AGGIORNAMENTO D 27/04/2016

Транскрипт

1 AGGIORNAMENTO D 27/04/2016 SOMMARIO 1. AGGIORNAMENTI TABELLE VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI APRILE GESTIONE UNA TANTUM SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI / QUADRO SX E UTILITY RIPORTO DATI FONDO TESORERIA INPS RECUPERO TFR LIQUIDATO UTILITY ANNO CORRENTE STAMPE PER PERIODO 01) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONALE (DIP.) (PST- ANN01)... 13

2 1. AGGIORNAMENTI TABELLE 1.1. VARIAZIONI CONTRATTUALI MESE DI APRILE Cinematografi esercizi Monosale Multisale (Anec) (A048) (A948) Segnaliamo che il 9 marzo 2016 è stato sottoscritto l'accordo per il rinnovo del ccnl solo da Anem. Al momento Anec non ha sottoscritto l'accordo, di conseguenza non sono state effettuate variazioni per questo codice contratto. E' stato inserito il nuovo codice contratto A948 nel caso si desideri applicare l'accordo, a cura Utente l'eventuale variazione in anagrafica. Cinematografi esercizi Megaplex Multiplex (Anem) (A084) Segnaliamo che il 9 marzo 2016 è stato sottoscritto l'accordo per il rinnovo del ccnl solo da Anem. Al momento Anec non ha sottoscritto l'accordo. ad aprile 2016 è prevista la corresponsione della prima tranche dell'una tantum, (vedere paragrafo una tantum). Chimica / abrasivi Industria (Federchimica) (A010) Ricordiamo che il 15 ottobre 2015 è stato sottoscritto l'accordo di rinnovo del ccnl. Il 22 marzo 2016 è stata sottoscritta la stesura definitiva del testo contrattuale. Segnaliamo l estensione dell applicazione del CCNL al settore cere e lumini a seguito dell'accordo del 5 aprile E' stata rivista la disciplina del rapporto di lavoro a tempo determinato, alla luce delle novità introdotte dal D.Lgs n. 81/2015 (artt ). Segnaliamo inoltre che sono stati variati i periodi di prova di alcuni livelli. Segnaliamo infine che la stesura del ccnl ha introdotto novità in materia di: passaggio di mansioni, malattia, indennità per disagiata sede e di cassa, premio di partecipazione, apprendistato professionalizzante, Faschim, RLSSA. Chimica / chimico - farmaceutica Industria (A011) (A911) Ricordiamo che il 15 ottobre 2015 è stato sottoscritto l'accordo di rinnovo del ccnl. Il 22 marzo 2016 è stata sottoscritta la stesura definitiva del testo contrattuale. Segnaliamo l estensione dell applicazione del CCNL al settore cere e lumini a seguito dell'accordo del 5 aprile E' stata rivista la disciplina del rapporto di lavoro a tempo determinato, alla luce delle novità introdotte dal D.Lgs n. 81/2015 (artt ). Segnaliamo inoltre che sono stati variati i periodi di prova di alcuni livelli. Segnaliamo infine novità in materia di: passaggio di mansioni, malattia, indennità per disagiata sede e di cassa, premio di partecipazione, apprendistato professionalizzante, Faschim, RLSSA. Chimica / fibre chimiche Industria (A016) Ricordiamo che il 15 ottobre 2015 è stato sottoscritto l'accordo di rinnovo del ccnl. Il 22 marzo 2016 è stata sottoscritta la stesura definitiva del testo contrattuale. Segnaliamo l estensione dell applicazione del CCNL al settore cere e lumini a seguito dell'accordo del 5 aprile E' stata rivista la disciplina del rapporto di lavoro a tempo determinato, alla luce delle novità introdotte dal D.Lgs n. 81/2015 (artt ). Segnaliamo inoltre che sono stati variati i periodi di prova di alcuni livelli. Segnaliamo infine novità in materia di: passaggio di mansioni, malattia, indennità per disagiata sede e di cassa, premio di partecipazione, apprendistato professionalizzante, Faschim, RLSSA. Gas liquefatto Industria (A012) Ricordiamo che il 15 ottobre 2015 è stato sottoscritto l'accordo di rinnovo del ccnl. Il 22 marzo 2016 è stata sottoscritta la stesura definitiva del testo contrattuale. Segnaliamo l estensione dell applicazione del CCNL al settore cere e lumini a seguito dell'accordo del 2

