ASSEMBLEA DEI DELEGATI LEGACOOP SERVIZI ROMA 26 GENNAIO 2016 REPORT SULLA COOPERAZIONE DI SERVIZI

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1 ASSEMBLEA DEI DELEGATI LEGACOOP SERVIZI ROMA 26 GENNAIO 216 REPORT SULLA COOPERAZIONE DI SERVIZI

2 INDICE PARTE I - LE COOPERATIVE DI SERVIZI 1.1 NUMEROSITA E CLASSIFICAZIONE SETTORIALE DATI ECONOMICI DATI OCCUPAZIONALI SERIE STORICA DATI ECONOMICI ED OCCUPAZIONALI 7 PARTE II PERFORMANCE ECONOMICHE E FINANZIARIE 2.1 PREMESSA METODOLOGICA DATI PER SETTORI E CLASSI DIMENSIONALI 9 PARTE III SENTIMENT SENTIMENT VALORE DELLA PRODUZIONE, SOCI E ADDETTI 28

3 LE COOPERATIVE DI SERVIZI 1.1 NUMEROSITA E CLASSIFICAZIONE SETTORIALE Il totale delle cooperative aderenti a Legacoop Servizi al 31 dicembre 215 e di 2.451, di cui sono cooperative attive. Le cooperative aderenti al 31 dicembre 214 erano pari a 2.462, di cui cooperative attive. TAB. 1 - COOPERATIVE ATTIVE AL 31/12/215 SUDDIVISE PER SETTORI D ATTIVITA SETTORI D ATTIVITA COOP 214 % COOP 215 % ATTIVITA PROFESSIONALI 61 33,5% ,8% IGIENE-SERVIZI INTEGRATI-ECOLOGIA ,% ,7% MOVIMENTAZIONE MERCI 25 11,2% ,1% TRASPORTO MERCI 28 11,4% 195 1,9% RISTORAZIONE 17 5,9% 18 6,1% SERVIZI AI BENI CULTURALI 82 4,5% 85 4,8% ALTRE ATTIVITA 73 4,% 84 4,7% TRASPORTO PERSONE 69 3,8% 69 3,9% GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI 65 3,6% 62 3,5% LOGISTICA PORTUALE 54 3,% 54 3,% VIGILANZA PRIVATA E SERVIZI FIDUCIARI 22 1,2% 24 1,3% CONSORZI NAZIONALI 2,1% 2,1% TOTALE ,% ,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Nella suddivisione sulla base del numero di cooperative, il settore piu numeroso, con incidenza del 32,8% e quello delle Attivita professionali, nel quale confluiscono numerosi sotto-settori di imprese caratterizzate dalla presenza di lavori ad alta professionalita negli ambiti delle consulenze, della formazione, dell informatica e della comunicazione. Pur essendo numericamente il settore piu rilevante, incide in maniera molto piu modesta in termini di fatturato (7,% sul totale), in ragione del fatto che l 89,5% sono micro imprese con fatturato inferiore al milione di Euro. Raggruppando nell unico comparto i settori legati al trasporto e alla logistica (Movimentazione merci, Trasporto merci, Logistica portuale) l incidenza percentuale e del 25,1%. Segue con il 17,7% il settore Igiene - Servizi integrati - Ecologia. Nella suddivisione delle cooperative per settori di attivita va tenuta presente la natura intersettoriale di buon parte delle cooperative di servizi. L assegnazione in un determinato settore e 1

