Acquedotto del Fiora S.p.A.

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1 COMUNE DI SIENA Direzione Risorse Servizio Ragioneria e Partecipate Acquedotto del Fiora S.p.A. Presidente Amministratore Delegato Sede Sito internet Acquedotto del Fiora - scheda informazioni Tiberio Tiberi Aldo Stracqualursi Via G. Mameli, Grosseto fiora@fiora.it telefono fax PEC protocollo@pec.fiora.it La Società, costituita nel 1984 come Consorzio di Comuni, è concessionaria del Ministero dei Lavori Pubblici per la gestione dell'acquedotto del Fiora e dal 01/01/2002 è gestore del Servizio Idrico Integrato dell'ato n. 6 Ombrone. Nel 1994 si è trasformata in Azienda Speciale Consortile e successivamente nel 1999 in società per azioni. Acquedotto del Fiora gestisce il Servizio Idrico Integrato (captazione, trattamento, distribuzione delle acque potabili nonché fognatura e depurazione) in quanto titolare della concessione venticinquennale - fino al 31/12/ nel territorio dell'ato n.6 Ombrone (confluito nell'autorità Idrica Toscana ex L.R.T. 69/11), costituito da tutti i 28 comuni della Provincia di Grosseto e da 28 (su 36) comuni della Provincia di Siena. Fiora - compagine societaria Capitale sociale Azioni n v.n 9,00 socio valore in % partecipazione Comune di Siena ,24 Comune di Grosseto ,42 Ombrone S.p.A. (SP) ,00 Altri n.54 comuni delle Province di GR e SI ,34 (SP) = socio privato

2 I fatti di rilevo dell'esercizio 2015 si possono così riassumere: a) Regolazione del settore idrico L anno 2015 si è caratterizzato per una intensa attività regolatoria da parte dell Autorità per l energia elettrica, il gas ed il sistema idrico (AEEGSI) volta alla definizione del contesto regolatorio nel suo complesso ed alla preparazione degli strumenti necessari per l avvio del prossimo ciclio regolatorio Di seguito si fa un elenco degli atti prodotti durante il 2015: - Delibera 656/2015/R/idr Convenzione tipo per la regolazione dei rapporti tra enti affidanti e gestori del servizio idrico integrato Disposizioni sui contenuti minimi essenziali ; - Delibera 655/2015/R/idr Regolazione della qualità contrattuale del servizio idrico integrato ovvero di ciascuno dei singoli che lo compongono ; - Documento per la consultazione 515/2015/R/idr Separazione contabile del servizio idrico integrato ovvero di ciascuno dei singoli servizi che lo compongono ; - Delibera 664/2015/R/idr Approvazione del metodo tariffario idrico per il secondo periodo regolatorio MTI 2 ; - Documento per la consultazione 614/2015/E/com Riforma del sistema di tutele dei clienti finali per la trattazione dei reclami e la risoluzione extragiudiziale delle controversie nei settori regolati dall Autorità per l energia elettrica il gas e il sistema idrico ; - Delibera 122/2015/R/idr Avvio di procedimento per l introduzione di sistemi di perequazione economica e finanziaria nel servizio idrico integrato. b) Riconoscimento conguagli e partite pregresse Sulla base di quanto prescritto dal Metodo Tariffario Idrico, e a seguito della proposta da parte dell Autorità Idrica Toscana delle tariffe per gli anni , l AEEGSI con Delibera n. 402 del 31/07/2014 ha approvato le predisposizioni tariffarie proposte, riconoscendo l importo dei conguagli spettanti ad Acquedotto del Fiora relativi all anno 2012, pari a circa 3,6 mln. Nel rispetto dell obiettivo di contenere gli incrementi tariffari annuali entro il 6,5%, la delibera AIT ha previsto una riallocazione dei conguagli riferiti all annualità 2012, prevedendone il relativo recupero in tariffa successivamente al Per i conguagli relativi a periodi precedenti l entrata in vigore del Metodo Tariffario Transitorio, Acquedotto del Fiora avefva già provveduto lo scorso anno ad iscrivere in bilancio i relativi ricavi. Nel corso del 2015, la fatturazione delle partite pregresse è stata ultimata, residuando uno 0,07% di partite ancora da addebitare. c) Nuova articolazione tariffaria Nel 2015 l AIT attraverso un attività di raccolta e analisi dati relativi alle articolazioni tariffarie in vigore presso i Gestori Toscani, ha determinato un nuovo modello di struttura dei corrispettivi che, attraverso un processo progressivo, potrà in futuro agevolare anche la standardizzazione degli altri aspetti tariffari, quali l ampiezza degli scaglioni e il valore dei singoli corrispettivi, variabili queste ancora estremamente differenziate tra i vari Gestori. Acquedotto del Fiora ha approvato la nuova struttura dei corrispettivi con Delibera AIT n.26 del 08/07/2015, xon decorrenza immediata e distinguenddo le nuove classi di utenze in questo modo: Domestica residenziale; Domestica non residenziale;

