Cogeme Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo

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1 IRAG 5 Informativa al mercato ai sensi dell art. 114, comma 5, del D.lgs. 58/98 : In ottemperanza alla richiesta di Consob ai sensi dell art. 114, comma 5, del D. Lgs 58/98 inviata alla Società in data 10 novembre 2011 (Prot ), si rendono note le seguenti informazioni sul Gruppo Cogeme riferite al , in risposta agli specifici punti richiamati dall Autorità di Vigilanza. La presente informativa viene pubblicata con ritardo a causa di rallentamenti nell elaborazione dei dati dovuti alle numerose attività richieste al personale amministrativo dalla procedura concordataria in corso. In data 11 aprile 2014, la Cogeme Set S.p.a. in liquidazione (ed oggi in concordato preventivo) ha depositato presso il Tribunale di Frosinone la domanda di ammissione alla nuova procedura di concordato preventivo ai sensi dell art. 161, comma 6, del R.D. 267/1942 ( Legge Fallimentare ), a cui è stata ammessa con Decreto del 6 maggio In data 27 giugno 2014, la Società ha quindi depositato la proposta, il piano e la documentazione di cui ai commi 2 e 3, dell art. 161, L.F. ed in data 6 ottobre 2014 il Tribunale di Frosinone ha emesso il provvedimento definitivo di ammissione. In data 21 febbraio 2015 si è perfezionato il diritto di usufrutto a favore della società TCH srl, già affittuaria del Ramo di Azienda di Cogeme, anche della società Cogeme Precision Parts Limited, perdendone così Cogeme il controllo. In data 25 maggio 2015, il Collegio dei liquidatori ha esaminato ed approvato il progetto di bilancio d esercizio e consolidato al 31 dicembre 2014 e conseguentemente, se ne è tenuto conto nella predisposizione della presente Comunicazione. A far data dalla presente informativa si è deciso, in accordo con il bilancio consolidato approvato dal Collegio dei liquidatori, di circoscriverne il contenuto del presente e dei futuri Comunicati all effettivo perimetro di consolidamento, come di seguito meglio indicato. Ne consegue che i dati finanziari di seguito esposti del Gruppo Cogeme coincidono con quelli della Capogruppo. o Posizione finanziaria netta del Gruppo Cogeme e di Cogeme Set S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo (di seguito anche Cogeme Set o Società ), con evidenziazione delle componenti a breve separatamente da quelle a medio-lungo termine (secondo lo schema previsto dalla raccomandazione ESMA/81/2011)

2 A) Posizione finanziaria netta del Gruppo Cogeme Per effetto della riclassificazione della partecipata Cogeme Set Ro S.r.l. ( Cogeme Romania ), della partecipata Cogeme do Brasil Industrial Ltda ( Cogeme Brasile ) e della partecipata Cogeme Set Precision Parts India Private Ltd ( Cogeme India ) tra le attività in via di dismissione e la perdita di controllo della partecipata Cogeme Set Ro S.r.l. ( Cogeme Romania ) e della Cogeme do Brasil Industrial Ltda ( Cogeme Brasile ), la Posizione Finanziaria Netta di Gruppo coincide con la Posizione Finanziaria Netta di Cogeme. ( Figure in K EURO) 31/12/ /02/2015 A. Cassa B. Altre disponibilità liquide C. Titoli detenuti per la negoziazione D. Liquidità (A) + (B) + (C) E. Crediti finanziari correnti 0 0 F. Debiti bancari correnti G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 0 0 H. Altri debiti finanziari correnti I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) K. Debiti bancari non correnti 0 0 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 0 0 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 0 0 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) Per il commento si rinvia al paragrafo B) Posizione finanziaria netta di Cogeme Set. B) Posizione finanziaria netta di Cogeme Set

