Oggetto: Acquisizione di dati statistici relativi a contributi a fondi pensione aperti e negoziali, raccolti dalle imprese di assicurazione

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1 CIRCOLARE N. 387 S. dell'8 Ottobre 1999 Oggetto: Acquisizione di dati statistici relativi a contributi a fondi pensione aperti e negoziali, raccolti dalle imprese di assicurazione Le operazioni di gestione dei fondi pensione, sebbene previste nell ordinamento assicurativo già dal 1986 con il recepimento della Direttiva CEE 79/267, hanno trovato impulso solo con il completamento del quadro normativo in materia di previdenza complementare (dlgs. 124/93 e legge 335/95) Più in particolare, con l autorizzazione alla costituzione ed all esercizio dei primi fondi di categoria e dei fondi pensione aperti si è reso indispensabile provvedere alla predisposizione di appositi prospetti per le rilevazioni statistiche dell attività svolta dalle imprese di assicurazione vita, autorizzate al ramo VI, nell ambito delle forme pensionistiche complementari. In tal modo si completa quindi l opera di rinnovamento delle disposizioni regolanti l acquisizione dei dati sulle attività svolte dalle imprese vita, che hanno avuto inizio con la circolare ISVAP n. 365/S del 1 marzo Le rilevazioni sono state limitate, per il momento ai soli piani pensionistici a contribuzione definita, tenuto conto che è ancora in corso di definizione il quadro regolamentare delle forme previdenziali a prestazione definita. Al fine di consentire la classificazione degli investimenti operati, sono state previste cinque principali tipologie di linea di investimento caratterizzate dal diverso profilo di rischiosità, nella quale ripartire gli attivi gestiti. In particolare la linea con profilo di rischio basso risulta caratterizzata da una politica di investimento prevalentemente orientata verso titoli di debito ad elevata liquidità, aventi una modesta vita residua ed emessi da soggetti adeguatamente affidabili. L impiego delle risorse raccolte nelle linee con profilo di rischio medio-basso, oltre ad essere rivolto verso assets aventi caratteristiche analoghe a quelli selezionati nelle

2 linee a basso rischio, è contraddistinto dal ricorso, sebbene in misura modesta, anche a titoli di capitale. Nella linea con profilo di rischio medio si ricorre ad una composizione del portafoglio bilanciata tra titoli azionari, sia italiani che esteri, e/o titoli appartenenti al comparto obbligazionario con vita residua medio-lunga. Qualora gli investimenti delle risorse disponibili siano maggiormente indirizzati verso titoli di capitale esteri e, comunque, verso impieghi espressi su una divisa valutaria diversa da quella nella quale sono stati raccolti i contributi, si è in presenza di una linea con profilo di rischio medio-alto. La linea ad elevato contenuto di rischio è contraddistinta da portafogli prevalentemente orientati verso impieghi azionari, che possono anche essere pari alla totalità degli investimenti operati. Peraltro, qualora si ricorra a titoli di debito, la loro incidenza sul totale degli attivi risulta estremamente contenuta. Ai fini della classificazione, per ognuna delle linee di investimento sopra delineate, è previsto il ricorso a OICVM, i cui programmi di investimento risultino compatibili con quelli della linea nella quale verranno inseriti. In dettaglio per ciascun fondo pensione aperto la tabella n. 1 riporta l indicazione del numero dei nuovi aderenti e del cumulo dei contributi incassati distinti tra nuovi e vecchi aderenti. E altresì rilevato il numero totale degli aderenti, l ammontare complessivo del patrimonio gestito nonché il totale degli assicurati e dei premi relativi alle coperture accessorie in caso di morte e di invalidità. Peraltro, allo scopo di consentire l univoca individuazione del fondo pensione aperto, la tabella n. 1 prevede l indicazione del codice del fondo compilato secondo le istruzioni illustrate nell allegato tecnico. Allo scopo di consentire l analisi delle nuove adesioni per tipologia di canale di vendita la tabella n. 2 riporta i contributi incassati distinti per rete di distribuzione.

