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1 Sommario VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE AGGIORNAMENTO... 2 ATTENZIONE!!!... 3 INVIO TELEMATICO UPF E IRAP/ Gestore File Telematici... 6 CALCOLO E VERSAMENTO ACCONTO IMIS GIUGNO ( IMMOBILI PROV. DI TRENTO )... 7 IMPLEMENTAZIONI / CORREZIONI UPF - RN1 - Reddito Agrario e Perdite RH UPF Quadro RT Rigo RT24 sez.i UPF Quadro IVS Messaggi scelta 2 per mille UPF Stampa Laser Studi di Settore Scheda Studio WG36U Tutti gli unico detrazione IMU/TASI Calcolo IMU/TASI detrazione e aventi diritto Calcolo Acconto IMU - Terreni Agricoli Calcolo acconto TASI detrazione e aventi diritto ANTICIPAZIONE A_A Calcolo IMU riporto campo N. Immobili in F Servizio Aggiornamento Aliquote IMU/TASI Calcolo IMU Controllo superamento limite massimo aliquota Calcolo IMU/TASI/ISCOP Filtro comuni Provincia di Trento Calcolo IMU/TASI/ISCOP Controllo valore comune montano in tabella comuni Il Codice identificativo dell Aggiornamento è A Pagina 1 di 15

2 Modulo VERSIONI CONTENUTE NEL PRESENTE AGGIORNAMENTO Versione Minima Richiesta Versione Corrente Modulo Base Modulo Base Redditi Unico Persone Fisiche / Unico Società di Persone / Unico Società di Capitali / Dichiarazione 730/ Modello F Il Codice identificativo dell Aggiornamento è A Pagina 2 di 15

3 ATTENZIONE!!! PRIMA DI ESEGUIRE L AGGIORNAMENTO DEI MODULI, È NECESSARIO EFFETTUARE UNA COPIA DI SALVATAGGIO DEGLI ARCHIVI. L aggiornamento in oggetto prevede: - Gestione del calcolo e versamento dell imposta IMIS per gli immobili situati nella provincia di Trento; - Invio telematico Unico Persone Fisiche / 2015; - Invio telematico Dichiarazione IRAP per UPF / 2015; Invio Telematico UPF e IRAP/2015 Nel menù Invio Telematico, in Unico presente nella barra dei menù e per la dichiarazione Irap nell apposita sezione, sono state attivate le seguenti funzioni: - "Formazione File Telematico" - Gestore File Telematici 1 Passo Nel primo passo dell'autocomposizione sono presenti i seguenti campi: Codice Indicare il codice dell'intermediario che si occupa della trasmissione. E' possibile prelevare il codice dalla lista attivabile sul campo label con link, che visualizza la lista degli intermediari, inseriti dall'apposita gestione "Dati dell'intermediario". La lista può essere visualizzata utilizzando anche il tasto funzione "F5 - Lista intermediari". Inserendo dalla lista un codice intermediario, in automatico vengono riportati i dati inerenti il Codice Fiscale con la relativa Ragione Sociale o Cognome e Nome. Opzione per lancio il lancio automatico del programma di controllo Entratel a file formazione file telematico. 2 Passo All'interno del secondo passo sono presenti i campi: Data Indicare la data della formazione del file telematico da inviare; in automatico il programma propone la data di sistema. Anno Indicare l'anno di riferimento per la formazione del file telematico da inviare; il programma propone, nel campo, l'anno inserito nella Personalizzazione Procedura maggiorato di un'unità. Pagina 3 di 15

4 Tipo Indicare nella casella combinata il tipo di file da creare, se "Diagnosi" quindi file per una semplice simulazione della formazione, o "Invio" per la formazione di un file da inviare telematicamente. Nome del File Indicare sul campo label con link, il nome da attribuire al file di cui si sta effettuando la formazione. Sulla label è attiva la lista, sull'archivio inerente ai nomi di file generati precedentemente, attivabile anche tramite il tasto funzione "F5". Se nella casella combinata Tipo è stato indicato il valore "I" il programma propone in automatico il nome del file da associare; questo sarà modificabile dall'utente ad eccezione che per i primi quattro elementi identificativi della procedura e del periodo di riferimento. Se si e' inserito "D",il programma non propone nulla. Il nome del file proposto in presenza di tipo file I è formato dai seguenti elementi: - i primi due o tre caratteri identificano il modulo in oggetto: o PF Unico Società di Persone; o "IR4" IRAP Persone Fisiche; - Anno di Riferimento: riporta l'anno della dichiarazione (ad esempio per l'anno 2015, viene riportato "5") - Progressivo File: le quattro cifre del progressivo vengono definite in base al valore inserito nella casella combinata "Num. File Trasmissione" presente nella scheda Dichiarazione della gestione "Dati dell'intermediario". Sezione - Includi Dichiarazioni - NON ANCORA FORMATE o Questa option è sempre abilitata, se barrata escluderà dalla visualizzazione del passo successivo, quelle dichiarazioni che sono già presenti in un file telematico di tipo INVIO ; - GIA PRESENTI NEL FILE TELEMATICO o Questa option è di default sempre disabilitata, se barrata includerà nella visualizzazione del passo successivo, quelle dichiarazioni che sono già presenti in un file telematico di tipo INVIO ; - GIA INVIATE e/o ACCETTATE o Questa option di default è sempre disabilitata, se barrata includerà nella visualizzazione del passo successivo quelle dichiarazioni che sono già state Inviate o Accettate dall Amministrazione Finanziaria. Pagina 4 di 15