3 ( Figure in K EURO) 31/12/ /02/2015 A. Cassa B. Altre disponibilità liquide C. Titoli detenuti per la negoziazione D. Liquidità (A) + (B) + (C) E. Crediti finanziari correnti 0 0 F. Debiti bancari correnti G. Parte corrente dell'indebitamento non corrente 0 0 H. Altri debiti finanziari correnti I. Indebitamento finanziario corrente (F)+(G)+(H) J. Indebitamento finanziario corrente netto (I) (E) (D) K. Debiti bancari non correnti 0 0 L. Obbligazioni emesse 0 0 M Altri debiti non correnti 0 0 N. Indebitamento finanziario non corrente (K) + (L) + (M) 0 0 O. Indebitamento finanziario netto (J) + (N) La PFN dell Italia passa da Euro del periodo precedente ( ) ad Euro del periodo in esame ( ) evidenziando una variazione netta di liquidità corrente per Euro 47 migliaia. Dalla data di presentazione della prima domanda di concordato preventivo (avvenuta il 31 marzo 2012), i debiti allora in essere risultavano scaduti e sui medesimi chirografari non maturavano interessi passivi a carico della Società ai sensi del combinato disposto degli artt. 56 e 169 L.F. Tuttavia, per effetto ed a far data dal decreto del 2 aprile 2014, con cui il Tribunale di Frosinone ha dichiarato, su istanza della stessa Cogeme, l inammissibilità della prima domanda di concordato preventivo in continuità, si è avverata la condizione per lo stanziamento del relativo fondo che è stato iscritto e calcolato sul periodo dal al (data di deposito della nuova domanda di concordato preventivo). Il fondo prudenzialmente stanziato è frutto di stime e valutazioni che hanno tenuto conto delle parziali risposte dei creditori alla lettera di circolarizzazione. Tale importo è stato riclassificato ad incremento delle specifiche componenti della PFN di riferimento e viene aggiornato man mano che pervengono le precisazioni da parte dei creditori. o Posizioni debitorie scadute del gruppo Cogeme ripartite per natura (finanziaria, commerciale, tributaria, previdenziale e verso dipendenti) e le connesse eventuali iniziative di reazione dei creditori del gruppo. Per effetto del deconsolidamento delle partecipazioni, il presente Comunicato riporta i soli dati riferiti alla Società italiana.

4 DEBITI DI NATURA FINANZIARIA DEL GRUPPO COGEME SET - Importi in Euro Migliaia Cogeme Di cui Scaduti Debiti verso Istituti di credito a lungo 0 0 Debiti verso altro finanziatori a lungo 0 0 Cambiali passive a lungo 0 0 Debiti verso Istituti di credito a breve Debiti verso altri finanziatori a breve Cambiali passive a breve TOTALE Gli importi scaduti si riferiscono: Per l esposizione bancaria corrente pari a Euro migliaia, come segue: o a rate di mutuo scadute e non saldate per l importo di Euro migliaia della voce Debiti verso Istituti di credito a breve; o ad esposizione corrente bancaria per Euro migliaia per cui sono state ricevute dagli Istituti bancari creditori le revoche di tutte le linee di affidamento, ivi compreso il debito per derivati ed il debito in regresso per l escussione delle fideiussioni rilasciate a favore di BNL per finanziamenti erogati a TTL e per l escussione della lettera di patronage rilasciata a favore di MPS per finanziamenti erogati a TTL; o agli interessi passivi su mutui maturati e non pagati per un totale di circa Euro migliaia. Per l esposizione verso altri finanziatori pari ad Euro migliaia, come segue: o a rate di Leasing scadute e non saldate per l importo di Euro migliaia. o a debito verso Simest di Euro migliaia in seguito alla risoluzione del contratto del relativo alla partecipazione societaria nella Cogeme Precision Parts India. Per effetto dell escussione della fidejussione BNL per Euro migliaia, tale importo, precedentemente iscritto a debito verso Simest è stato riclassificato tra i debiti verso istituti di credito. o ad acconti ricevuti da clienti per Euro 959 migliaia; o a debito per il prestito obbligazionario per Euro migliaia; o agli interessi passivi su debiti scaduti per un totale di circa Euro migliaia

