Autocertificazione FATCA per trust e fondazioni

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1 Autocertificazione FATCA per trust e fondazioni Nome della società N. di relazione Indirizzo della sede Paese di costituzione (in seguito denominata il cliente) In riferimento ai requisiti di cui alle disposizioni statunitensi che prevedono la trattenuta dell imposta alla fonte (QI/FATCA), e al fine di permettere la corretta determinazione dello status e della qualificazione del cliente ai fini della trattenuta dell imposta alla fonte statunitense, con la presente il cliente certifica alla Banca CIC (Svizzera) SA (in seguito denominata la banca) quanto segue: A. Classificazione FATCA 1. Il cliente è residente o costituito negli Stati Uniti, è stato fondato secondo il diritto statunitense oppure il trust è un trust statunitense? 1 Fine. Si prega di fornire un modulo W-9 e un autorizzazione a rivelare dati. 2. Il cliente ha un proprio GIIN? Si prega di selezionare la classificazione applicabile e dichiarare il GIIN. Proseguire con la parte B. Participating FFI Reporting Model 1 FFI Reporting Model 2 FFI Registered deemed-compliant FFI Direct Reporting NFFE GIIN: 3. Il cliente è un Nonreporting IGA FFI? Si prega di indicare il nome del paese membro dell'iga: e selezionare la classificazione applicabile. Proseguire con la parte B. Sponsored Investment Entity and Controlled Foreign Corporation Trustee documented Trust Collective Investment Vehicle Investment advisor and investment manager Altro: Sponsor s/trustee s GIIN: 1 Un trust verrà considerato essere un trust statunitense qualora vengano superati il court test (foro competente negli Stati Uniti) e il control tes t» (il trust è controllato di fatto dall'esterno dagli Stati Uniti).

2 Pagina 2 su 6 4. Il cliente è un Certified Deemed-compliant FFI? Si prega di selezionare la classificazione applicabile. Proseguire con la parte B. Sponsored closely held investment vehicle (nome dello sponsor: ) Investment advisor and investment manager Local bank FFI with only low value accounts Limited life debt investment entity 5. Il cliente rientra nella definizione di uno dei seguenti soggetti? Si prega di selezionare la classificazione applicabile. Proseguire con la parte B. Non-Profit (esonerata dalle imposte sul reddito) 2 Exempt retirement plans 3 Section 501(c) tax exempt organization 4 Sponsored FFI that has not obtained a GIIN 5 (Sponsor s GIIN: ) Sponsored Direct Reporting NFFE (Sponsor s GIIN: ) 6. Il cliente rientra in una delle seguenti ipotesi? Il cliente detiene qualsiasi bene a beneficio o per conto di un altra persona e il reddito lordo ricavato da tali attività supera il 20% nel corso degli ultimi tre anni. Il cliente riceve depositi in modo simile a una banca. Il cliente è una società di assicurazioni (o ne detiene una) che emette o effettua pagamenti con riguardo a contratti assicurativi con valore di riscatto o contratti assicurativi di rendita Il cliente è una società di holding o un treasury center facente parte 6 di un gruppo che comprende FFI, o è costituito in connessione con un veicolo o fondo d'investimento collettivo Il cliente è un FFI. Si prega di fornire un GIIN, altrimenti il cliente può non essere in grado di aprire/mantenere un conto con la banca. Si prega di proseguire con la parte B. 7. Il cliente ha esclusivamente persone fisiche come trustee e gestore/i agli investimenti? 2 Si prega di fornire una conferma dell'esenzione da imposizione da parte dell'autorità locale. 3 Si prega di fornire il modulo W-8BEN-E (con supplemento CDI per fondi pensione). 4 Si prega di fornire una conferma dell'esenzione da imposizione alla sezione 501(c) di un'autorità locale e dell'irs o di un legale statunitense. 5 Applicabile solo se fondato/costituito in un paese non membro di un IGA. Richiesto GIIN proprio per il L'entità è detenuta da un'entità che possiede più del 50% delle azioni in base ai voti e al valore.