5 3 Passo Nella prima parte della finestra vengono evidenziati i dati dell'intermediario e della formazione del file da inviare, inseriti precedentemente. Il programma elenca tutti i dichiaranti per cui è stata selezionata all'interno del Frontespizio, la casella di controllo Presentazione Telematica; se nella casella combinata Tipo è stato indicato il valore "D" vengono elencati tutti i dichiaranti del modulo definiti per l'intermediario. All'interno della finestra sono presenti tre pulsanti di comando: - Seleziona Tutte: consente di effettuare la selezione di tutte le dichiarazioni presenti all'interno della griglia. Da tastiera è possibile attivare tale funzione tramite il tasto "F7" ; - Deseleziona Tutte: consente di deselezionare tutte le dichiarazioni presenti all'interno della griglia. Da tastiera è possibile attivare tale funzione tramite il tasto "F8"; - Legenda: consente l'apertura di una finestra contenente la spiegazione di alcuni elementi che compongono la griglia. Da tastiera e' possibile attivare tale funzione tramite il tasto "F1"; Nel campo Totale Dichiarazioni Presenti viene visualizzato il numero delle dichiarazioni presenti in archivio con le caratteristiche corrispondenti ai dati selezionati nella finestra precedente. La griglia è formata dalle seguenti colonne: -Sel: la casella di controllo indica se e' stata selezionata la dichiarazione corrispondente. - Codice, Cod. Fisc., Rag. Sociale/Cognome, Nome: all'interno di queste colonne vengono inseriti, di riporto, i relativi dati; - Tipo:viene riportato il valore "P - Presentazione" oppure "R - Rinvio" in relazione a ciò che l'utente ha inserito nel campo "Ricevuta del dipartimento delle Entrate/Protocollo" presente all'interno del quadro PRE - Presentazione della Dichiarazione. - Int.:viene specificato in questa colonna se si tratta di dichiarazione integrativa "I", correttiva "C" - Def.:le lettere "S" ed "N" indicano rispettivamente se si tratta di dichiarazione definitiva o non definitiva. Non appena confermate le opzioni, cliccando sul pulsante di comando Fine, verrà avviata la formazione del file. Pagina 5 di 15

6 Gestore File Telematici I file telematici vengono generati nel seguente percorso: - EUSR o TELE CARTELLA INTERMEDIARO ANNO o Procedura INVIO DIAGNOSI Il pannello è dotato di una barra di strumenti che ci permetterà di effettuare svariate operazioni. Nella parte sinistra della videata troviamo un riquadro dove sono visualizzati tutti gli intermediari utilizzati; tramite la scelta Seleziona intermediario può essere selezionato l intermediario che si intende visualizzare. Una volta seleziona l intermediario il programma visualizzerà una struttura divisa per anni contenente tutti i file telematici e gli esiti del controllo Entratel suddivise a sua volta per procedura (730, IVA, UNICO PERSONE FISCHE,DELEGA ecc.) Pagina 6 di 15

