Prima di procedere al calcolo dell acconto Imposta Sostitutiva, è necessario effettuare le seguenti verifiche:

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1 Imposta sostitutiva Rivalutazione T.F.R. Acconto 2016

2 Prima di procedere al calcolo dell acconto Imposta Sostitutiva, è necessario effettuare le seguenti verifiche: nella Banca Dati Enti INPS Codici Trasmissione devono essere presenti i codici che saranno utilizzati per lo scarico della quota di acconto imposta sostitutiva a carico della Tesoreria INPS sul modello uniemens di Dicembre 2016 e della quota di saldo imposta sostitutiva a carico della Tesoreria INPS sul modello uniemens di Febbraio 2017 o di Gennaio 2017 per i dipendente liquidati a Gennaio 2017: BANCA DATI ENTI - INPS - CODICI TRASMISSIONE Devono essere presenti i seguenti codici (nel caso non esistano, procedere all inserimento come sotto esposto): Codice Descrizione Dicitura DM10 Cod. esp. AF30 Acconto Imp.imp.sost.TFR Fondo Tesoreria Imp.sost.TFR F.T PF30 SF30 Saldo Imp.imp. sost. TFR Fondo Tesoreria Imp.sost.TFR F.T PF30 Rev.0 Doc Pag. 2 di 13

3 Datore di Lavoro - Parametri Operativi - Parametri Contabili Nei parametri contabili del Datore devono essere collegati i codici relativi al recupero di Acconto e Saldo Imposta Sostitutiva a carico della Tesoreria INPS $AF30 e $SF30 e di Acconto e Saldo Imposta Sostitutiva a carico Azienda ISRACC ISRSAL Dopo aver effettuato le suddette operazioni/controlli, si può procedere al calcolo. Rev.0 Doc Pag. 3 di 13

4 IMPOSTA SOSTITUTIVA 17% SULLA RIVALUTAZIONE DEL TFR Amministrazione del Personale Ad. Aziendali Accantonamento T.F.R. Stampe - Imposta su Rivalutazione TFR. Tramite questa scelta sono effettuati : Calcolo Stampa Creazione file.csv (excel) Memorizzazione dell' importo relativo all' acconto dell 17% sul 90% dell' Imposta Sostitutiva su Rivalutazione TFR e, in base alla selezione effettuata, la memorizzazione della quota di acconto dell 17% sul 90% della quota a carico della Tesoreria INPS. La stampa è abilitata su stampante laser. periodo da elaborareimpostare dal 01/01/2016 all ultimo mese elaborato è importante indicare il periodo fine quale l ultimo mese elaborato in quanto se presenti cedolini consolidati con liquidazioni TFR, per questi dipendenti non viene calcolato l importo di acconto imposta sostitutiva (perche gia calcolato nella pratica TFR a saldo) Rev.0 Doc Pag. 4 di 13

5 opzioni se oltre alla stampa si desidera ottenere anche il file CSV per ulteriori controlli tramite excel, selezionare la scelta : Salva in formato CSV selezionare il tasto OPERATIVO Viene proposta la seguente videata Il programma propone nel campo Aliquota ISTAT l aliquota del mese di dicembre 2015 inserita nella tabella Indici ISTAT. Il valore indicato nel campo Aliquota ISTAT può essere modificato, o, nel caso in cui non fosse inserito nella tabella, è possibile impostare il valore direttamente in questa videata. la modifica o l impostazione è provvisoria, cioè non modifica e non inserisce il valore nella tabella Indici ISTAT. Nella stampa sono elencate per tutti i dipendenti le seguenti informazioni : Matricola Meccanografica cognome e nome qualifica data di assunzione la data di cessazione importo dell accantonamento TFR AP al netto delle anticipazioni AP il di cui a carico del Fondo Tesoreria importo della rivalutazione effettiva dell anno precedente (quella già calcolata a chiusura anno 2015) il di cui Tesoreria importo della rivalutazione calcolata sul TFR maturato al 31/12 /2015 il di cui a carico della Tesoreria INPS, calcolato con l indice ISTAT sopra impostato. Per i dipendenti liquidati nel periodo selezionato dal al, viene evidenziato in colonne a parte l importo della rivalutazione, il di cui a carico della Tesoreria Inps, l importo dell imposta sostitutiva trattenuta in fase di liquidazione e l importo di cui a carico della Tesoreria Inps gia recuperato dall INPS. Tutti gli altri dati del dipendente, es. filiale, stabilimento, centro di costo, etc., sono presenti nel file Csv. Rev.0 Doc Pag. 5 di 13