4 LE COOPERATIVE DI SERVIZI determinata dall attivita principale svolta dalla cooperativa; tuttavia, specie in alcuni settori e in cooperative di grande dimensione, un parte significativa della produzione e degli occupati interessano anche altri settori d attivita. TAB. 2 - COOPERATIVE ATTIVE DIVISE PER SETTORI E CLASSI DI FATTURATO AL 31/12/214 SETTORI D'ATTIVITA' Colonna1 >5 >1 <5 CLASSI DI FATTURATO (milioni di Euro) >5 <1 >2 <5 >5 <2 >1 <5 <1 TOT ATTIVITA PROFESSIONALI IGIENE, SERVIZI INTEGRATI, ECOLOGIA MOVIMENTAZIONE MERCI TRASPORTO MERCI RISTORAZIONE SERVIZI AI BENI CULTURALI TRASPORTO PERSONE ALTRE ATTIVITA GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI LOGISTICA PORTUALE VIGILANZA PRIVATA TOTALE INCIDENZA %,2%,2%,4% 2,% 6,4% 15,8% 75,% 1,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Suddividendo le associate per classi di fatturato, risulta una fortissima incidenza delle cooperative di minori dimensioni: il 75,% sono infatti micro imprese con fatturato inferiore al milione di Euro. Le grandi cooperative, con fatturato superiore a 5 milioni di Euro sono 16. Tra queste risultano 8 cooperative con fatturato superiore a 1 milioni di Euro, di cui 4 superano i 5 milioni di Euro. 2

5 LE COOPERATIVE DI SERVIZI TAB. 3 - COOPERATIVE PER CLASSI DI FATTURATO CLASSI DI FATTURATO (milioni di Euro) ANNI >5,15%,22% >1 <5,1%,22% >5 <1,51%,44% >2 <5 2,18% 1,97% >5 <2 8,7% 6,36% >1 <5 23,23% 15,8% <1 65,13% 74,99% TOTALE 1,% 1,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Dai dati si puo evincere che dal 28 al 214 c e stato un aumento del numero delle cooperative di servizi di grandi dimensioni e delle micro imprese, mentre risulta preassappoco costante il numero delle imprese di piccole e medie dimensioni. FIG. 1 GRAFICO COOPERATIVE PER CLASSI DI FATTURATO ,22%,22%,44% 2,3% 6,37% 15,81% 74,92% 1,%,15%,1%,51% 2,18% 8,7% 23,23% 65,13% 1,% >5 >1 <5 >5 <1 >2 <5 >5 <2 >1 <5 <1 TOT Fonte: elaborazione Legacoop Servizi 3

6 LE COOPERATIVE DI SERVIZI 1.2 DATI ECONOMICI TAB. 4 - VALORE DELLA PRODUZIONE SETTORI D'ATTIVITA' VALORE DELLA PRODUZIONE 213 VALORE DELLA PRODUZIONE IGIENE-SERVIZI INTEGRATI-ECOLOGIA ,9% RISTORAZIONE ,4% TRASPORTO MERCI ,% MOVIMENTAZIONE MERCI ,8% ATTIVITA PROFESSIONALI ,2% LOGISTICA PORTUALE ,1% ALTRE ATTIVITA ,8% TRASPORTO PERSONE ,5% SERVIZI AI BENI CULTURALI ,9% VIGILANZA PRIVATA ,8% GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI ,1% TOTALE ,9% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Dai risultati del 214 si registra una diminuzione del Valore della Produzione complessivo delle cooperative associate del 5,9% rispetto al 213. Tale dato e pero influenzato sia da una operazione straordinaria di cessione di una partecipata, che ha prodotto una contrazione di circa 4 milioni di Euro, sia dall entrata in liquidazione di tre medie cooperative e da operazioni di fusione in cooperative appartenenti ad altre associazioni di Legacoop. Escludendo dall analisi i casi menzionati, la cooperazione dei servizi tiene sotto il profilo economico, mantenendo stabile il Valore della Produzione nel 214 con un +,6% rispetto al 213. I dati non comprendono la quota generata dai Consorzi nazionali di settore, per evitare duplicazioni di computo del fatturato. I Consorzi nazionali sono 2, ma il Valore della produzione e pressoche interamente di competenza del Consorzio Nazionale Servizi CNS, il cui Valore della Produzione e passato da 712 milioni di Euro nel 213 a 744 milioni di Euro nel 214, pari ad un incremento del 4,5%. Del fatturato CNS il 5,5% (circa 4 milioni di Euro) rappresenta il proprio core business e quindi non viene ribaltato alle associate, per cui dovrebbe essere sommato al Valore della Produzione totale delle cooperative; sulla base di questa stima il Valore della Produzione complessivo per l anno 214 prodotto dalla cooperazione di servizi si avvicinerebbe ai 7.6 milioni di Euro. Nel settore Igiene-Servizi integrati si registra una diminuzione rispetto al 213 dell 1,9%. Tale dato e pero influenzato dalla fusione di una media cooperativa in una grande impresa appartenente ad 4