7 Cliccando, con il tasto destro del mouse, sul file si apre un menù che permette di eseguire delle funzioni sul file selezionato legate al controllo Entrate e al visualizzatore del file stesso: - CONTROLLO (verrà effettuato il controllo Entratel); - VISUALIZZA (permette la visualizzazione del contenuto del file telematico, o l esito del controllo Entratel o il contenuto della ricevuta Entratel); - STAMPA ELENCO DICHIARANTI (permette la stampa del contenuto dei dichiaranti presenti nel file telematico ); - STAMPA DATI FILE TELEMATICO (permette la stampa del contenuto del file telematico ); - ELIMINA (permette di eliminare la visione del file selezionato all interno della gestione. Calcolo e Versamento Acconto IMIS Giugno ( Immobili Prov. Di Trento ) IMIS Versamento Acconto Il presente aggiornamento contiene l abilitazione dei programmi per il calcolo del solo acconto IMIS 2015 per i comuni situati nella provincia di TRENTO. IMIS Riferimento Normativo L'IMIS deve essere pagata dal proprietario (o titolare di altro diritto reale) di fabbricati e di aree fabbricabili, definite tali dallo strumento urbanistico generale del Comune. Con riferimento a queste ultime, sono oggetto di imposta anche quelle appartenenti a coltivatori diretti o a imprenditori agricoli a titolo principale. L'IMIS va pagata in due rate: l'acconto, pari all'importo dovuto per il primo semestre, entro il 16 giugno e il saldo entro il 16 dicembre, con eventuale conguaglio sulla prima rata versata. Pagina 7 di 15

8 E' possibile il pagamento in un'unica soluzione, entro il termine previsto per il versamento dell'acconto. Come si determina il valore degli immobili Per i fabbricati iscritti in catasto, il valore è ottenuto applicando all'ammontare delle rendite risultanti in catasto i seguenti moltiplicatori: 168 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale A, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale A/10, e nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7; 147 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale B e nelle categorie catastali C/3, C/4 e C/5; 84 per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/10 e D/5; 68,25 per i fabbricati classificati nel gruppo catastale D, ad eccezione dei fabbricati classificati nella categoria catastale D/5; 57,75 per i fabbricati classificati nella categoria catastale C/1. A differenza di quanto avveniva per ICI, i coefficienti sopra riportati tengono già conto della rivalutazione del 5% della rendita catastale. Esempio: A/2 rendita catastale 600,00 x 168 = imponibile IMIS Per area fabbricabile s'intende l'area utilizzabile a qualsiasi scopo edificatorio, in base allo strumento urbanistico generale comunale. Sono esclusi dalla definizione di area fabbricabile, i terreni a destinazione urbanistica di tipo agricolo o silvo-pastorale, per i quali, quindi, non va versata l'imposta. Il valore dell'area è costituito da quello venale in comune commercio (valore di mercato) al 1 gennaio di ogni periodo d'imposta. Nell'intento di ridurre al massimo l'insorgenza di contenzioso, il Comune ha fissato i valori minimi delle aree fabbricabili, da utilizzare per il calcolo dell'imposta. Le fattispecie assimilate ad area edificabile sono le seguenti: i fabbricati iscritti catastalmente nelle categorie F/3 e F/4, in attesa dell'accatastamento definitivo; i fabbricati oggetto di demolizione e/o interventi di recupero; le aree, comunque qualificate dagli strumenti urbanistici comunali, durante l'effettuazione dei lavori di edificazione, indipendentemente dalla tipologie dei fabbricati realizzati. Pagina 8 di 15

9 Come si calcola L'imposta dovuta per l'anno 2015 è determinata applicando al valore del fabbricato e dell'area fabbricabile, le seguenti aliquote, detrazioni e deduzioni: 0,35% per le abitazioni principali, per le fattispecie assimilate e per le relative pertinenze, ed una detrazione, per unità immobiliare, di 322,32; 0,895% per gli altri fabbricati abitativi e le relative pertinenze; 0,79% per i fabbricati attribuiti alle categorie catastali C/1, C/2, D/1, D/2, D/3, D/4, D/6, D/7, D/8 e D/9; 0,1% per i fabbricati strumentali all'attività agricola (ossia quelli iscritti a catasto nella categoria D/10 o quelli che possiedono l'annotazione di ruralità), ai quali, dalla rendita catastale, va dedotto un importo pari a 1.000; 0,895% per tutte le altre categorie catastali o tipologie di fabbricati. Abitazione principale e pertinenze Per abitazione principale s'intende il fabbricato, nel quale il possessore e il suo nucleo famigliare dimorano abitualmente e risiedono anagraficamente. Se i componenti del nucleo famigliare hanno stabilito la residenza anagrafica in immobili diversi, il trattamento agevolato previsto per l'abitazione principale si applica ad un solo immobile. Come pertinenze dell'abitazione principale, vengono considerati esclusivamente i fabbricati classificati nelle categorie catastali C/2, C/6 e C/7, nella misura massima di due unità. Sono assimilati all'abitazione principale: le unità immobiliari possedute dalle cooperative edilizie a proprietà indivisa adibite ad abitazione principale ai soci assegnatari, e le relative pertinenze; la casa coniugale assegnata al coniuge in seguito a provvedimento di separazione legale, annullamento, scioglimento o cessazione degli effetti civili del matrimonio, ovvero, nel caso di nucleo famigliare non derivante da matrimonio, il fabbricato abitativo assegnato al genitore, cui un provvedimento giudiziale ha riconosciuto l'affidamento dei figli, dove questi fissa la dimora abituale e la residenza anagrafica. In entrambi i casi, il soggetto passivo resta il titolare del diritto reale, il quale è tenuto al versamento dell'imposta relativamente al fabbricato in questione, secondo il trattamento agevolato previsto per l'abitazione principale; Pagina 9 di 15

