NOTE OPERATIVE DI RELEASE

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. IMPLEMENTAZIONI RELEASE Versione Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: Riferimento: Implementazioni Classificazione: Guida utente IMPLEMENTAZIONI Conversione Archivi... 2 CONVERS... 2 D.Lgs. 148/2015 Cassa Integrazione Guadagni... 3 UTY151A... 3 Rettifica costo contributo CIGO... 3 Calcolo arretrati... 4 Annulla voci... 5 UTY151B... 6 Ricalcolo CDS e CIG apprendisti... 6 Ricalcolo e stampa cig/cds... 7 Ricalcolo e conguaglio cig/cds... 9 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv QUADR Lavoratori settore spettacolo e sport Archivi di base TB Aliquote Irpef addizionale comunale Utility procedura AGGADD Aggiornamento aliquote ed esenzioni addizionali comunali

2 Conversione Archivi CONVERS Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONVERS. Richiamando il comando CONVERS viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. A N N O T A Z I O N I Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 2

3 D.Lgs. 148/2015 Cassa Integrazione Guadagni UTY151A Rettifica costo contributo CIGO L art. 13 del D.lgs. 148/2015 ha definito la misura del contributo dovuto per il finanziamento dei trattamenti ordinari di integrazione salariale, prevedendo una generale riduzione della contribuzione ordinaria rispetto alle corrispondenti aliquote previste dalla precedente normativa. Le nuove misure contributive si applicano a far tempo dal periodo di paga in corso alla data di entrata in vigore del D.lgs. 148/2015, ossia a partire dal mese di settembre Con la versione PAGHE si è provveduto ad aggiornare l aliquota contributiva ordinaria CIGO all interno delle tabelle contributive INPS (TB0304) creando una variazione con validità dal mese 12/2015, fornendo inoltre la possibilità di applicarle nell elaborazione dei cedolini di novembre 2015 mediante l impostazione a S del campo Applica nuove aliquote CIG da novembre 2015 di tabella Personalizzazione procedura (TB1203), scheda QUADR. Con la presente versione è stato predisposto il programma di utilità UTY151A che consente di calcolare l importo di contribuzione c/azienda versato in eccesso, derivante dalla riduzione di aliquota, al fine di rettificare i costi dei contributi su retribuzione precedentemente memorizzati nella sezione Progressivi > Ratei di DIPE. Si ricorda che l INPS ha comunicato in via ufficiosa alle società produttrici di software che provvederà direttamente alla sistemazione contributiva mediante l emissione di note di rettifica. UTY151A può essere eseguito con l elaborazione dei cedolini del mese di dicembre 2015 o con quelli di gennaio 2016; in ogni caso il programma esclude dal conteggio le mensilità elaborate con le aliquote aggiornate. Il comando UTY151A prevede le scelte di seguito descritte. 3

4 Calcolo arretrati Tale scelta consente di: determinare gli importi di contribuzione c/azienda versati in eccesso; generare un tabulato contenente il dettaglio degli importi calcolati, suddivisi per dipendente e mensilità; rettificare i costi dei contributi su retribuzione precedentemente memorizzati nella sezione Progressivi > Ratei di DIPE. Viene richiesto il mese nel quale effettuare il calcolo. Per le aziende indicate il programma verifica se la tabella Contributi Inps azienda/dipendente (TB0304) con validità 12/2015 applicata presenta le nuove aliquote contributive CIG previste dall art. 13 del D.lgs. 148/2015 e quella relativa alla precedente validità le vecchie aliquote. In tal caso per i mesi da settembre a novembre che presentano la differenza di aliquota il programma calcola gli importi di contribuzione c/azienda versati in eccesso. In presenza del valore S al campo Applica nuove aliquote CIG da novembre 2015 di tabella Personalizzazione procedura (TB1203), scheda QUADR, la mensilità di novembre verrà esclusa dal ricalcolo. Nel ricalcolo il programma considera l eventuale applicazione ai dipendenti di agevolazioni o sgravi contributivi, ad eccezione dell esonero contributivo triennale per le assunzioni a tempo indeterminato. I dipendenti interessati dal suddetto incentivo vengono infatti esclusi. Tale situazione viene evidenziata nella stampa prodotta dal comando, mediante apposita dicitura ( TRIE ) in corrispondenza del dipendente interessato. Confermando l elaborazione verrà generata la seguente stampa, nella quale viene esposto il dettaglio degli importi calcolati, suddivisi per dipendente e mensilità. Nella colonna Cedolino viene evidenziato lo stato di elaborazione della mensilità indicata al campo Mese recupero e i dipendenti interessati dall esonero contributivo triennale per le assunzioni a tempo indeterminato. 4