3 5 aprile E' stata rivista la disciplina del rapporto di lavoro a tempo determinato, alla luce delle novità introdotte dal D.Lgs n. 81/2015 (artt ). Segnaliamo inoltre che sono stati variati i periodi di prova di alcuni livelli. Segnaliamo infine novità in materia di: passaggio di mansioni, malattia, indennità per disagiata sede e di cassa, premio di partecipazione, apprendistato professionalizzante, Faschim, RLSSA. (U13) 1.2. GESTIONE UNA TANTUM Ricordiamo che è possibile effettuare la stampa del prospetto scadenze una tantum da: U- tility A. C. => Stampe mensili => 09) Prospetto Scadenze (una tantum). Cinematografi esercizi Megaplex Multiplex (A084) e (A948) (segue un estratto dall accordo di rinnovo): ( ) A fronte della suddetta parte normativa oggetto di sperimentazione, nell'anno stesso saranno corrisposti ai lavoratori già in forza al 1 gennaio 2015 e in servizio alla data di stipulazione della presente ipotesi di accordo gli importi di seguito indicati con le relative modalità e misure di erogazione: - Anno 2015 Vacanza contrattuale euro 120,00; - Anno 2016 Sperimentazione euro 120,00. Termini temporali 1 aprile 2016: euro 80,00 (4 livello) 1 agosto 2016: euro 80,00 (4 livello) 1 dicembre 2016: euro 80,00 (4 livello) I suddetti importi saranno proporzionalmente ridotti per i lavoratori assunti dopo il 1 gennaio 2015 e in forza alle aziende, non in prova, alla data di stipulazione della presente ipotesi di accordo. Gli importi saranno altresì proporzionalmente ridotti per i lavoratori che, in relazione a un orario normale di lavoro inferiore a quello contrattuale, percepiscano una retribuzione inferiore commisurata a tale minore orario. I suddetti importi non saranno considerati utili ai fini dei vari istituti legali e contrattuali e della determinazione del trattamento di fine rapporto. Le allegate tabelle di ripartizione dei suddetti importi costituiscono parte integrante della presente ipotesi di accordo. ( ) (fine dell estratto dall accordo di rinnovo). Nei movimenti viene effettuata la distinzione degli importi con la voce 0560 a tassazione ordinaria e la voce 0561 a tassazione separata. Gli importi vengono proporzionati automaticamente per i lavoratori part-time. Per gli apprendisti, gli importi sono uguali a quelli degli altri lavoratori. Cinematografi esercizi Monosale Multisale (Anec) (A948) (segue un estratto dall accordo di rinnovo): ( ) A fronte della suddetta parte normativa oggetto di sperimentazione, nell'anno stesso saranno corrisposti ai lavoratori già in forza al 1 gennaio 2015 e in servizio alla data di stipulazione della presente ipotesi di accordo gli importi di seguito indicati con le relative modalità e misure di erogazione: - Anno 2015 Vacanza contrattuale euro 120,00; - Anno 2016 Sperimentazione euro 120,00. 3

4 Termini temporali 1 aprile 2016: euro 80,00 (4 livello) 1 agosto 2016: euro 80,00 (4 livello) 1 dicembre 2016: euro 80,00 (4 livello) I suddetti importi saranno proporzionalmente ridotti per i lavoratori assunti dopo il 1 gennaio 2015 e in forza alle aziende, non in prova, alla data di stipulazione della presente ipotesi di accordo. Gli importi saranno altresì proporzionalmente ridotti per i lavoratori che, in relazione a un orario normale di lavoro inferiore a quello contrattuale, percepiscano una retribuzione inferiore commisurata a tale minore orario. I suddetti importi non saranno considerati utili ai fini dei vari istituti legali e contrattuali e della determinazione del trattamento di fine rapporto. Le allegate tabelle di ripartizione dei suddetti importi costituiscono parte integrante della presente ipotesi di accordo. ( ) (fine dell estratto dall accordo di rinnovo). Nei movimenti viene effettuata la distinzione degli importi con la voce 0560 a tassazione ordinaria e la voce 0561 a tassazione separata. Gli importi vengono proporzionati automaticamente per i lavoratori part-time. Per gli apprendisti, gli importi sono uguali a quelli degli altri lavoratori. (U13) 4