7 LE COOPERATIVE DI SERVIZI un altro settore d attivita. Escludendo tale operazione dall analisi, la variazione dal 213 al 214 registra un -,7%. Il settore della Ristorazione registra un dato fortemente negativo a causa di un operazione straordinaria di cessione di una partecipata avvenuta nel 214. Escludendo dall analisi questo evento particolare, il settore registra dati molto positivi, con un incremento del Valore della Produzione del 6,5%. Il dato del Trasporto merci e influenzato dall entrata in liquidazione nel 214 di due medie cooperative del settore. Escludendo dall analisi questi casi, il settore registra comunque un valore in negativo rispetto al 213 del 3,5%. La Logistica portuale registra un valore positivo influenzato dalle performance particolarmente positive di due cooperative del settore. La variazione rispetto al 214 del Valore della Produzione del settore dei Servizi ai Beni culturali e fortemente influenzato da alcune operazioni di fusione avvenute nel 214, che hanno portato all incorporazione di alcune cooperative in imprese appartenenti ad altri settori di Legacoop. Escludendo queste operazioni dall analisi, il settore registra una diminuzione del 2,2%. Il settore della Vigilanza privata registra un dato in negativo rispetto al 213 del 9,8%; tale dato e influenzato da alcune operazioni di fusione in altre imprese appartenenti ad altri settori d attivita. 1.3 DATI OCCUPAZIONALI TAB. 5 SOCI E ADDETTI SETTORI D'ATTIVITA' SOCI 213 SOCI 214 VAR.% ADDETTI 213 ADDETTI 214 VAR.% IGIENE-SERVIZI INTEGRATI-ECOLOGIA ,2% ,8% RISTORAZIONE ,% ,7% TRASPORTO MERCI ,5% ,3% MOVIMENTAZIONE MERCI ,% ,6% ATTIVITA PROFESSIONALI ,5% ,9% ALTRE ATTIVITA ,2% ,9% TRASPORTO PERSONE ,1% ,7% LOGISTICA PORTUALE ,4% ,3% SERVIZI AI BENI CULTURALI ,8% ,3% VIGILANZA PRIVATA ,% ,7% GESTIONE IMPIANTI SPORTIVI ,9% ,% TOTALE ,2% ,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Sul profilo occupazionale, il 214 registra un dato in positivo, con un incremento del numero dei soci dello,2% e degli addetti dell 1,%. 5