5 Per procedere alla rettifica dei costi nei progressivi del dipendente occorre valorizzare il campo Aggiorna cedolino. L importo di contribuzione CIG che verrà rettificato viene evidenziato nel cedolino della mensilità indicata mediante una voce di calcolo descrittiva opportunamente codificata: - se il ricalcolo viene effettuato con l elaborazione della mensilità di dicembre 2015 la voce dovrà essere caratterizzata dal codice 66 al campo Cod. aggiornamento dipendente, al fine di sottrarre il relativo importo dal valore dei contributi su retribuzioni di DIPE > Progressivi > Ratei ; - se effettuato con l elaborazione della mensilità di gennaio 2016 la voce dovrà essere caratterizzata dal codice 166 al campo Cod. aggiornamento dipendente al fine di sottrarre il relativo importo dal valore dei contributi su retribuzioni di DIPE > Progressivi > Ratei, con riferimento al mese di dicembre dell anno precedente. Le voci da generare devono essere indicate nei nuovi campi di tabella Codici voci gestioni automatiche (TB1201): Mediante il comando IMPVOCI (eseguito in fase di conversione), vengono automaticamente create e collegate in TB1201 le voci di calcolo 9674 Rettifica contributi c/ditta e 9675 Rettifica contributi c/ditta anno precedente. Si precisa che nel caso in cui tali codici risultino già presenti, le suddette voci non verranno create, in tal caso sarà pertanto cura dell utente modificare il relativo codice all interno del comando IMPVOCI e collegare il nuovo codice nel rispettivo campo di TB1201. Si sottolinea che, ai fini del calcolo della contribuzione CIG versata in eccesso e della generazione delle voci in questione, la scelta in oggetto con valorizzazione del campo Aggiorna cedolino deve essere eseguita dopo l elaborazione della mensilità interessata. L eventuale variazione o annullamento manuale della voce verrà mantenuto anche in caso di successiva rielaborazione del cedolino; tale voce verrà automaticamente ricalcolata solo in caso di riesecuzione della scelta in oggetto. Nel tabulato di primanota gli importi di rettifica dei contributi c/azienda verranno esposti, come di consueto, nell analitico Agevolazione contributi (totalizzatore Q083). Si sottolinea che tale rettifica non comporta un effettivo recupero del credito nella denuncia UNIEMENS; pertanto il saldo dei contributi da versare evidenziato in primanota non corrisponderà al valore indicato nel tabulato di quadratura e nella denuncia UNIEMENS, risultando inferiore del valore registrato come rettifica dei contributi. Annulla voci Tale scelta consente di annullare la voce di rettifica contribuzione CIG precedentemente generata con la funzione Calcolo arretrati (valorizzazione del campo Aggiorna cedolino ). 5

