione della certificazione di spesa e della domanda di pagamento da inoltrare alla AdC, comprese eventuali verifiche da effettuarsi sul RNA con riferimento agli anticipi per progetti che prevedono aiuti di stato. Direzione Lavoro Verifica di coerenza dei dati di avanzamento del PO Verifica dell incidenza di eventuali irregolarità riscontrate in esito ai controlli a campione in loco sul totale delle spese da presentare al fine di valutarne l impatto e per le conseguenti valutazioni del caso Verifica della completezza e della correttezza formale della documentazione ricevuta. Predisposizione della documentazione da trasmettere alla AdC Elaborazione certificazione e dichiarazione di spesa e domanda di pagamento. Comunicazione all'adg degli estremi della dichiarazione certificata di spesa e della domanda di pagamento contenenti le singole spese per operazione e le eventuali spese ritenute non ammissibili. Invio della Domanda di pagamento tramite SFC IGRUE Verifica della completezza e regolarità formale della domanda di pagamento Analisi della correttezza formale e sostanziale della Domanda di pagamento e liquidazione delle quote UE spettanti Commissione Europea Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo UE richiesto

44 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 44/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Visualizzazione a sistema delle dichiarazioni di spesa e delle domande di pagamento delle quote intermedie, ricezione delle quote intermedie comunitarie, istruttoria delle domande di pagamento limitatamente alla quota intermedia nazionale, calcolo delle quote intermedie nazionali da erogare ed erogazione delle quote intermedie comunitarie e delle quote intermedie nazionali alla Tesoreria dell'amministrazione titolare di intervento IGRUE Verifica della regolarità della domanda di pagamento e della correttezza dell'importo di spesa nonché dell'importo del contributo nazionale richiesto Ricezione e contabilizzazione delle quote UE e SM e relativa comunicazione di ricezione delle quote intermedie Direz. Bilancio e Ragioneria Ricezione della comunicazione di avvenuto pagamento delle quote intermedie di contributo nazionale e comunitario e imputazione ai relativi capitoli di bilancio Verifica della integralità del contributo ricevuto o della legittimità di eventuali decurtazioni Preparazione della bozza di Dichiarazione di affidabilita di gestione del Riepilogo annuale dei controlli Verifica dei dati da inserire nei Conti annuali, comprese le spese da dedurre Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile Preparazione e trasmissione alla AdA della bozza dei conti annuali Comunicazione delle verifiche preliminari all'adg e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Recepimento delle osservazioni preliminari (eventuale modifica della bozza dei Conti, Dichiarazione di affidabilità e riepilogo annuale dei controlli) Predisposizione della documentazione finale da parte di AdG e AdC ed invio ad AdA Verifica dell'iter dei controlli relativi alle spese certificate nel periodo contabile e eventuale deduzione delle spese con controlli ancora in corso o con esito negativo; Riconciliazione contabile con la domanda di pagamento intermedia finale presentata entro il 31 luglio del periodo contabile

45 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 45/96 Direzione Lavoro CERTIFICAZIONE SPESA E CIRCUITO FINANZIARIO Attività gestione Audit Beneficiario Altri soggetti istituzionali Attività di controllo Predisposizione del parere di audit e RAC ed invio ad AdG e AdC Audit Verifica della corretta elaborazione dei Conti annuali come prescritto dall'allegato VII del Reg. (UE) n. 1011/2014. Verifica della completezza, esattezza e veridicità dei conti e che le spese in essi iscritte siano state sostenute in rapporto ad operazioni selezionate per il finanziamento conformemente ai criteri applicabili al PO; Verifica del rispetto delle norme contenute nei regolamenti specifici dei fondi e del rispetto dell'articolo 59, paragrafo 5, del Regolamento (UE, Euratom) n. 966/2012 e dell'articolo 126, lettere d) e f), del Regolamento (UE) n. 1303/2013 e del Reg. OMNIBUS 1046/2018 Elaborazione dei Conti annuali finali Invio dei Conti annuali tramite SFC entro il 15 febbraio IGRUE Verifica della completezza e correttezza formale dei Conti annuali Analisi della correttezza formale e sostanziale e liquidazione del saldo annuale della quota UE Commissione Europea Verifica della completezza, accuratezza e veridicità della documentazione presentata per l'esame e l'accettazione dei conti Ricezione della quota UE, calcolo quota nazionale ed erogazione alla Tesoreria regionale IGRUE Ricezione e contabilizzazione del saldo annuale Direz. Bilancio e Ragioneria Comunicazione di avvenuto pagamento Verifiche contabili

46 Allegato B2 al decreto n. 2 dell'11/01/2019 pag. 46/96 POR VENETO FSE Pista di controllo ai sensi dell'art.125, par. 4, let. d del Reg. (UE) 1303/2013 e dell All. III del Reg. di esecuzione (UE) 1011/2014 Direzione Formazione e Istruzione - acquisizione beni e servizi