8 LE COOPERATIVE DI SERVIZI FIG. 2 - OCCUPAZIONE PER GENERE NEI SETTORI DEI SERVIZI CON MAGGIORE INTESTITA LAVORATIVA 22,7% 11,% 77,3% MOVIMENTAZIONE MERCI 4,5% 59,5% 89,% RISTORAZIONE COLLETTIVA 27,% Oltre il 6% dell occupazione nei settori dei servizi analizzati e femminile. 73,% IGIENE SERVIZI INTEGRATI SERVIZI AI BENI CULTURALI Fonte: elaborazione Legacoop Servizi Dalla scomposizione di genere dell occupazione risulta una situazione diversificata da settore a settore a causa della forte incidenza delle condizione tecniche del processo di produzione. Nel settore della Movimentazione merci si registra un aumento del 2,6% di occupazione femminile rispetto al 213; il dato e fortemente influenzato dall incorporazione da parte di una grande impresa di due cooperative che operano principalmente nel settore del multiservizi. Nella Ristorazione collettiva la percentuale di occupazione femminile e rimasta pressoche stabile rispetto al 213, con un aumento dello,2%. Il settore Igiene-Servizi integrati registra invece un aumento dell occupazione maschile rispetto al 213, con un occupazione femminile che passa da 65,9% a 59,5% nel 214. Il settore dei Servizi ai Beni culturali registra un incremento dell occupazione femminile di quasi 8 punti percentuali rispetto al 213. I dati sono stati rilevati su un campione di cooperative di grande e media dimensione, particolarmente rilevante sotto il profilo occupazionale. L analisi ha riguardato oltre 76. occupati, appartenenti ai settori della Movimentazione merci, Ristorazione collettiva, Igiene Servizi Integrati, Servizi ai Beni culturali: circa il 6% del totale dell occupazione dei quattro settori e oltre il 45% del totale dell occupazione delle cooperative associate a Legacoop Servizi. 6

9 LE COOPERATIVE DI SERVIZI 1.4 SERIE STORICA DATI ECONOMICI ED OCCUPAZIONALI FIG. 3 - SERIE STORICA VALORE DELLA PRODUZIONE COOPERATIVE DI SERVIZI (milioni di Euro) Fonte: elaborazione Legacoop Servizi FIG. 4 - SERIE STORICA SOCI E ADDETTI COOPERATIVE DI SERVIZI SOCI ADDETTI Fonte: elaborazione Legacoop Servizi 7

10 2.1 PREMESSA METODOLOGICA L analisi presenta i dati di bilancio di un campione di cooperative associate a Legacoop Servizi allo scopo di valutarne i comportamenti e rilevare gli andamenti complessivi dal 28 al 214. Il campione e composto da tutte le cooperative associate considerate di grande dimensione, ossia con fatturato superiore a 5 milioni di Euro, e dalle cooperative di medie dimensioni, ossia con fatturato compreso tra i 1 milioni e i 5 milioni di Euro. Restano escluse le cooperative con fatturato inferiore ai 1 milioni di Euro in ragione della moltitudine delle imprese e della farraginosita dei dati acquisiti. Il campione e composto da 79 cooperative, di cui 13 di grande dimensione e 66 di medie dimensioni. Le cooperative prese ad esame sviluppano un totale complessivo del Valore della Produzione di oltre 4 miliardi e 6 milioni di euro, circa il 6% sul totale delle imprese cooperative associate. Il campione, utilizzato anche gli anni precedenti per le analisi degli andamenti economici e finanziari, ha subito quest anno delle variazioni risultando comunque omogeneo e confrontabile: alcune imprese sono state escluse dal campione a causa di fusioni, cessazioni o liquidazioni d attivita. Il report e composto dall analisi dei bilanci per settori d attivita e per classe dimensionale. I settori presi ad esame sono Movimentazione merci, Trasporto merci, Igiene Servizi integrati e Ristorazione. In ragione del ridotto numero delle imprese di medie dimensioni appartenenti ad altri settori di attivita, non sono state possibili singole analisi settoriali; i dati di queste cooperative sono stati inclusi nell analisi finale complessiva. La rilevazione fa riferimento ai dati di bilancio dal 28 al 214, disponibili dai bilanci d esercizio depositati dalle cooperative e dalla banca dati del Centro Ricerche Economiche e Monitoraggio d Impresa, in sigla C.R.M. s.r.l. 8