6 UTY151B Ricalcolo CDS e CIG apprendisti Con riferimento agli eventi di CDS soggetti alla disciplina di cui al D.Lgs. 148/2015 (eventi richiesti a decorrere dal ), verificatisi nei mesi da agosto a novembre (mensilità elaborate prima dell installazione della versione PAGHE del ), è stato implementato il programma UTY151B, che consente di ricalcolare gli importi già liquidati in funzione delle modalità di calcolo indicate con la circolare INPS n. 197 del (vedi note PAGHE ). Inoltre tale programma consente di ricalcolare anche gli importi di CIG (ordinaria o straordinaria) per i dipendenti apprendisti professionalizzanti per i quali, in funzione della previgente disciplina, non era possibile l inserimento in gestione domande CIG. Indipendentemente dalle esigenze di ricalcolo, si sottolinea che per tutte le domande CIG da trattare in applicazione della nuova disciplina, di competenza di periodi precedenti al mese di dicembre (novembre per le aziende che elaborano i cedolini in modalità sfasata), e quindi prima dell installazione della versione PAGHE , sarà necessario compilare il campo Gestione CIG D. lgs 148/2015 presente in gestione domande CIG. Tale informazione sarà utile in fase di liquidazione dell autorizzazione la quale, in attesa delle istruzioni INPS sul regime di calcolo del contributo addizionale, rimane ancora disabilitata. Il programma di utilità UTY151B consente di: 1. annullare (se presente la domanda) la liquidazione precedentemente effettuata memorizzata all interno di GESCIG, contestualmente, il programma provvede a rieseguire la liquidazione dell evento in funzione della nuova disciplina, determinando la differenza rispetto a quanto eventualmente già liquidato; 2. generare un apposita voce di competenza per l erogazione o il recupero della suddetta differenza. Per procedere con il ricalcolo degli importi delle domande CDS, è necessario preventivamente: a) creare, se non già presente, la domanda CDS (comando CIG) con riferimento al periodo interessato; b) identificare la domanda come soggetta alla nuova disciplina CIG (valorizzazione del campo Gestione CIG D.lgs 148/2015 ); c) inserire nella domanda gli eventuali dipendenti, non già presenti, interessati dall evento di CDS (CIG > Funzioni > Elenco dipendenti ) Il programma provvederà ad eseguire il ricalcolo anche nel caso in cui per il periodo interessato non era stata creata alcuna domanda (in questo caso sarà cura dell utente recuperare le eventuali somme riconosciute ai dipendenti mediante voci manuali), o nel caso in cui in gestione domande CIG sia stato indicato di non anticipare gli importi. Per procedere con il ricalcolo degli importi di CIG per apprendisti professionalizzanti è necessario preventivamente inserire gli stessi nelle domande CIG riferite ai periodi oggetto di ricalcolo (CIG > Funzioni > Elenco dipendenti ). UTY151B può essere eseguito con l elaborazione dei cedolini del mese di dicembre 2015 o con quelli di gennaio 2016; in ogni caso il programma esclude dal conteggio le mensilità già liquidate secondo i nuovi criteri. UTY151B deve essere eseguito dopo aver elaborato i cedolini della mensilità per la quale si esegue il ricalcolo. Eseguendo UTY151B il programma memorizza gli importi liquidati secondo la previgente disciplina, verificandoli per determinare le differenze. Il comando può essere quindi rieseguito. Il comando UTY151B prevede le scelte di seguito descritte. 6

7 Ricalcolo e stampa cig/cds Tale scelta provvede ad annullare e rieseguire la liquidazione degli eventi interessati, generando una stampa con i valori ricalcolati. Vengono individuate le domande di CIG/CDS in cui risulta valorizzato il campo Gestione CIG D.lgs 148/2015 e che risultano liquidate con le precedenti modalità; in tal caso il ricalcolo della liquidazione viene effettuato per: dipendenti apprendisti inseriti in domande CIG; tutti i dipendenti inseriti in domande di CDS. Eseguendo il comando UTY151B, scelta 1, verranno richieste le seguenti impostazioni: Mese cedolino: elaborazione mese in cui si intende generare (con la scelta 2 del comando in oggetto) gli importi di differenza originati dal ricalcolo della liquidazione. Modifica manuale dei ratei cds erogati: il programma considera nelle somme già liquidate anche gli importi delle voci di mensilità aggiuntive c/inps, calcolate secondo il precedente criterio, eventualmente erogate. Se tali voci (ad esempio quelle riferite alla tredicesima mensilità erogate automaticamente dalla scelta 2 di LIQCIG) sono state successivamente modificate nel cedolino dall utente, indicando Si in questo campo il programma di ricalcolo le considera come non liquidate. Confermando l elaborazione, per i dipendenti selezionati il programma procederà all annullamento e rielaborazione della liquidazione degli eventi individuati come sopra descritto, sulla base delle ore inserite (nel periodo interessato dalla relativa domanda) con i giustificativi di CIG / CDS collegati in tabella Dati presenze (TB1102). Nel caso in cui per l inserimento delle assenze per CIG e CDS siano stati utilizzati giustificativi diversi rispetto a quelli indicati in TB1102, selezionando la scelta Opzioni all interno del pulsante Funzioni verrà proposta la maschera di seguito esposta, nella quale inserire i suddetti giustificativi. Le ore inserite con tali giustificativi nel periodo interessato dalla relativa domanda verranno rilevate, analogamente a quelli collegati in TB1102, al fine di rieseguire la liquidazione dell evento per ciascun mese interessato. 7