6 Sono previsti i totali di tutte le colonne e sulle seguenti colonne: Rivalutazione Eff. Anno Prec. Di cui F.do Tes. Rivalutazione Presunta Anno Corrente Di cui F.do Tes. viene effettuato il calcolo dell 90% e sul risultato il calcolo del 17%. Le possibilità di elaborazione sono le seguenti: VANTAGGIOSO RIVALUTAZ. EFF. AA PREC. (in tal caso impostare Gen. Dic. Anno precedente) RIVALUTAZ. PRESUNTA ANNO CORRENTE VANTAGGIOSO : è il minore tra l importo ( 90% del 17%) relativo alla colonna Rivalutazione EFF. ANNO PREC e quello della colonna Rivalutazione Presunta Anno Corrente RIVALUTAZ. EFF. AA PREC. : selezionare il periodo 01/01/2015 al 31/12/2015 Tramite questa scelta viene considerato come versamento in Acconto per l anno 2016: l importo maggiore tra il 90% dell importo versato nel 2014 e quello versato nell anno Nella colonna IMP. SOST. LIQ. è esposto il valore dell imposta sostitutiva calcolata e memorizzata nei progressivi di tutti i dipendenti presenti nell anno con questa opzione NON VIENE memorizzato nei progressivi TFR del dipendente, nessun importo nei campi acconto, nè come acconto da recuperare dalla Tesoreria INPS nel modello uniemens di Dicembre 2016, il recupero della quota a carico Tesoreria Inps avverrà in totale con il SALDO nel modello uniemens del mese di Febbraio RIVALUTAZ. PRESUNTA ANNO CORRENTE : l indice ISTAT utilizzato in questa scelta è l indice del mese di dicembre 2015,(valore che può essere modificato) ed il totale da versare quale Acconto 2016 è pari all 17% del 90% della colonna Rivalutazione Presunta Anno Corrente. La scelta automatica proposta è Rivalutazione Presunta Anno Corrente, permettendo di pervenire ad un valore molto vicino a quello che, a fine anno, costituirà la rivalutazione effettiva, valore cui dovrà essere applicata l aliquota dell 17%. Se è attivo il check Verifica sempre l importo reale trattenuto nell anno viene sempre controllato, a prescindere dalle scelte sopra effettuate, che le quote trattenute nell anno ai dipendenti liquidati non siano superiori a quanto previsto come versamento da effettuare. Selezionando il bottone Annulla sono permesse nuove selezioni di elaborazione, mentre selezionando il tasto OK viene effettuata la seguente richiesta : attenzione! Confermare la memorizzazione dei dati solo al termine dell attivita, dopo aver effettuato le varie opzioni di stampa e stabilito quale sia la più conveniente. Rispondendo SI viene memorizzato l importo dell Acconto stampato sul tabulato come Totale Da Versare nel campo previsto del datore di lavoro della tabella Rev.0 Doc Pag. 6 di 13

7 Imposte Sostitutive su Rivalutazione per l anno 2016, e sono memorizzate, nei Progressivi TFR anno 2016, le quote di Acconto imposta sostitutiva a carico della Tesoreria SOLO per i dipendenti NON LIQUIDATI. Se viene effettuata la memorizzazione con l opzione anno corrente o vantaggioso e successivamente si desidera effettuare quella Rivalutazione ANNO PRECEDENTE, per tutti i dipendenti assunti nell anno 2016 e quindi non presenti nel 2015, non saranno azzerate le quote dei progressivi TFR precedentemente memorizzate. Dopo aver confermato o meno la Memorizzazione, viene proposta la videata delle mensilità Rev.0 Doc Pag. 7 di 13

8 Confermare con il bottone OK Viene proposta la videata per l ordinamento di stampa, proposto in automatico Alfabetico Confermare con il bottone OK Se richiesto il file csv viene proposta la videata con l elenco dei dati da salvare su file. Dopo la conferma è richiesta la stampante, viene effettuato il calcolo ed al termine viene richiesto il percorso dove salvare l eventuale file csv. Dopo aver eseguito le varie opzioni e la successiva memorizzazione, è possibile controllare i valori memorizzati nei progressivi TFR dei dipendenti come importo di Acconto a carico della Tesoreria tramite la scelta: Rev.0 Doc Pag. 8 di 13