3 Pagina 3 su 6 Il cliente è una NFFE. Si prega di proseguire con il quesito n Il cliente ha come trustee delle società fiduciarie private (private trust companies, PTC), e la società fiduciaria privata non addebita compensi, e il gestore del patrimonio è una persona fisica (non un'azienda di professionisti)? Il cliente è una NFFE. Si prega di proseguire con il quesito n Si applica una delle seguenti ipotesi? Il cliente è gestito da un FFI 7 Il trustee o il gestore agli investimenti è un FFI 8 Il cliente è amministrato da una società fiduciaria offshore Il cliente è un FFI. Si prega di proseguire con il quesito n Il cliente detiene un'attività commerciale attiva (direttamente o mediante società sottostanti) e il reddito ricavato da tale attività commerciale attiva produce più del 50% del reddito lordo del cliente? Il cliente è una NFFE attiva. Proseguire con la parte B. 11. Più del 50% del reddito lordo del cliente deriva da investimento, reinvestimento o negoziazione in valori patrimoniali? Il cliente è una FFI. Si prega di proseguire con il quesito n Meno del 50% del reddito lordo del cliente per l'anno civile precedente è rappresentato da redditi passivi 9 ; e Meno del 50% dei beni detenuti dal cliente sono beni che producono o sono detenuti per la produzione di redditi passivi 10? Il cliente è una NFFE attiva. Proseguire con la parte B. Il cliente è una NFFE passiva. 13. Il cliente ha proprietari statunitensi controllanti? 7 Un FFI ente di deposito, un FFI ente di custodia, un FFI società d'assicurazione specifica o una società d'investimento. 8 Idem. 9 Dividendi, interessi, canoni e royalties, rendite, ecc. 10 Media ponderata della percentuale dei beni passivi misurata trimestralmente.

4 Pagina 4 su 6 Il cliente è una NFFE passiva senza proprietari statunitensi. Si prega di fornire in aggiunta un modulo Dichiarazione di status di beneficiario effettivo in qualità di Non-U.S. Person o di U.S. Person per ciascun proprietario e proseguire con la parte B. Il cliente è una NFFE passiva con proprietari statunitensi. Si prega di elencare tutti i proprietari statunitensi e di fornire un modulo W-9 e un autorizzazione a rivelare dati per ciascun proprietario statunitense e un modulo Dichiarazione di status di beneficiario effettivo in qualità di Non-U.S. Person o di U.S. Person per ogni proprietario non statunitense. Proseguire con la parte B Nome Indirizzo TIN 14. Il cliente soddisfa i seguenti requisiti per essere classificato come Owner Documented FFI? Il cliente non agisce come un intermediario; non riceve depositi nel corso ordinario di un attività bancaria o di un attività economica analoga; non detiene, quale parte sostanziale della sua attività, valori patrimoniali per conto di altri; non è una società di assicurazioni (o la società di holding di una società di assicurazioni) che emette o è tenuta a effettuare pagamenti in relazione a un conto finanziario; non è affiliata a un'entità che riceve depositi nel corso ordinario di un attività bancaria o di un attività economica analoga, detiene, quale parte sostanziale della sua attività, valori patrimoniali per conto terzi, o è una società di assicurazioni (o la società di holding di una società di assicurazioni) che emette o è tenuta ad effettuare pagamenti in relazione a un conto finanziario; e non mantiene un conto finanziario per qualsiasi nonparticipating FFI; ha fornito, o fornirà valida documentazione (incluse dichiarazioni di rinuncia), come richiesto, riguardo a ciascuna persona fisica, specified U.S. Person, Owner Documented FFI, proprietario esente, o NFFE che detiene, direttamente o indirettamente un interesse nel FFI. Il cliente è un Owner Documented FFI. e potrebbe non essere in grado di aprire/mantenere un conto con la banca. Si prega di proseguire con la parte B. Il cliente potrebbe essere un NPFFI e potrebbe non essere in grado di aprire/mantenere un conto con la banca. Si prega di proseguire con la parte B.