8 Contestualmente il programma provvede a calcolare la differenza fra gli importi ricalcolati con la nuova modalità e quelli già anticipati in base alla precedente liquidazione, generando la stampa di seguito illustrata: Per ciascun dipendente interessato vengono evidenziate, in particolare, le seguenti informazioni: Tipo importo: Agosto Novembre: Stato CEDOL: viene indicata la tipologia di importo evidenziato, distinguendo fra importo CIG (relativo ai dipendenti apprendisti) o importo CDS: anticipato importo precedentemente anticipato, rilevato dal relativo prospetto di liquidazione del mese interessato. In assenza di liquidazione (CIG apprendisti), non verrà rilevato alcun importo. ricalcolato importo di CIG/CDS complessivamente dovuto a titolo di anticipazione per il singolo mese interessato, ricalcolato in funzione dell attuale disciplina. dovuto differenza fra l importo ricalcolato e anticipato, che verrà generato nella mensilità indicata mediante apposita voce di calcolo. Ore Tfr su CDS Tale valore viene calcolato solo se la domanda di CDS non era stata creata nella gestione domande CIG. Sono le ore totali di CDS che con l esecuzione della scelta 2 verranno attribuite alla voce 8250 IMPONIBILE TFR C/INPS (voce utile per memorizzare nella sezione TFR di DIPE l importo di TFR sulle ore di CDS posto a carico dell INPS) per il periodo pregresso. i suddetti importi vengono evidenziati distintamente per i singoli mesi interessati; stato di elaborazione del cedolino della mensilità selezionata ai fini della successiva generazione delle voci relative alla differenza da erogare/recuperare. 8

9 Si precisa che in presenza di domande CIG nelle quali al campo Anticipazione ditta? è presente il valore No, il programma non espone in stampa alcun valore ma le liquidazioni vengono comunque modificate. Se invece tale impostazione era presente con riferimento alle liquidazione dei mesi precedenti, ma successivamente modificata (indicando Si ), allora il programma espone i valori in stampa. Se la domanda di CDS non era stata creata nella gestione domande CIG, il programma provvede anche alla memorizzazione dei ratei di ferie/permessi/rol/ex festività a carico INPS. Ricalcolo e conguaglio cig/cds Tale scelta, oltre ad effettuare le operazioni e la stampa di cui alla precedente scelta 1, provvede a generare nella mensilità indicata, le apposite voci di calcolo utili ad erogare o recuperare, la differenza fra gli importi ricalcolati e quelli già anticipati. Eseguendo il comando UTY151B, scelta 2, verranno richieste le seguenti impostazioni: Rispetto alla scelta 1 sono presenti in più i campi dove vengono proposte in automatico le voci di calcolo da utilizzare per il recupero (una relativa agli eventi di CIG per apprendisti ed una relativa agli eventi di CDS). A tal fine, con il comando IMPVOCI (eseguito in fase di conversione), vengono automaticamente create le seguenti voci di calcolo: 9671 Rettifica CIG mesi precedenti Voce relativa agli importi di differenza calcolata per i dipendenti apprendisti inseriti negli eventi di CIG oggetto di ricalcolo. Voce di competenza, assoggettata ad IRPEF e caratterizzata dal Cod. aggiorn. dipendente Rettifica CDS mesi precedenti Voce relativa agli importi di differenza calcolata per i dipendenti inseriti negli eventi di CDS oggetto di ricalcolo. Voce di competenza, assoggettata ad IRPEF, caratterizzata dal Cod. aggiorn. dipendente 50 e dal Cod. quadrature e DM (nuovo). La voce presente al campo Voce storno TFR su ratei è utile per la rettifica del TFR sui ratei di mensilità aggiuntive in una specifica condizione (vedi paragrafo successivo punto 1.B). 9