3 Le rilevazioni di cui alle precedenti tabelle operano distintamente tra linee di investimento con garanzia e linee di investimento senza garanzia. Per quanto attiene ai fondi negoziali, premesso che le rilevazioni saranno operate a livello aggregato, per il complesso dei fondi gestiti si è operata la distinzione tra fondi con garanzia e quelli senza garanzia. In particolare per le gestioni con garanzia, la tabella n. 3 accoglie sia il patrimonio gestito complessivo che il patrimonio acquisito in gestione nel trimestre. Inoltre la tabella riporta il complesso degli assicurati e dei premi delle coperture assicurative accessorie stipulate con i fondi negoziali in gestione. Peraltro, qualora la garanzia prevista operi al verificarsi di eventi rilevanti dal punto di vista previdenziale, dovrà essere indicato anche il numero degli aderenti Per quanto concerne i fondi negoziali che prevedano la gestione senza alcun tipo di garanzia nella tabella n. 4 va rilevata la massa degli attivi gestiti nonché i dati attinenti alle coperture assicurative accessorie. In relazione all erogazione delle prestazioni pensionistiche è stata introdotta la tabella n. 5, nella quale vanno riportate, distintamente per i fondi pensione aperti e per i fondi pensione negoziali, il numero delle teste e l importo dei premi relativi alle rendite, la cui erogazione abbia avuto inizio nel trimestre in questione con l evidenza delle nuove convenzioni stipulate nel periodo in esame. Peraltro, nella medesima tabella n. 5 dovranno essere indicate nel successivo riquadro il complesso delle rate di rendite corrisposte ad iscritti a fondi pensione, ancora distinti tra aderenti a fondi negoziali ed a fondi aperti, corredate dell indicazione del numero delle teste nonché del numero complessivo delle convenzioni in vigore. In riferimento ai fondi pensione aperti nella sopra citata tabella n. 5 i dati sono distinti tra rendite afferenti ad iscritti ai fondi promossi dalla società stessa e ad iscritti di fondi pensione promossi da altri soggetti che abbiano stipulato convenzioni per l erogazione della rendita con la società.

4 In analogia a quanto previsto per le rilevazioni statistiche di cui alla circolare ISVAP n. 365/S del 1 marzo 1999, i prospetti di cui sopra dovranno pervenire entro 45 giorni dalla conclusione di ciascuno dei primi tre trimestri ed entro 60 giorni dalla chiusura del quarto trimestre. Per ciò che attiene alle rilevazioni statistiche di cui trattasi a tutto il terzo trimestre del corrente esercizio, i relativi prospetti dovranno essere trasmessi entro la scadenza del 15 novembre p.v.. Resta inteso che la trasmissione dei dati, oltreché su supporto cartaceo, dovrà essere effettuata anche su dischetto magnetico, secondo le modalità tecniche descritte nell allegato

5 TAB N. 1 Società... Codice... Anno... Fondo pensione aperto... codice... Situazione a tutto il...trimestre N. nuovi Contributi Contributi Totale Ammontare Coperture Accessorie aderenti nuovi vecchi aderenti patrimonio Morte e invalidità aderenti aderenti gestito LINEE DI INVESTIMENTO CON GARANZIA 01 - con profilo di rischio basso 02 - con profilo di rischio mediobasso 03 - con profilo di rischio medio 04 - con profilo di rischio medio-alto 05 - con profilo di rischio alto 06 - TOTALE LINEE DI INVESTIMENTO SENZA GARANZIA 07 - con profilo di rischio basso 08 - con profilo di rischio mediobasso 09 - con profilo di rischio medio 10 - con profilo di rischio medio-alto 11 - con profilo di rischio alto 12 - TOTALE Assicurati Premi

6 TAB. N. 2 Società... Codice... Anno... Fondi pensione aperti Ripartizione per canale di distribuzione dei contributi raccolti a tutto il... trimestre a fronte di nuove adesioni Agenzia Promotori Sportelli Brokers Agenzia in Totale finanziari bancari economia e LINEE DI INVESTIMENTO CON GARANZIA 01 - con profilo di rischio basso 02 - con profilo di rischio medio-basso 03 - con profilo di rischio medio 04 - con profilo di rischio medio-alto 05 - con profilo di rischio alto 06 - TOTALE LINEE DI INVESTIMENTO SENZA GARANZIA 07 - con profilo di rischio basso 08 - con profilo di rischio medio-basso 09 - con profilo di rischio medio 10 - con profilo di rischio medio-alto 11 - con profilo di rischio alto 12 - TOTALE gerenze