5 2. SISTEMAZIONI E IMPLEMENTAZIONI / QUADRO SX E UTILITY RIPORTO DATI Per effettuare la compilazione automatica dei dati nei righi del quadro SX, è necessario e- seguire dal menu Utility 770 il Riporto dati quadro SX 770 sempl., che totalizza in automatico i dati come di seguito specificato. Si precisa che le informazioni riepilogate sono desunte sia dall anagrafica ditta anno precedente che dai versamenti come compilati in 770/2016 che, in alcuni casi, da campi presenti in CU/2016. SX1: SX4: SX da 5 a 30: punto 1 Per la compilazione si tiene conto della situazione che si è determinata nel corso del 2015 ove nei primi mesi era ancora prevista la compensazione interna degli eventuali crediti sorti mentre dal periodo successivo sono stati istituiti specifici codici tributo per la compensazione esplicita dei crediti. Viene pertanto effettuata la sommatoria degli importi delle colonne ST4-I/ST4-II/SV4 ed ST5-I/ST5-II/SV5 cui vengono aggiunti i crediti sorti nel 2015 e qualificati con gli specifici codici tributo (es. 1627, 1631, 1669 etc). Dal totale viene tolto quanto indicato nei punti 2-3 di SX1 (credito da assistenza fiscale ed eccedenze di versamento), tolti i crediti presenti nei punti SX38/1 E SX39/1 e sottratti i dati dei i righi nei quadri ST che riportano la nota U (a cura Utente, vedere Punto 10 Note del quadro ST); punto 2: importo del credito derivante da rimborsi ai percipienti per assistenza fiscale (irpef e addizionali); punto 3: sommatoria degli importi dei righi ST e SV con versato superiore al trattenuto (esclusi interessi); a cura Utente la gestione nel caso in cui siano presenti interessi o sanzioni in quanto tali importi non vengono considerati in automatico come versamenti in eccesso; il dato viene sempre ricalcolato anche se già presenti importi in tale punto; punto 2: risultato matematico dei punti SX32-2 SX SX33-2 SX33-1 del 770/2015; se non è presente il quadro SX nell archivio 770/2015, viene riportato il credito evidenziato con i codici tributo 6781, 6782, 6783 da anagrafica ditta anno precedente sezione 9 pulsante crediti sezione erario. punto 3: sommatoria degli importi dei 3 punti del SX1; punto 4: riporta gli utilizzi del credito tramite compensazione interna o utilizzo a scomputo dei versamenti nel Si effettua la sommatoria degli importi delle colonne ST4 + ST5 (I e II) + SV4 + SV5 SX38/1 - SX39/1 (se presenti); punto 5: riporta gli utilizzi in F24 del credito sorto tramite l utilizzo degli specifici codici tributo. Si effettua la totalizzazione di quanto presente in ditta anno precedente, sezione 9, pulsante compensazioni relativamente ai codici tributo coinvolti; punto 6: risultato matematico del calcolo sugli importi del rigo SX4 colonna 2 più colonna 3 meno colonna 4 meno colonna 5 meno valore eventualmente indicato manualmente in colonna 7 (credito richiesto a rimborso); 5

6 La sezione viene compilata solo se presenti situazioni di compensazione del credito tra enti diversi ovvero se risultino crediti residui per enti diversi da erario. Negli altri casi la sezione viene lasciata vuota e la compilazione si arresta al rigo SX4 La totalizzazione ricalca quanto già esposto per il rigo SX4 avendo cura di determinare l ente di attribuzione sia del credito sorto che di quello sul quale si effettua la compensazione eventualmente nella forma dello scomputo. punto 3: riepiloga i crediti sorti in corso d anno punto 4: presenta l ammontare del credito disponibile utilizzato a scomputo suddiviso per ente punto 5: presenta l utilizzo del credito disponibile in F24 anche in questo caso con dettaglio per ente punto 6: eventuali crediti residui da riportare a nuovo. Per la compilazione automatica di tali punti, viene anche controllato se effettuate compensazioni tra i tributi, verificando se presente asterisco in almeno un rigo di almeno un mese, nella 9 videata dell anagrafica ditta ap, bottone Compensazioni. Nella determinazione delle compensazioni effettuate vengono utilizzati solo i righi con tale asterisco L esposizione viene integrata con quanto rimborsato senza effettuare compensazione tra tributi, verificando anche gli importi effettivamente non versati da 9 videata anagrafica ditta ap, bottoni versamenti ed infine con quanto operato in modo in modo esplicito in F24. SX32: SX35: Per effettuare la verifica degli importi compensati e presenti nell apposito bottone, è possibile utilizzare la stampa 27) compensazioni ditta, presente nelle utility ap, gruppo stampe. La stampa può essere esportata anche come file excel in modo da permettere all Utente di effettuare tutti gli ordinamenti/somme voluti. punto 2: importo della casella SX4-6 meno SX33/2 6