11 2.3 DATI PER SETTORI E CLASSI DIMENSIONALI MOVIMENTAZIONE MERCI - GRANDI E MEDIE COOPERATIVE TAB. 6 - DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,5% ,7% +5,4% Riserve ,2% ,3% -,7% Patrimonio Netto ,2% ,7% -1,9% Valore della Produzione ,7% ,8% +1,9% (-) Acquisti ,7% ,1% +2,2% (=) Valore Aggiunto ,8% ,9% +1,7% (-) Costo Lavoro ,6% ,7% +,9% (=) Margine Operativo Lordo ,3% ,3% +1,7% (-) Ammort./Accanton ,2% ,9% -21,2% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,9% ,9% +216,1% (+) Saldo Finanziario ,% ,4% -6,9% (+) Extra Gestione ,4% ,7% -19,% (=) Risultato ante Imposte ,5% ,7% -16,9% (-) Imposte ,5% ,6% +2,% (=) Utile ,4% ,9% -557,1% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Per il settore Movimentazione merci e stata realizzata un unica tabella con i dati delle cooperative di grandi e medie dimensioni, essendoci una sola cooperativa con fatturato superiore a 5 milioni di euro. Escludendo il bilancio della grande cooperativa, le performance delle medie cooperative del settore vedono una diminuzione del valore della produzione dal 213 al 214 dello,1%. Il settore conferma un trend di consolidamento del Valore della Produzione ed evidenzia una perdita complessiva di redditivita, modesta in numeri assoluti, piu marcata in termini percentuali. Se analizziamo anche gli altri dati di bilancio si puo affermare che il settore ha avuto nel 214 una 9

12 performance positiva, considerando il netto miglioramento del Margine Operativo Caratteristico a fronte di una variazione nettamente negativa delle poste extra gestionali; una ripresa quindi della marginalita che ha consentito di circoscrivere e contenere la perdita netta complessiva di bilancio. MOVIMENTAZIONE MERCI - GRANDI E MEDIE COOPERATIVE FIG. 5 - SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG. 6 - SERIE STORICA UTILE UTILE

13 TRASPORTO MERCI - GRANDI COOPERATIVE TAB. 7 - DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,6% ,5% +5,9% Riserve ,6% ,3% -1,1% Patrimonio Netto ,8% ,3% +5,4% Valore della Produzione ,4% ,7% +2,2% (-) Acquisti ,7% ,2% +1,5% (=) Valore Aggiunto ,% ,2% +15,1% (-) Costo Lavoro ,8% ,1% -7,9% (=) Margine Operativo Lordo ,1% ,4% +251,3% (-) Ammort./Accanton ,7% ,9% +,1% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,8% ,3% +133,8% (+) Saldo Finanziario ,4% ,1% -53,1% (+) Extra Gestione ,1% ,% -15,8% (=) Risultato ante Imposte ,6% ,7% +75,% (-) Imposte ,4% ,2% +185,2% (=) Utile ,7% ,4% +55,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Le grandi cooperative del settore Trasporto merci incrementano il Valore di Produzione, ma soprattutto migliorano in modo significativo tutti gli indici fondamentali, riducendo così in modo rilevante la perdita complessiva di bilancio. 11

14 TRASPORTO MERCI - GRANDI COOPERATIVE FIG. 7 - SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG. 8 - SERIE STORICA UTILE UTILE

15 TRASPORTO MERCI - MEDIE COOPERATIVE TAB. 8 - DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,8% ,9% +1,1% Riserve ,3% ,6% -1,3% Patrimonio Netto ,8% ,2% -,4% Valore della Produzione ,2% ,% -1,2% (-) Acquisti ,4% ,% -1,3% (=) Valore Aggiunto ,% ,3% -,3% (-) Costo Lavoro ,4% ,7% -3,4% (=) Margine Operativo Lordo ,3% ,8% +14,5% (-) Ammort./Accanton ,2% ,6% +16,5% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,3% ,8% +9,5% (+) Saldo Finanziario ,5% ,4% +18,6% (+) Extra Gestione ,7% ,7% -655,5% (=) Risultato ante Imposte ,1% ,% +19,3% (-) Imposte ,4% ,7% -9,1% (=) Utile ,3% ,% +2,9% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Le cooperative medie del settore Trasporto merci hanno avuto nel corso dell anno 214 una lieve contrazione del Valore della Produzione. Gli altri dati economici sono rappresentativi di un miglioramento gestionale, sintomo di efficentamento e razionalizzazione. La tabella evidenzia anche una riduzione della perdita complessiva. 13