10 Precisazioni - Nel caso di apprendisti inseriti in una domanda CIG con gestione del ticket oltre alla voce per erogare l importo di anticipo ricalcolato dal programma, nella mensilità selezionata verrà generata anche la voce relativa alle differenze di accredito. Sarà cura dell utente riportare nella denuncia UNIEMENS (mediante la compilazione dell elemento mesi precedenti ) le relative informazioni di natura retributiva. - Con riferimento alle domande di CDS, per le mensilità interessate dal ricalcolo il programma provvede altresì a determinare l importo di accantonamento del TFR relativo alle quote di mensilità aggiuntive perse per effetto della riduzione d orario, che, secondo la nuova disciplina, sono a carico INPS. Tale valore è quello che viene calcolato mediante le voci presenti ai campi Acc.TFR D.lgs.148/2015 di TB0903 > Tabella voci CIG, scheda Voci CDS Mensilità agg., voci che per il periodo precedente a dicembre non sono state generate. Le operazioni effettuate dal programma, di seguito dettagliate, sono funzione delle diverse possibilità di gestione dell evento prima dell installazione della versione PAGHE Domanda CDS presente Anticipazione ditta Si A. Mensilità aggiuntiva non ancora erogata (es. 14ma): il programma genererà la voce di calcolo presente al campo Acc.TFR D.lgs.148/2015 di TB0903 > Tabella voci CIG, scheda Voci CDS Mensilità agg., con riferimento alla relativa mensilità aggiuntiva, per consentire la memorizzazione dell importo nei progressivi TFR dell anagrafica dipendente ( TFR > Dati TFR ) e porre lo stesso a carico dell INPS ( TFR > TFR INPS > contratti di solidarietà. B. Mensilità aggiuntiva già erogata (es. 13ma), se la voce di mensilità aggiuntiva c/inps generata dal programma non è stata modificata nel cedolino dall utente (modifica manuale dei ratei cds erogati = No): l importo di accantonamento del TFR relativo alla quota di mensilità aggiuntiva persa è stato memorizzato nei progressivi dell anagrafica dipendente, ma non è stato posto a carico INPS. In tal caso, oltre alla voce di calcolo presente al campo Acc.TFR D.lgs.148/2015, il programma provvederà a generare la voce indicata al campo Voce storno TFR su ratei del comando UTY151B, utile per sottrarre l importo precedentemente memorizzato nei progressivi del dipendente ( TFR > Dati TFR ). C. Mensilità aggiuntiva già erogata (es. 13ma), se la voce di mensilità aggiuntiva c/inps generata dal programma è stata modificata nel cedolino dall utente (modifica manuale dei ratei cds erogati = Si): l importo di accantonamento del TFR relativo alle quota di mensilità aggiuntiva persa non è stato memorizzato nei progressivi dell anagrafica dipendente. In tal caso il programma genererà la voce di calcolo presente al campo Acc.TFR D.lgs.148/ Domanda CDS presente Anticipazione ditta No Sia nel caso in cui sia rimasta l impostazione No nel suddetto campo, che nel caso in cui sia stata modificata a Si, il programma genererà la voce di calcolo presente al campo Acc.TFR D.lgs.148/ Domanda CDS assente Il programma genererà la voce di calcolo presente al campo Acc.TFR D.lgs.148/2015. In tal caso si precisa che il programma non effettua operazioni in merito all abbattimento del rateo di mensilità aggiuntiva dovuto alla riduzione di orario. - Le voci descritte verranno generate nel cedolino per ciascun mese oggetto di ricalcolo, e saranno distinte da quelle relative la liquidazione del CDS del mese per il quale si esegue l utility. - Gli importi delle voci di rettifica CIG/CDS verranno riportati in primanota insieme agli importi riferiti alla liquidazione della CIG/CDS del mese per il quale si esegue l utility. - Si precisa che nel caso in cui i codici delle nuove voci di calcolo risultino già presenti, il programma non ne effettuerà la creazione, in tal caso sarà pertanto cura dell utente modificare il relativo codice all interno del comando IMPVOCI e collegare il nuovo codice nel rispettivo campo del comando UTY151B. 10