5 Pagina 5 su 6 B. QI parte I: Investimenti in titoli statunitensi 1. Si prega di selezionare il tipo di trust applicabile e di proseguire con il quesito n. 2. Trust complesso Grantor Trust Trust semplice 2. Il cliente vuole investire in titoli statunitensi? Il conto verrà bloccato per i titoli statunitensi. Si prega di proseguire con la parte D. Nel caso in cui il cliente sia un trust complesso: Si prega di proseguire con la parte C. Nel caso in cui il cliente sia un trust semplice o un grantor trust: La Banca CIC (Svizzera) SA non offre alcun investimenti in titoli statunitensi per trust semplici o grantor trust. Si prega di proseguire con la parte D. C. QI Parte II: Attestazioni generali del cliente che investe in titoli statunitensi Il cliente conferma che il reddito dell'entità non è effettivamente connesso con lo svolgimento di una negoziazione o di una attività negli Stati Uniti. 11 Si prega di dichiarare se il cliente intende usufruire dei vantaggi ai sensi della convenzione fiscale applicabile (CDI): Si prega di proseguire con la parte D. Si prega di specificare sotto e di proseguire con la parte D. Il cliente dichiara che l'entità è residente in (si prega di specificare il paese) ai sensi del suo CDI con gli Stati Uniti d America; oppure che all'entità si applica in altro modo la convenzione; e, in entrambi i casi che l'entità soddisfa tutte le condizioni necessarie per invocare i vantaggi della convenzione, comprese tutte le condizioni relative a qualsiasi disposizione sulla «limitazione dei vantaggi» contenuta nella convenzione, e che ricava il reddito ai sensi della sezione 894 dell Internal Revenue Code statunitense, e delle disposizioni richiamate dalla suddetta sezione, in quanto proprietaria, e che il titolare del conto è quindi pienamente legittimato a richiedere l'applicazione dell'aliquota ridotta della trattenuta d'imposta alla fonte su tutti i beni e su tutti i redditi cui il presente modulo si riferisce. 11 In caso negativo, deve essere fornito un modulo W-8ECI laddove il cliente voglia investire in titoli statunitensi.

6 Pagina 6 su 6 Inoltre il cliente conferma di aver preso atto del testo della convenzione riguardante la limitazione dei vantaggi secondo la convenzione tra gli Stati Uniti ed il paese elencato qui sopra sul sito web SwissBanking: D. Modifica delle circostanze Nel caso in cui si verifichi qualsiasi evento che possa cambiare le informazioni della presente dichiarazione (status o proprietà) il cliente concorda di fornire alla banca immediatamente e di propria iniziativa una dichiarazione aggiornata non oltre 30 giorni dall'evento. Il cliente è consapevole che la relazione con la banca sopra menzionata verrà trattata come un «NPF- FI» o come relazione «senza dichiarazione di consenso» ai sensi dell'accordo tra gli Stati Uniti d'america e la Svizzera sulla Cooperazione per l applicazione agevolata della normativa FATCA (l'«iga con la Svizzera»), se il cliente non adempie la sua obbligazione di sottoporre la documentazione rilevante richiesta per determinare se il conto sia un conto statunitense o non statunitense. In tal caso il conto verrà notificato su base aggregata al U.S. Internal Revenue Service (IRS). La prestazione di tale informazione aggregata può dar luogo a una richiesta di gruppo da parte dell'irs riguardo a specifiche informazioni sul cliente e sul conto. La banca si riserva il diritto di cessare la presente relazione qualora tali condizioni non siano rispettate. Inoltre il cliente dichiara di aver esaminato l'informativa sulla presente dichiarazione e che essa, secondo la sua migliore scienza e coscienza, è veritiera, corretta e completa. La presente dichiarazione sta viene fornita alla banca (contrassegnare il riquadro appropriato) per la prima volta (nuova) in occasione di revisione dovuta a una modifica delle circostanze che influiscono sullo status FAT- CA del cliente Luogo, data Firma/e Né il presente modulo né qualsiasi spiegazione orale o scritta resa in relazione ad esso costituiscono consulenza fiscale. La banca raccomanda di contattare un consulente fiscale professionista in caso di qualsiasi necessità.