7 SX37: SX38: SX39: SX47: punto 1: importo della casella SX35/3 del 770/2015 (se disponibile). Il dato viene riportato solo se in tale punto non è già presente alcun valore indicato in precedenza. In tale modo si consente all Utente l indicazione di eventuali somme maturate nel punto 3: risultato matematico SX35/1 SX 35/2 con gli importi delle caselle. punto 1: : importo della casella SX37-6 del 770/2015 più la rivalutazione; se non è presente SX del 770/2015, viene riportato il risultato matematico della somma delle 4 rate di imposta sostitutiva su rivalutazione tfr, più rivalutazione totale, meno recuperato con 1250 in F24 negli anni precedenti escluso il periodo gennaio su 1713 che va indicato nel successivo punto 4. Le informazioni vengono ricavate da bottone Imposta TFR e bottone IRPEF (9 videata anagrafica ditta); punto 4: risultato matematico della somma degli importi recuperati con 1250 in F24 nell anno 2015 (periodi di gennaio e novembre); i dati vengono presi da bottone IRPEF (9 videata anagrafica ditta); punto 5: risultato matematico della somma degli importi recuperati in differenza nell F24 su tributo 1012 ditta; i dati vengono presi dal Quadro ST (procedura 770); punto 6: risultato matematico degli importi delle caselle precedenti, da SX37/1 a SX37/5. punto 1: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta ap, bottone Crediti vari (colonna 1); punto 1: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta anno precedente, bottone Crediti vari (colonna 2); punto 1: somma algebrica degli importi presenti in CU ai punti LD392 + LD394 LD396 sezione lavoro dipendente (Bonus erogato + Bonus recuperato Bonus erogato da altri soggetti.); punto 2: somma algebrica degli importi presenti in nei CU al punto LD394 (Bonus recuperato) sezione lavoro dipendente; punto 3: somma degli importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta anno precedente, bottone Compensazioni relative al tributo E presente un problema nelle istruzioni di Agenzia delle Entrate relativo a tale campo in quanto viene richiesta la quota del credito utilizzata in F24 entro il 16 marzo 2015 mentre la logica vorrebbe il totale dell utilizzo al 16 marzo La prima uscita implementa la specifica alla lettera (cioè con anno 2015) riservandoci una eventuale modifica in caso di rettifica delle istruzioni; punto 4: totale importi presenti nella 9 videata dell anagrafica ditta anno precedente, bottone Crediti sez. Erario, per il tributo 1655 dell anno 2015 se ancora da utilizzare (colonna differenza); 7

8 - Per i righi di versamenti in 770 che riportano la Nota U (a cura Utente l indicazione in quadro ST come specificato nel capitolo del quadro), si procede in modo automatico a non totalizzarli ove ciò risulti necessario. - Si precisa che eseguendo più volte l utility, vengono sostituiti eventuali importi inseriti dall Utente nei punti oggetto di automatismi. Conseguentemente, in assenza di importi per i punti oggetto di automatismo, eventuali dati inseriti manualmente verranno azzerati. - Se inseriti importi dall Utente nei punti non oggetto di automatismi prima di effettuare l Utility, la procedura utilizzerà tali importi per la compilazione dei punti come sopra riportato. Nel caso di compilazione manuale, o successiva all effettuazione dell utility, a cura Utente variare anche i dati nelle colonne collegate. - Rimane a cura Utente la eventuale compilazione dei punti SX4/7, SX32/1, SX 33/1, SX33/2, SX35/2, SX37/2, SX37/3, SX38/2, SX39/2, SX40/1, SX40/2 e SX40/3 ad importo, il rigo SX31 e i punti SX35/1 se già presenti valori. Inoltre risulta a cura Utente la compilazione dei punti SX6 (da 2 a 7), con conseguente sistemazione anche dei punti collegati (SX5 e da SX7 a SX30). - Visto che il riporto di alcuni dati nel quadro SX viene eseguito in base agli importi presenti nell anagrafica ditta anno precedente, bottone Irpef, bottone Crediti sezione erario e bottone Compensazioni, si suggerisce un controllo da parte dell Utente sui dati presenti. Può risultare utile la stampa 27) Compensazioni ditta che riporta alcune delle informazioni che vengono utilizzate per i punti da SX5 a SX30. - I dati nel quadro SX sono riportati secondo criteri adottati dal Centro, a cura dell Utente l eventuale variazione manuale degli importi, se difformi da quanto calcolato in automatico. Si ricorda inoltre che la lettura dei dati viene fatta sia da anagrafica ditta ap che da 770 ap, pertanto se segnalata la mancanza del codice ditta in 770 e/o paghe ap nella griglia di selezione i dati possono risultare errati/difformi o incompleti, in particolar modo righi da SX5 a SX30, - Nel caso in cui siano presenti importi nei punti SX4-2 SX4-3 SX4-6 SX4-7, gli stessi verranno riportati in SX5 (a meno di quanto presente nei righi SX7-SX30 per enti diversi da erario), se presenti informazioni nei campi SX5/3 o SX5/5. Negli altri casi la compilazione rimane a cura Utente. E inoltre previsto che, all uscita del quadro SX esca la segnalazione di verifica e sistemazione manuale dei suddetti punti nei casi previsti dalle Istruzioni Ministeriali (crediti verso enti impositori diversi dall Erario). (U36) 8