3 Pubblica; Altro; Produttiva piccoli quantitativi; Produttiva grandi quantitativi. - La nuova Carta del Servizio Idrico Integrato, secondo le Linee Guida regionali di AIT in data 8 luglio 2015 è stata approvata dall assemblea dell AIT la delibera n. 27 la nuova Carta del SII di Acquedotto del Fiora, il documento uniforma a livello regionale gli standard contrattuali alla base di un rapporto trasparente tra utente finale e gestore. - Le agevolazioni a sostegno degli utenti deboli Attraveso la revisione a livello regionale del Regolamento per l attribuzione delle agevolazioni a sostegno delle utenze deboli, Acquedotto del Fiora, modificando significativamente l attuale gestione e grazie al coinvolgimento attivo dei comuni, garantirà una più capillare diffuzione verso gli aventi diritto. - Strutturazione finanziamento a m/l termine L anno 2015 è stato caratteriazato dalla fine del finanziamento a medio lungo termine che ha permesso di mettere l azienda in piena sicurezza finanziaria per sopperire alle esigenze di finanziamento delle opere previste. L operazione, iniziata nel 2007, è passata attraverso riforme comunitarie, un referendum, la crisi finanziaria, il cambio di governo in materia idrica (AEEGSI), ha avuto una notevole accelerazione all inizio del Il combinato disposto di una maggiore stabilità normativa ed eventi favorevoli, come l indisponibilità di alcuni Enti Finanziatori a rinnovare dopo anni strumenti a breve termine come il Bridge, ha permesso di addivenire a fine giugno 2015 alla stipula del contratto finanziario. - Attività di recupero del credito Nel corso del 2015 la società ha proseguito le attività finalizzate alla riduzione dei crediti seguendo un iter a livelli crescenti di controllo. Acquedotto del Fiora - principali dati di Bilancio al 31/12/2015 Stato patrimoniale Attivo passivo A - crediti v/soci 0 0 A - patrimonio netto B - immobilizzazioni B - fondi per rischi e oneri C - attivo circolante C - TFR D - ratei e risconti D - debiti E - ratei e risconti tot. attivo tot. passivo Conto economico A - valore della produzione B - costi della produzione C - proventi e oneri finanziari D - rettifiche di valore di attività finanziarie