16 TRASPORTO MERCI - MEDIE COOPERATIVE FIG. 9 - SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG. 1 - SERIE STORICA UTILE UTILE

17 RISTORAZIONE - GRANDI COOPERATIVE TAB. 9 - DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,9% ,3% +9,8% Riserve ,3% ,1% +9,2% Patrimonio Netto ,1% ,9% +9,8% Valore della Produzione ,1% ,2% +3,2% (-) Acquisti ,8% ,% +21,8% (=) Valore Aggiunto ,1% ,9% +2,8% (-) Costo Lavoro ,6% ,5% +5,8% (=) Margine Operativo Lordo ,7% ,4% -12,9% (-) Ammort./Accanton ,% ,9% +59,2% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,8% ,5% -79,7% (+) Saldo Finanziario ,8% ,6% ,1% (+) Extra Gestione ,8% ,4% -22,1% (=) Risultato ante Imposte ,5% ,6% -7,2% (-) Imposte ,5% ,2% -41,3% (=) Utile ,2% ,1% +16,1% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Le due grandi cooperative del settore Ristorazione confermano il trend di crescita positivo sia per quanto riguarda il Valore di Produzione che il risultato d esercizio. I dati evidenziano pero una riduzione del Risultato Operativo Caratteristico compensato da un rilevante crescita dei proventi finanziari. 15

18 RISTORAZIONE - GRANDI COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG SERIE STORICA UTILE UTILE

19 RISTORAZIONE - MEDIE COOPERATIVE TAB. 1 - DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,% ,7% -7,7% Riserve ,4% ,3% +11,3% Patrimonio Netto ,8% ,% -3,4% Valore della Produzione ,8% ,5% -5,8% (-) Acquisti ,6% ,5% -6,8% (=) Valore Aggiunto ,8% ,3% -4,7% (-) Costo Lavoro ,5% ,6% +1,8% (=) Margine Operativo Lordo ,2% ,9% -28,8% (-) Ammort./Accanton ,9% ,2% -33,2% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,1% ,2% -21,8% (+) Saldo Finanziario ,8% ,5% +28,% (+) Extra Gestione ,% ,7% +56,2% (=) Risultato ante Imposte ,4% ,3% +19,% (-) Imposte ,3% ,4% -5,% (=) Utile ,9% ,5% +1,5% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM I dati che si riferiscono alle medie cooperative del settore della Ristorazione indicano una sofferenza economica della Gestione Caratteristica con indicatori in diminuzione. Viene confermato il risultato di bilancio complessivo dell anno precedente per effetto del miglioramento degli elementi extra caratteristici. 17

20 RISTORAZIONE - MEDIE COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG SERIE STORICA UTILE UTILE

21 IGIENE / SERVIZI INTEGRATI / ECOLOGIA - GRANDI COOPERATIVE TAB DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,1% ,5% +,3% Riserve ,1% ,3% +3,8% Patrimonio Netto ,3% ,5% +4,3% Valore della Produzione ,3% ,6% -1,1% (-) Acquisti ,2% ,7% -3,5% (=) Valore Aggiunto ,6% ,5% +,6% (-) Costo Lavoro ,7% ,% +3,7% (=) Margine Operativo Lordo ,6% ,9% -21,8% (-) Ammort./Accant ,% ,1% -34,5% (=) Ris. Operativo Caratteristico ,9% ,1% -7,6% (+) Saldo Finanziario ,1% ,5% -67,5% (+) Extra Gestione ,5% ,2% +411,8% (=) Risultato ante Imposte ,8% ,7% -14,4% (-) Imposte ,4% ,% -46,% (=) Utile ,4% ,% +66,% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Le grandi cooperative del settore Igiene-Servizi integrati-ecologia nell esercizio 214 vedono un calo, seppur minimo, dei Valori della Produzione. Piu marcate sono le riduzioni del Margine Operativo Lordo, del Risultato Operativo Caratteristico e del Risultato ante Imposte. Un grande beneficio e arrivato dalla diminuzione dell imposizione fiscale che ha consentito di realizzare un risultato finale estremamente positivo ed in crescita dall esercizio precedente. 19