10 il fabbricato posseduto e non concesso in locazione dal personale in servizio permanente appartenente alle forze armate e alle forze di polizia a ordinamento militare, dal personale dipendente delle forze di polizia a ordinamento civile, dal personale del corpo nazionale dei vigili del fuoco e dal personale appartenente alla carriera prefettizia, per il quale non sono richieste le condizioni della dimora abituale e della residenza anagrafica; l'unità immobiliare e le relative pertinenze possedute, a titolo di proprietà o di usufrutto, compreso il diritto di abitazione, da anziani e disabili che acquisicono la residenza in istituti di ricovero o sanitari, a seguito di ricovero permanente, a condizioni che le stesse non risultino locale o comunue occupate da altri soggetti. Non sono previste agevolazioni per gli immobili dati in uso gratuito a parenti in linea retta o collaterale e per gli immobili appartenenti a cittadini residenti all'estero e iscritti all'a.i.r.e.. Esenzioni: Sono esenti dall'imis: i terreni qualificati a qualsiasi titolo come agricoli dallo strumento urbanistico comunale, tranne durante i lavori di edificazione; i fabbricati di civile abitazione e le relative pertinenze destinate ad alloggi sociali. L'esenzione spetta anche per il periodo di inutilizzo, se il fabbricato mantiene la stessa destinazione; i fabbricati classificati o classificabili nelle categorie catastali da E/1 a E/9; i fabbricati con destinazione ad usi culturali; i fabbricati destinati esclusivamente all'esercizio del culto; i fabbricati di proprietà della Santa Sede; i fabbricati appartenenti agli Stati esteri e alle organizzazioni internazionali; i fabbricati che, dichiarati inagibili o inabitabili, sono stati recuperati, al fine di essere destinati alle attività assistenziali, limitatamente al periodo in cui sono adibiti direttamente allo svolgimento delle attività predette; gli immobili posseduti dalle ONLUS, a qualsiasi fine destinati o utilizzati; gli immobili concessi in comodato gratuito (con contratto registrato) ad enti pubblici per l'esercizio di funzioni, servizi o attività pubbliche. Pagina 10 di 15

11 Sono esclusi dall'ambito di applicazione dell'imis, gli immobili posseduti dallo Stato, regioni, province, comuni, comunità, consorzi fra questi enti, se non soppressi, enti del servizio sanitario nazionale e aziende sanitarie, a qualsiasi fine destinati o utilizzati. Come si versa L'IMIS va versata utilizzando il modello F24, presso qualsiasi sportello bancario o postale. Il pagamento dell'imposta deve essere effettuato con arrotondamento all'euro per difetto se la frazione è inferiore a 49 centesimi, ovvero per eccesso se superiore a detto importo. Codici tributo IMIS da utilizzare per la compilazione del modello F24: I Codici Tributo per l'imis sono i seguenti e possono essere utilizzati dal 1 Giugno 2015: 3990 IMIS - Imposta immobiliare semplice su abitazione principale, fattispecie assimilate e pertinenze -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3991 IMIS - Imposta immobiliare semplice per altri fabbricati abitativi -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3992 IMIS - Imposta immobiliare semplice per altri fabbricati -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3993 IMIS - Imposta immobiliare semplice per altri aree edificabili -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3994 IMIS - Imposta immobiliare semplice per sanzioni da accertamento -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3995 IMIS - Imposta immobiliare semplice per interessi da accertamento -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014; 3996 IMIS - Imposta immobiliare semplice per sanzioni ed interessi da ravvedimento operoso -art. 1, legge Provincia Autonoma di Trento, n. 14/2014. Tabella Comuni Per il calcolo della sola IMIS, i dati che saranno letti dalla tabella comuni e dalle righe di variazione dei fabbricati saranno quelli riferiti alle variazioni IMU. Le aliquote e relative detrazioni dovranno essere inserite manualmente e successivamente bisognerà selezionare il Pulsante Aggiorna terreni e fabbricati per riportare le aliquote dentro gli elementi di terreni e fabbricati. Pagina 11 di 15