9 2.2. FONDO TESORERIA INPS RECUPERO TFR LIQUIDATO Con il presente aggiornamento è stato implementato il programma per gestire il recupero del TFR liquidato versato al Fondo Tesoreria INPS per ditte incapienti ma con più matricole INPS con possibilità pertanto di recuperare il TFR sulle altre matricole INPS della stessa ditta. Il recupero del TFR versato al Fondo Tesoreria INPS (codici UNIEMENS PF10 / PF20 per liquidazione e PA10 / PA20 per anticipi e acconti) può essere effettuato solo fino a capienza del totale a debito (stampa DM10 "Totale A", procedura UNIEMENS in denuncia a- ziendale videata 4 sezione "Totale denuncia" casella "Tot. a debito"). In mancanza di capienza la ditta non liquida il TFR ma demanda la liquidazione al Fondo Tesoreria INPS tramite apposita comunicazione. In presenza di diverse matricole INPS nella stessa ditta tuttavia è possibile recuperare l'incapienza sulle altre matricole INPS se il totale a debito delle varie matricole INPS comunque copre il totale recupero. Con l'elaborazione delle paghe a PC sono stati inseriti dei messaggi e nota alla stampa di dettaglio contributi quando viene effettuata la compensazione del recupero TFR versato al Fondo Tesoreria INPS in matricola diversa da quella di partenza se incapiente con il totale a debito. La ripartizione dell'incapienza verrà effettuata a partire dalla matricola INPS con il totale a debito maggiore ed in presenza di recupero sia di liquidazione (codici UNIEMENS PF10 / PF20) che di anticipi / acconti (codici UNIEMENS PA10 / PA20) gli stessi verranno ripartiti in proporzione. Per evidenziare la compensazione del recupero TFR in matricola diversa da quella di partenza il recupero verrà esposto con codici fittizi nella sola stampa del DM10 ma nella procedura UNIEMENS verranno esposti con il codice previsto: per liquidazione codici PF11 (a capienza delle quote versate al fondo Tesoreria INPS codici UNIEMENS CF01 / CF02) e PF21 sui contributi versati (quadro C del DM10 al netto delle quote versate al fondo Tesoreria INPS); per anticipi / acconti codici PA11 (a capienza delle quote versate al fondo Tesoreria INPS codici UNIEMENS CF01 / CF02) e PA21 sui contributi versati (quadro C del DM10 al netto delle quote versate al fondo Tesoreria INPS). In presenza di accentramento rimane la regola che per la verifica della capienza con il recupero del TFR versato al Fondo Tesoreria INPS dovranno essere elaborate contemporaneamente tutte le ditte facenti parte dell'accentramento. La verifica della capienza fra le diverse matricole INPS verrà effettuato solamente per le ditte con accentramento di tipo previdenziale (anagrafica ditta videata 7 sezione "Accentramento - Tipo" impostato con E o C). La verifica della capienza non verrà effettuata per le ditte con accentramento di tipo fiscale "F" in quanto nell'elaborazione dell'accentramento vengono considerati solamente i dipendenti delle ditte con tipo accentramento previdenziale pur se con matricole diverse, difatti è nella ditta "SEDE" che vengono create le stampe DM10 di accentramento. Si ricorda inoltre che dopo il calcolo delle paghe a PC dalla scelta "Verifica dati" è disponibile una stampa di controllo capienza con i contributi a debito "05) Verifica capienza per liquidazione TFR a fondo tesoreria". 9