22 IGIENE / SERVIZI INTEGRATI / ECOLOGIA - GRANDI COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG SERIE STORICA UTILE UTILE

23 IGIENE / SERVIZI INTEGRATI / ECOLOGIA - MEDIE COOPERATIVE TAB DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,6% ,9% +2,2% Riserve ,% ,7% +4,3% Patrimonio Netto ,5% ,% +4,3% Valore della Produzione ,5% ,% +4,6% (-) Acquisti ,9% ,3% +9,3% (=) Valore Aggiunto ,% ,1% +1,5% (-) Costo Lavoro ,2% ,8% +1,2% (=) Margine Operativo Lordo ,1% ,1% +4,2% (-) Ammort./Accanton ,9% ,2% -1,4% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,8% ,4% +6,5% (+) Saldo Finanziario ,5% ,8% +44,5% (+) Extra Gestione ,6% ,9% -55,3% (=) Risultato ante Imposte ,6% ,% +6,6% (-) Imposte ,4% ,1% +5,6% (=) Utile ,2% ,6% +7,3% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Il campione di medie cooperative del settore Igiene-Servizi integrati-ecologia ci presenta un quadro positivo di consolidamento e sviluppo. Tutti gli indicatori economici sono in leggera crescita. 21

24 IGIENE / SERVIZI INTEGRATI / ECOLOGIA - MEDIE COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG SERIE STORICA UTILE UTILE

25 TOTALE SETTORI - GRANDI COOPERATIVE TAB DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,2% ,8% +5,6% Riserve ,5% ,1% +5,6% Patrimonio Netto ,8% ,5% +6,8% Valore della Produzione ,% ,5% +1,1% (-) Acquisti ,4% ,7% +,3% (=) Valore Aggiunto ,9% ,7% +1,9% (-) Costo Lavoro ,9% ,8% +4,1% (=) Margine Operativo Lordo ,4% ,6% -12,4% (-) Ammort./Accanton ,9% ,7% -3,9% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,7% ,1% -23,6% (+) Saldo Finanziario ,6% ,1% +232,% (+) Extra Gestione ,1% ,5% -285,9% (=) Risultato ante Imposte ,3% ,2% -6,3% (-) Imposte ,8% ,4% -38,1% (=) Utile ,% ,6% +41,7% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Il campione complessivo delle grandi cooperative, rappresentativo di tutti i settori dell Associazione, ci presenta un quadro da ritenersi positivo di tenuta economica e soprattutto di tenuta occupazionale. Esaminando piu dettagliatamente i dati si puo notare: L aumento del Patrimonio Netto sia per effetto della crescita del Capitale Sociale, ma soprattutto per l espansione delle Riserve; 23

26 Il consolidamento del Valore della Produzione che presenta un piccolo ma significativo aumento nei confronti dell anno precedente; Un aumento del Costo del Lavoro di oltre il 4%, che pesa in modo negativo e determinante sulla contrazione del primo Margine Operativo Lordo; Una riduzione dei Margini, Operativo Lordo e Operativo Caratteristico, a causa della crescita del Costo del Lavoro, come sopra indicato; Un miglioramento delle Gestioni extra Caratteristiche, che consente un recupero di redditivita ed un Risultato ante Imposte che riduce le perdite; Un rilevante calo delle Imposte di esercizio di oltre il 38%, che rende benefici tali da produrre un Utile complessivo di bilancio in aumento di oltre 41% nei confronti dell anno precedente, attestandosi ai medesimi livelli dell anno 28 pre crisi. 24