9 Amministrazione del Personale Ad. Aziendali Controlli Controlli progressivi Rev.0 Doc Pag. 9 di 13

10 Confermare con il bottone AVANTI Selezionare la scelta Controllo Progressivi F. tesoreria Imposta sost. su riv. Acconto e confermare tramite il bottone AVANTI Selezionare la ditta o le ditte e confermare tramite il bottone AVANTI Viene richiesto il percorso dove salvare i file delle ditte elaborate Rev.0 Doc Pag. 10 di 13

11 Elaborando la distinta IRE del mese di Novembre 2016 il programma travasa l importo determinato nella colonna Importo Da Versare con codice tributo Se esiste un Credito Acconto IRPEF su TFR l importo da versare può essere compensato, quindi viene riportato con codice tributo 1250 fino a concorrenza del credito. Memorizzando la distinta IRE l importo del codice tributo 1250 andrà ad aumentare il credito Acconto IRPEF su TFR già detratto. Rev.0 Doc Pag. 11 di 13

12 Elaborando il modello F24 relativo al mese di Novembre nella sezione ERARIO vengono riportati l importo del codice tributo 1712 nella colonna Importo a debito e l importo del codice tributo 1250 nella colonna importo a credito. Le quote di Imposta sostitutiva Acconto a carico della Tesoreria INPS, nel caso il calcolo Imposta sostitutiva le abbia memorizzate nei progressivi, sono riprese in automatico in fase memorizzazione dei contributi, elaborando i cedolini della Mensilità impostata sulla tabella : TFR AZIENDA del Datore di Lavoro che come prevede la normativa deve essere : per l ACCONTO uniemens di Dicembre e per il SALDO uniemens di Febbraio. Elaborando i cedolini della Mensilità Dicembre2016 nel corpo del cedolino viene riportato nella colonna Dato Base con la sigla ISRACC e la descrizione Imposta Sostitutiva Rivalutazione Acconto l importo dell acconto Imposta Sostitutiva al netto dell acconto di cui Tesoreria; nei contributi del dipendente su quadro somme a credito INPS, viene riportato con codice AF30 l'importo memorizzato, dalla procedura di Calcolo Acconto Imposta sostitutiva, nei progressivi TFR Imposta Sost. di cui Tesoreria Acconto. particolarità in caso di dipendenti liquidati nel mese di dicembre se nel mese di Dicembre viene elaborato un cedolino di Liquidazione TFR, nei contributi del dipendente non viene riportato l'importo di acconto con codice AF30, ma solo il codice normale PF30 con l'importo complessivo ed in fase di aggiornamento progressivi del cedolino con pratica di TFR, viene azzerato l'importo precedentemente memorizzato come acconto. Nel caso, invece, la mensilità di dicembre sia elaborata senza TFR e la pratica di TFR sia poi elaborata con mensilità aggiuntiva, nei contributi del mese di dicembre e presente l'importo dell'acconto Rev.0 Doc Pag. 12 di 13

13 memorizzato con codice AF30 e nella mensilità con pratica TFR il codice AF30 e riportato con segno negativo e successivamente eliminato in fase di aggiornamento progressivi. Rispetto al calcolo di acconto imposta sostitutiva precedentemente eseguito, l importo del credito INPS codice AF30, dopo aver elaborato i cedolini del mese di Dicembre, potrebbe essere minore, in quanto eventuali importi relativi a dipendenti con pratica TFR sono esclusi, poiché per i medesimi dipendenti è considerato solo l importo del codice PF30. ELABORAZIONE Modello uniemens Aziendale del mese dicembre 2016 Elaborando il Modello uniemens aziendale del mese di Dicembre sia gli importi calcolati e memorizzati con codice AF30 e eventuali importi di liquidazione codice PF30, sono sommati tra loro ed esposti tutti con codice PF30. UniEMens individuale DICEMBRE 2016 Elaborando l uniemens del mese di Dicembre l importo presente nei contributi del dipendente con codice AF30 viene riportato nell'elemento Prestazione nel campo Imposta Sostitutiva. Rev.0 Doc Pag. 13 di 13