12 Come effettuare il calcolo Con il presente aggiornamento vengono abilitate le nuove chiamate di menù ( per tutte le procedure dichiarative ), per il lancio massivo per più dichiaranti : - IMU/TASI/ISCOP o IMIS ( Prov. Trento ) - Versamento Calcolo e Stampa IMIS Stampa Rubrica IMIS Pagina 12 di 15

13 Come effettuare il collegamento con il modulo F24 Il versamento dell imposta così determinata deve essere importata in Delega solo dal modulo F24 stesso, selezionando come opzione il check Versamento IMU : Pagina 13 di 15

14 implementazioni / Correzioni UPF - RN1 - Reddito Agrario e Perdite RH In presenza di perdita nel quadro RH e con un reddito agrario, nel quadro RN1, rigo RN1, veniva indicato un reddito complessivo e non più la perdita. UPF Quadro RT Rigo RT24 sez.i In alcune condizioni particolari il calcolo del rigo RT24 Sez.I non considerava correttamente i campi di riferimento (minusvalenza e plusvalenza) per corretto valore da conteggiare sul campo. UPF Quadro IVS2 Ai fini del reddito soggetto a contributo IVS, è stata modificata la lettura del rigo di riferimento dal quadro RS per la quota ACE, prelevando il dato dal rigo RS37 col.12 anziché dal rigo RS37 col Messaggi scelta 2 per mille Nei messaggi all ingresso e all uscita del quando N non veniva indicata l informazione della scelta del 2 per mille per i partiti politici. UPF Stampa Laser Nella stampa laser completa della dichiarazione, non veniva rispettato l ordine di stampa dei quadri come da modello ministeriale, dopo il quadro RB veniva erroneamente riportato il quadro RP. Studi di Settore Scheda Studio WG36U Studio di settore WG36U, in presenza dei righi B30 \ B34 compilati, dopo aver lanciato il calcolo, i valori indicati vengono esposti in forma non corretta (ad es: l importo 10,50 viene modificato in 0,10). Tutti gli unico detrazione IMU/TASI E' stato aggiunto la casella per l inserimento manuale della detrazione IMU/TASI nel prospetto "Maggiore detrazione sia Imu che Tasi per abitazione principale" in presenza dei valori B/E/F/G (sia IMU che TASI) inseriti nel campo Detrazione della sezione IMU/TASI E quindi possibile inserire un valore senza che questo sia necessariamente presente nella Tabella Comuni. Pagina 14 di 15

15 Calcolo IMU/TASI detrazione e aventi diritto Nella condizione di fabbricato, abitazione principale con ulteriore detrazione e 2 aventi diritto nel calcolo della TASI l ulteriore detrazione non viene rapportata agli aventi diritto. Calcolo Acconto IMU - Terreni Agricoli Nella condizione in cui le riduzioni coprivano per interno l imposta lorda, venivano ugualmente applicate le detrazioni ( 200 Euro ) determinando un valore in negativo nell imposta netta. Calcolo acconto TASI detrazione e aventi diritto Per un Fabbricato con tipo utilizzo 10, caselle inquilino e Agevolazione ISEE/Comodato selezionate e inserita la detrazione con la relativa letterina, nel calcolo della TASI l imposta viene calcolata correttamente ma sull acconto non teneva conto della detrazione. Inoltre nell aggiornamento in oggetto sono state incluse le variazioni distribuite tramite l anticipazione A_A1 che a seguire riportiamo nuovamente: Anticipazione A_A1 Calcolo IMU riporto campo N. Immobili in F24 Fabbricati - in fase di elaborazione delega F24, non veniva riportato il n. di immobili, legato al codice tributi di altri fabbricati. In questa condizione si rende necessario rilanciare il calcolo dell imposta. Servizio Aggiornamento Aliquote IMU/TASI 2015 Nella fase di importazione dal servizio dati aliquote IMU e TASI, non veniva correttamente aggiornato il campo Comune Montano. Calcolo IMU Controllo superamento limite massimo aliquota E stato ripristinato il controllo sul superamento del limite massimo dell aliquota IMU più aliquota TASI. Calcolo IMU/TASI/ISCOP Filtro comuni Provincia di Trento Nel calcolo dell IMU e della TASI saranno filtrati tutti i comuni della provincia di Trento soggetti all IMIS. Calcolo IMU/TASI/ISCOP Controllo valore comune montano in tabella comuni Nel calcolo dell IMU è stato implementato il controllo sul valore della combo Comune montano presente nella tabella comuni, solo in presenza di pagamento in unica soluzione a Giugno. Pagina 15 di 15