27 TOTALE SETTORI - GRANDI COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG. 2 - SERIE STORICA UTILE UTILE

28 TOTALE SETTORI - MEDIE COOPERATIVE TAB DATI DI BILANCIO VOCI DI BILANCIO Capitale Sociale ,7% ,5% -,9% Riserve ,8% ,3% +1,3% Patrimonio Netto ,8% ,1% +,3% Valore della Produzione ,1% ,2% +,1% (-) Acquisti ,9% ,4% +,4% (=) Valore Aggiunto ,8% ,4% -,3% (-) Costo Lavoro ,9% ,6% -,2% (=) Margine Operativo Lordo ,7% ,9% -1,4% (-) Ammort./Accanton ,3% ,2% +2,3% (=) Risultato Operativo Caratteristico ,1% ,3% -5,4% (+) Saldo Finanziario ,7% ,3% +23,5% (+) Extra Gestione ,1% ,8% +7,1% (=) Risultato ante Imposte ,6% ,1% +,6% (-) Imposte ,% ,5% -7,5% (=) Utile ,% ,8% +19,7% Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su bilanci d esercizio cooperative e data base CRM Il campione complessivo delle grandi cooperative,rappresentativo di tutti i settori della nostra associazione, ci consegna un quadro economico molto lineare e conservativo. Tutti gli elementi patrimoniali ed economici indicaditi dell attivita cartterista rimangono molto simili a quelli dell anno precedente, anche si deve prendere atto di una riduzione del 5,4% del risultato operativo caratteristico. Il miglioramento dei dati relativi alle attivita extra caratteristiche e la riduzione del carico fiscale consente di evidenziare il progresso dell utile di bilancio anche se non ai livelli pre crisi. 26

29 TOTALE SETTORI - MEDIE COOPERATIVE FIG SERIE STORICA RISERVE E COSTO DEL LAVORO RISERVE COSTO DEL LAVORO FIG SERIE STORICA UTILE UTILE

30 SENTIMENT SENTIMENT VALORE DELLA PRODUZIONE, SOCI E ADDETTI I dati relativi agli andamenti economici ed occupazionali per l anno 215 sono stati reperiti tramite questionario somministrato ad un campione di grandi, medie e piccole cooperative, rappresentativo di circa il 3% del fatturato complessivo delle cooperative associate. Nella lettura dei dati e importante tenere presente che la metodologia utilizzata per il reperimento degli stessi tiene conto del Sentiment dei dirigenti cooperativi e delle tendenze di fondo del mercato, piuttosto che di valori assoluti registrati a consuntivo. Sulla base delle indicazioni delle cooperative, per il 215 rimane la tendenza ad un consolidamento del Valore della Produzione, soltanto il 32% delle cooperative ha presunto una diminuzione, mentre il 68% ha indicato un valore in aumento o stazionario rispetto al 214. Anche sul versante occupazionale la presunzione delle cooperative rimane positiva, con l indicazione da parte del 52% delle imprese di aumento del numero dei soci e del 63% delle imprese di un aumento del numero degli occupati. FIG. 24 SENTIMENT 215 RISPOSTE IN % SU CAMPIONE COOPERATIVE 1% 8% 6% 32% 29% 23% 19% 23% 14% IN DIMINUZIONE STAZIONARIO IN AUMENTO 4% 63% 52% 2% 45% % VDP SOCI ADDETTI Fonte: elaborazione Legacoop Servizi su risposte campione Legacoop Servizi ringrazia le cooperative associate che hanno contribuito con la loro disponibilita alla redazione del Sentiment. 28