10 Nel caso di effettiva incapienza a cura Utente inibire la liquidazione del TFR relativo a Fondo Tesoreria INPS da anagrafica ditta videata 6 scelta "Istituti" sezione "Alterazione TFR" impostando apposita scelta nella casella "Sosp. liquid. TFR a F.Tes.". Per le ditte che risultano incapienti per il recupero del TFR nella matricola INPS di partenza dopo l'elaborazione del cedolino cliccando la scelta "Visualizzazione DM10" verranno esposti i seguenti messaggi a seconda della casistica rilevata. Ditta con accentramento, se la ditta risulta incapiente viene segnalato che fa parte di un accentramento e che per verificare l'effettiva disponibilità dovranno essere elaborate tutte le ditte facenti parte dell'accentramento. Ditta incapiente, viene segnalato che il recupero TFR è maggiore del totale debito dei contributi per cui va verificata l'effettiva disponibilità e se non sufficiente l'erogazione del TFR va demandata al Fondo Tesoreria INPS. Ditta incapiente sulla propria matricola INPS ma con possibilità di compensazione sulle altre matricole INPS della stessa ditta, viene segnalato che è stata effettuata compensazione sulle altre matricole INPS e che la compensazione viene evidenziata con i codici fittizi PA11/PA21 per anticipi/acconti o PF11 / PF21 nel caso di liquidazione. 10

11 Di seguito si riporta un esempio di compensazione Matricola INPS 0001 Totale a debito ,36 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 3.649,43 (codice CF01). Matricola INPS 0002 Totale a debito ,68 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 349,71 (codice CF01). Recupero TFR per liquidazione ,89 la singola matricola INPS risulta incapiente. Matricola INPS 0003 Totale a debito ,97 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 1.294,14 (codice CF01). Recupero TFR per liquidazione ,04 la singola matricola INPS risulta incapiente. Nella ditta pertanto risultano 2 matricola INPS incapienti ma con una matricola INPS che può coprire le incapienze delle altre 2 matricole INPS. Di conseguenza viene rimodulato il recupero del TFR. Matricola INPS 0002 Totale a debito ,68 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 349,71 (codice CF01). Recupero TFR per liquidazione Codice PF10 recupero TFR fino a capienza del codice CF01 pari a 349,71 Codice PF20 recupero TFR fino a capienza del totale a debito pari a ,97 Totale recupero TFR ,68 rimane ancora da recuperare 1.702,21 Matricola INPS 0003 Totale a debito ,97 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 1.249,14 (codice CF01). Recupero TFR per liquidazione Codice PF10 recupero TFR fino a capienza del codice CF01 pari a 1.249,14 Codice PF20 recupero TFR fino a capienza del totale a debito pari a ,83 11

12 Totale recupero TFR ,97 rimane ancora da recuperare ,07 Matricola INPS 0001 Totale a debito ,36 di cui TFR a Fondo Tesoreria INPS 3.649,43 (codice CF01) Recupero TFR per liquidazione non recuperato da altre matricole INPS pari a ,28 Codice PF11 recupero TFR fino a capienza del codice CF01 pari a 3.649,43 Codice PF21 recupero TFR restante pari a 9.827,85 In procedura UNIEMENS denuncia aziendale videata 2 nella sezione "Recupero TFR" La compensazione verrà riportata con i codici previsti da INPS. Anche la stampa di dettaglio contributi viene implementata con note per evidenziare le varie casistiche, la stampa presente dopo il calcolo della paghe a PC in "Stampe: controlli / verifiche" scelta "24) Prospetto dettaglio contributi". Nella sezione "Totale contributi per posizione INPS" in caso di recupero TFR con incapienza o compensazione a piè pagina verrà riportata nota di segnalazione. Ditta incapiente, nota evidenziata con riquadro rosso nell'immagine di seguito riportata. 12

13 Ditta con compensazione su altra matricola INPS della stessa ditta, nota evidenziata con riquadro rosso nell'immagine di seguito riportata. (U12) 2.3. UTILITY ANNO CORRENTE STAMPE PER PERIODO 01) COSTO PROGRESSIVO DEL PERSONA- LE (DIP.) (PST-ANN01) Il formato excel della stampa in oggetto è stato allineato a quanto già estratto nella stampa BPYA07_AC per una serie di dati anagrafici sempre riferiti al mese fine periodo indicato: - SCAD.TD - TIPO RAPP. - APPREND./INVALIDO/PT - UNITÀ DI APP. (U11) 13