11 Recupero sgravio contrib. Contrattaz. II liv QUADR Lavoratori settore spettacolo e sport L INPS, tramite Assosoftware, ha comunicato in via ufficiosa le istruzioni in merito alla fruizione del beneficio contributivo sulle somme riferite alla contrattazione di II livello per i lavoratori in oggetto, che per l anno 2014 risultano essere differenti rispetto alle indicazioni degli anni precedenti. In particolare è stato specificato che le operazioni di conguaglio devono essere effettuate sui flussi UNIEMENS riferiti alle matricole con cui vengono assolti gli obblighi contributivi secondo quanto previsto dalla circolare n. 154/2014. Per il recupero delle somme spettanti, i datori di lavoro ammessi allo sgravio dovranno avvalersi, anche con riferimento alla contribuzione IVS, degli stessi codici causale previsti per la contribuzione all INPS. L importo totale (contribuzione IVS e contributi minori INPS) dovrà essere riportato nell elemento <AltrePartiteACredito> di <DenunciaAziendale> del flusso UNIEMENS. In funzione di quanto sopra, in presenza di lavoratori dello spettacolo e sportivi professionisti (campo Tipo lavoratore di DIPE > Dati generali pari a SC, SY, SR, SX, ST e SZ ), il programma QUADR è stato modificato per esporre l importo delle voci di recupero dei contributi relativi ad altro ente IVS (codici voci automatiche 9216, 9212, 9218 e 9214), unitamente a quello delle voci di recupero dei contributi INPS (codici voci 9215, 9211, 9217 e 9213). I suddetti importi verranno sommati ed esposti come recupero contribuzione INPS anche nella denuncia UNIEMENS ed in primanota. Alla data di rilascio della presente versione il messaggio con le istruzioni per il recupero non risulta ancora pubblicato. 11

12 Archivi di base Tabelle procedure > Tabelle IRPEF TB0406 Aliquote Irpef addizionale comunale In funzione della variazione dell indirizzo del sito internet del Ministero dell Economia e delle Finanze relativo alla pagina delle addizionali comunali, è stato aggiornato il collegamento effettuato dal pulsante Web della tabella in oggetto. Utility procedura AGGADD Aggiornamento aliquote ed esenzioni addizionali comunali Con la presente versione viene fornito il file contenente le aliquote e le eventuali esenzioni pubblicate dai vari comuni, desunte dal file Elenco 2015 disponibile nel sito dell agenzia delle entrate aggiornate al 22/12/2015. Tale file (memorizzato nella cartella degli archivi\ced) viene fornito al fine di consentire l aggiornamento delle aliquote IRPEF e delle eventuali esenzioni prima di procedere alle operazioni di conguaglio di fine anno, mediante la scelta 2 Aggiornamento da file Teamsystem di AGGADD. Per gli utenti che dispongono dell applicativo CONTRA, lo stesso file viene mensilmente aggiornato contestualmente all installazione dei periodici rilasci dell applicativo stesso. Per gli altri utenti, l installatore contenente il suddetto file sarà scaricabile dal sito TeamUpdate. Si sottolinea che il file fornito da TeamSystem consente l aggiornamento automatico delle esenzioni solo con riferimento ai comuni per i quali tali esenzioni sono previste in relazione a: - reddito (non specificatamente definito dalla delibera comunale); - reddito complessivo; - reddito complessivo imponibile; - reddito lordo; - imponibile; - imponibile lordo. 12