7 TAB. N. 3 Società... Codice... Anno... Fondi negoziali - gestioni con garanzia 01 - con profilo di rischio basso 02 - con profilo di rischio medio-basso 03 - con profilo di rischio medio 04 - con profilo di rischio medio-alto 05 - con profilo di rischio alto 06 TOTALE Aderenti Patrimonio gestito Coperture morte e Patrimonio Patrimonio Assicurati del trimestre complessivo Accessorie invalidità Premi 07 - Nuove convenzioni gestorie: n Convenzioni gestorie: n Convenzioni assicurative per le coperture accessorie: n.

8 TAB. N. 4 Società... Codice... Anno... Fondi negoziali - gestioni senza garanzia Attivi gestiti a tutto il...trimestre 01 - TOTALE Attivi gestiti Coperture Accessorie morte e invalidità N. Assicurati Premi

9 TAB. N. 5 Società... Codice... Anno... NUOVE RENDITE VITALIZIE ACCESE A FAVORE DI ISCRITTI A FONDI PENSIONE A TUTTO IL... TRIMESTRE 01 - Fondi negoziali 02 - Fondi aperti promossi dalla società 03 - Fondi aperti promossi da altri soggetti 04 - Totale 05 - Nuove convenzioni N. teste Premi unici RENDITE VITALIZIE ACCESE A FAVORE DI ISCRITTI A FONDI PENSIONE A TUTTO IL... TRIMESTRE 06 - Fondi negoziali 07 - Fondi aperti promossi dalla società 08 - Fondi aperti promossi da altri soggetti 09 Convenzioni in vigore N. teste Rate di rendita in godimento

10 Comunicazione dei dati statistici relativi ai fondi pensione Le imprese sono tenute a trasmettere, unitamente alle indicate tabelle, un dischetto magnetico da 3,5 High Density formattato MS DOS a 1,44 Mb di capacità, contenente le informazioni richieste, sulla base del tracciato sottoindicato. Posizione Lunghezza Informazione 1 3 codice compagnia 4 1 Valore fisso F = fondi pensione 5 2 codice tabella: 01 per la tabella 1 02 per la tabella 2 03 per la tabella 3 04 per la tabella 4 05 per la tabella anno di riferimento 11 2 Trimestre di riferimento 01 a tutto il primo trimestre 02 a tutto il secondo trimestre 03 a tutto il terzo trimestre 04 a tutto il quarto trimestre 13 8 Codice del fondo pensione attribuito dalla Commissione di Vigilanza sui fondi pensione Denominazione del fondo pensione, solo per i fondi pensione aperti (tabella 1) 71 2 codice riga del dato (valore riportato nella rispettiva riga della tabella) 73 2 codice colonna del dato (valore riportato nella rispettiva colonna della tabella); per i valori esterni agli schemi delle tabelle 3 e 5 indicare valore del dato, senza cifre decimali 90 3 codice valuta EUR se il dato è espresso in EURO LIT se il dato è espresso in LIRE 93 8 data di compilazione (AAAAMMGG)

11 Per quanto riguarda il contenuto dei campi devono essere osservate le seguenti specifiche: - i dati devono essere registrati tutti in formato carattere secondo la codifica ASCII; - i dati numerici devono essere rappresentati senza cifre decimali e riempiendo di zeri le cifre non significative; - il codice compagnia deve essere quello stabilito dall ISVAP, già riportato nella circolare n. 374/D del 12 aprile Il file contenente le informazioni richieste deve essere denominato FPxyyyy0.zzz dove: - x rappresenta il trimestre (1,2,3,4); - yyyy rappresenta l anno cui si riferiscono i dati; - zzz rappresenta il codice compagnia. Al fine di facilitare il rispetto dei termini previsti per la comunicazione dei dati in argomento, si invitano comunque le imprese a preferire la trasmissione mediante posta elettronica via Internet utilizzando il seguente indirizzo dell ISVAP: SISVA.DSI@ISVAP.IT