5 Per cambiali passive pari ad Euro migliaia, come segue: o a cambiali passive per Euro migliaia; o ad interessi passivi sul debiti scaduto per Euro 87 migliaia. Poiché Cogeme ha esercitato il controllo su Cogeme India fino al 20 febbraio 2015 (data di perfezionamento dell usufrutto a favore di TCH), per completezza si evidenziano di seguito i dati riferiti dalla partecipata Indiana: ) Debiti verso Istituti di credito a breve: Euro 37 migliaia; ) Debiti verso altri finanziatori a breve: Euro 162 migliaia. DEBITI DI NATURA COMMERCIALE DEL GRUPPO COGEME SET Importi in Euro Migliaia Cogeme Set Italia Di cui Scaduti Debiti verso fornitori a breve TOTALE Nello scaduto fornitori della Cogeme sono inclusi Euro migliaia di interessi a seguito dell accertamento puntuale degli importi. Risultano, inoltre, scaduti debiti della Cogeme Set nei confronti di Cogeme Romania per Euro migliaia che a seguito del deconsolidamento sono stati riclassificati nello scaduto fornitori. Per quanto concerne lo scaduto fornitori, la Società ha ricevuto alcuni decreti ingiuntivi il cui valore residuo, alla data del , ammonta a Euro migliaia. Con riferimento a Cogeme India si precisa che la stessa al risulta avere debiti verso fornitori a breve per Euro migliaia di cui scaduti per Euro 121 migliaia. DEBITI VERSO PERSONALE ISTITUTI PREVIDENZIALI E ERARIO DEL GRUPPO COGEME SET - Importi in Euro migliaia Cogeme Di cui Scaduti Debiti verso il personale Debiti per TFR Debiti Verso Erario Debiti Verso Istituti previdenziali TOTALE I debiti verso il personale si riferiscono principalmente agli accantonamenti per ratei, ferie e mensilità aggiuntive e per la retribuzione del mese corrente, mentre l importo dello scaduto si riferisce alle competenze maturate da dipendenti di Cogeme ma non liquidate perché riferite a periodi antecedenti la nuova domanda di concordato. L importo comprende inoltre gli oneri

6 derivanti dalle sentenze che hanno condannato Cogeme alla reintegra di alcuni dipendenti; la Società sta verificando l adeguamento del fondo precedentemente appostato. Lo scaduto Cogeme Set si riferisce ad omessi versamenti di imposte sul reddito per Euro migliaia, al mancato versamento di ritenute per l importo di Euro migliaia ed a mancati pagamenti Iva per Euro 133 migliaia. Sono, inoltre, compresi interessi, oneri e sanzioni per Euro migliaia appostati in bilancio, sulla base di cartelle esattoriali ricevute a fronte degli omessi versamenti di imposte ed oneri previdenziali già scadute. Nel debito verso erario è compreso l importo di Euro migliaia scaturito dal perfezionamento dell Accertamento con Adesione con l Agenzia delle Entrate per gli anni di imposta dal 2007 al In particolare, l accordo raggiunto prevede, a fronte di contestazioni per maggiori imposte negli anni di riferimento (inclusi sanzioni ed interessi) per un importo superiore ad Euro , una definizione degli atti impositivi per un importo comprensivo di interessi e sanzioni, di complessivi Euro ,24 a cui devono aggiungersi Euro ,55 a titolo di sanzioni amministrative di cui all art. 8, comma 2, DL16/2012 pari al 25% dell ammontare delle spese e degli altri componenti negativi relativi a beni e servizi non effettivamente scambiati negli anni 2009 e La Società ha altresì convenuto con l Agenzia delle Entrate una rateizzazione degli importi dovuti (al netto di Euro ,55 per sanzioni ex art. 8, comma 2, DL 16/2012 non rateizzabile) in 12 rate trimestrali, con la conseguente aggiunta degli interessi di rateizzazione per complessivi Euro ,07. I debiti verso istituti previdenziali scaduti per Euro migliaia si riferiscono al mancato versamento, da parte della Capogruppo, della quota di competenza dell azienda dei contributi previdenziali. Poiché Cogeme ha esercitato il controllo su Cogeme India fino al 20 febbraio 2015 (data di perfezionamento dell usufrutto a favore di TCH), per completezza si evidenziano di seguito i dati riferiti dalla partecipata Indiana: ) Debiti verso il personale: Euro 148 migliaia; ) Debiti Verso Erario: Euro 585 migliaia; ) Debiti Verso Istituti previdenziali: Euro 81 migliaia. o Rapporti con parti correlate di Cogeme Set e del Gruppo Cogeme Si evidenziano di seguito i rapporti con parti correlate: Cogeme Set (Valori in migliaia di Euro) Costi Ricavi Crediti Debiti TMS s.r.l TMS Ekab s.r.l DYNAMIC TECHNOLOGIES SPA Altre parti correlate Totali

7 Si evidenziano inoltre i rapporti con le società partecipate iscritte tra le immobilizzazioni destinate alla dismissione: Costi Ricavi Crediti commerciali Finanziamenti erogati Debiti Cogeme SET RO Totali * * * Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari, Dott. Panelli Matteo, dichiara ai sensi dell articolo 154 bis, comma 2, del D.Lgs 58/98 che l informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri e alle scritture contabili. * * * Il presente comunicato è disponibile sul sito e sul meccanismo di stoccaggio autorizzato COGEME SET S.p.A. in liquidazione e concordato preventivo Dott. Gino Berti Presidente Collegio liquidatori Tel: +39 (0) gino.berti@cogemeset.it