4 E - proventi e oneri straordinari Imposte utile/-perdita d'esercizio L esercizio 2015 presenta un utile di , destinato a riserva straordinaria per un importo pari a e a riserva ex art Allegato A 664/2015, per un importo pari a Tale riserva viene costituita in ossequio alla citata delibera e ad essa viene destinata la componente tariffaria per Fondi Nuovi Investimenti determinata tenendo conto anche dell effetto fiscale ai fini IRES. Tale riserva è indisponibile e non distribuibile e potrà essere liberata, successivamente all avvenuto accertamento da parte delle Autorità competenti, dei nuovi investimenti realizzati con il Fondo Nuovi Investimenti. La gestione caratteristica presenta un saldo positivo di (-21,23%), in meno rispetto al L azienda anche per il 2015 ha beneficiato della rideterminazione delle metodologie di calcolo dei ricavi per il Gestore, nei 'ricavi da vendite e prestazioni', disciplinate dalla delibera AAGSI 643/2013, mentre la voce "Costi della produzione" ha subito un aumento del 4,9% dovuti ad una crescita delle voci Accantonamento per rischi e Oneri diversi di gestione, in particolare i costi relativi alle controversie legali, vertenze e risarcimenti danni. La gestione finanziaria ha un saldo negativo di (con una variazione di ) dovuti ad una diminuzione della voce Proventi da partecipazione in quanto le società Ingegnerie Toscane srl e Aquaser srl hanno distribuito dividendi in misura inferiore rispetto l anno 2014, sono anche diminuiti gli interessi passivi e le commissioni sul finanziamento bridge, non previste per il La gestione straordinaria presenta un saldo positivo di Nello Stato patrimoniale, il Patrimonio netto è di (+13,9%). Nell attivo patrimoniale, la voce 'Immobilizzazioni' (+8,6%) registra un aumento dovuto principalmente alla voce "Altre immobilizzazioni immateriali' per interventi migliorativi già eseguiti su beni di terzi. L attivo circolante (+9%) ha visto l'aumento soprattutto della voce "Disponibilità Liquide", infatti il valore al 31/12/2015 dei depositi bancari e postali attivi è pari a ; parte di tale disponibilità è collegata agli obblighi previsti dal contratto di finanziamento che richiede un saldo minimo di cassa e un saldo obbligatorio vincolato a garanzia delle rate del finanziamento in scadenza nei successivi 12 mesi. Nel passivo, i debiti complessivamente hanno visto un incremento del 5,7%; la notevole variazione rispetto al 2014 è dovuta principalmente ad una riclassificazione tra debiti a breve e debiti a lungo termine resasi necessaria a seguito dell estinzione del finanziamento ponte (bridge) e di tutti gli affidamenti a breve in essere e della contestuale apertura di un finanziamento strutturato nel corso del 2015 (a lungo). I debiti verso banche oltre 12 mesi sono costituiti dalle quote capitale relative al Finanziamento strutturato in essere al 31/12/2015 e con rimborso successivo al 31/12/2016, che ha sostituito completamente i mutui esistenti fino allo scorso anno (esistenti contestualmente alla stipula del nuovo contratto di finanziamento), con conseguente variazione in aumento rispetto al 2014.

5 Gr..4 - Fiora - risultati di esercizio dal 2011 al 2015 (valori in ) Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015 Graf. 4a - Fiora - variazioni del patrimonio netto dal 2011 al 2015 (valori in ) Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015 I compensi degli Amministratori ammontano ad ( nel 2014), quelli del Collegio sindacale ammontano ad ( nel 2014). Fiora - risorse umane organico unità al 31/12/15 unità al 31/12/14 Dirigenti 1 1 Quadri Impiegati amministrativi Impiegati tecnici Operai totale costo complessivo costo medio * *dato calcolato dall'ufficio, come semplice rapporto (non rettificato) fra le due precedenti righe. Acqua e Ambiente Srl Ombrone Service Srl Fiora - principali partecipazioni in altre società Imprese controllate imprese collegate % capitale sociale 60 (in liquidazione) 51 (in liquidazione) % capitale sociale Aquaser Srl 8 Ti Forma S.c.r.l 25,54

6 Relativamente alle società controllate in liquidazione, gli Amministratori di Acquedotto del Fiora non ritengono che, dalla procedura di liquidazione, possano emergere ulteriori oneri tali da giustificare un accantonamento a fondo rischi. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Non sussistono fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio, a parte un ricorso avverso l AEEGSI in merito al nuovo metodo tariffario.