Ccnl Metalmeccanici e Orafi e argentieri (Confindustria): il fondo Cometa Barbara Massara Consulente del lavoro in Roma

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1 Ccnl Metalmeccanici e Orafi e argentieri (Confindustria): il fondo Cometa Barbara Massara Consulente del lavoro in Roma Cometa è il fondo pensione per i lavoratori dell industria metalmeccanica e delle aziende industriali orafi-argentieri. Recapiti utili Soggetti iscrivibili Sito internet: Telefono: (call center ) Fax: Sede legale: Via Vittor Pisani Milano Tutti i lavoratori dipendenti, non in prova, a tempo indeterminato o determinato, il cui rapporto di lavoro è disciplinato dal: - Ccnl industria metalmeccanica privata; - Ccnl aziende industriali orafi-argentieri. Modalità di adesione e modulistica Dall i lavoratori aderiscono al Cometa con modalità esplicita (cioè con formale richiesta di adesione) ovvero tacita (qualora non operino alcuna scelta sulla destinazione del Tfr entro i termini previsti dalla legge). L adesione esplicita, può altresì avvenire con una delle due seguenti alternative modalità: - versamento del contributo c/lavoratore, del contributo c/azienda e conferimento del Tfr; - conferimento del solo Tfr. L adesione tacita, cioè quella che sarà comunicata al dipendente direttamente da Cometa (che a sua volta riceverà l informazione da parte del datore di lavoro), comporta invece il solo conferimento del Tfr che sarà automaticamente destinato al comparto garantito del fondo (cioè a quelle di investimento con garanzia del capitale denominata comparto Sicurezza). I lavoratori che all sono già iscritti a Cometa, e che però in quanto hanno iniziato un attività di lavoro dipendente prima del , versavano al solo il 40% del proprio Tfr, possono scegliere di destinare al fondo anche la quota residua del 60% (conferimento esplicito). La mancata scelta (in favore del fondo ovvero per la conservazione in azienda) comporterà l automatico tacito conferimento del residuo 60% al comparto garantito del Cometa (adesione tacita). I lavoratori che intendono aderire devono compilare lo specifico modulo (denominato «domanda di adesione»), che il Fondo ha aggiornato sulla base della riforma introdotta dal Dlgs n. 252/2005 e reso disponibile sul proprio sito e che comunque il datore di lavoro ha l onere di consegnare al dipendente unitamente alla lettera di assunzione. Il modulo deve essere compilato e consegnato al datore di lavoro che, dopo averne verificato la correttezza dei dati esposti (in particolare la data di prima occupazione indicata), riempie la parte di sua competenza, lo sottoscrive, ne restituisce una copia al lavoratore, ne conserva una in azienda e trasmette la prima copia al Fondo Cometa. Il dato base più delicato, che deve essere sempre comunicato al fine di inquadrare 20

2 PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR correttamente il lavoratore che intende aderire, è quello relativo all inizio dell attività come lavoro dipendente, e cioè se questa è stata successiva al ovvero anteriore. I lavoratori che hanno iniziato a lavorare dopo il sono quelli tenuti a versare il 100% del Tfr. I dipendenti che invece hanno iniziato a lavorare prima del possono scegliere di destinare al fondo: - il 100% del Tfr; - il 40% del Tfr. Dal punto di vista della contribuzione, entrambe le categorie sono poi libere di decidere se aderire con il solo Tfr, nel qual caso barreranno la corrispondente casella del modulo, ovvero anche con i contributi. In quest ultimo caso dovranno scegliere, attraverso il modulo, la misura della contribuzione che intendono versare, da scegliere tra le due seguenti alternative opzioni: - l 1,2% da applicare sulla retribuzione convenzionale; - una qualsiasi percentuale da applicare sulla retribuzione utile Tfr. La possibilità di scegliere liberamente la percentuale da destinare al fondo a titolo di contributo a carico del dipendente è una delle novità introdotte dal Dlgs n. 252/ La domanda di iscrizione deve essere presentata anche dai dipendenti già iscritti, che in quanto assunti da una nuova azienda sempre appartenente al settore metalmeccanico o orafo-argentiere, decidono di continuare a contribuire al Cometa. Questi lavoratori dovranno specificare nel modulo di avere già un posizione aperta, evitando così di pagare un altra volta le spese di iscrizione. I dipendenti già iscritti al Cometa al possono altresì decidere di aumentare l aliquota dei contributi che intendono versare al fondo (cd. principio della libertà di contribuzione). A tale fine il fondo ha predisposto un apposito modulo che il lavoratore deve utilizzare (comunicazione di variazione della percentuale contributiva), consegnare all azienda che provvederà a compilare la parte di sua competenza e a trasmetterne una copia al Cometa. La decorrenza dell adesione - La regola generale applicata oggi dal Fondo è quella secondo cui l obbligo contributivo decorre dal mese successivo al trimestre nel corso del quale il modulo di adesione è stato presentato (il 1 trimestre va da dicembre a febbraio, il 2 trimestre comprende il periodo marzo-maggio, il 3 si riferisce al periodo giugno-ottobre, il 4 il periodo novembre-gennaio). Lavoratori già in forza al Data di ricezione del modulo da parte dell azienda Entro 28 febbraio Entro 31 maggio Entro 31 agosto Entro 30 novembre Decorrenza dell obbligo contributivo (cd. finestra) Da aprile Da luglio Da ottobre Da gennaio dell anno successivo Il fondo ha poi stabilito un eccezione per i soli lavoratori neoassunti dall che saranno tempestivi nel consegnare all azienda il modulo di adesione a Cometa, presentandolo durante il periodo di prova, ovvero nel mese immediatamente successivo ovvero entro i primi 30 giorni dall assunzione (se non sottoposti al periodo di prova). Per i nuovi dipendenti meno tempestivi nella consegna del modulo si applica la stessa decorrenza prevista per i lavoratori già in forza e quindi le finestre sopra indicate. 21

3 Lavoratori neo assunti Data di ricezione del modulo da parte dell azienda Decorrenza dell obbligo Durante il periodo di prova Dal mese successivo alla fine del periodo di prova Nel mese successivo alla fine del periodo di prova Dal mese successivo alla data di ricezione del modulo da parte dell azienda Entro 30 giorni dall assunzione Dal mese successivo alla data (lavoratore senza periodo di prova) di compilazione Dopo il mese successivo a quello Dal primo mese successivo al trimestre della fine del periodo di prova nel corso del quale il modulo è stato ricevuto (applicazione delle finestre) Dopo i 30 giorni dall assunzione Dal primo mese successivo al trimestre (per i lavoratori senza periodo di prova) nel corso del quale il modulo è stato ricevuto (applicazione delle finestre) La decorrenza indicata nelle tabelle di cui sopra rileva solo ai fini dell obbligo di versare i contributi (e quindi individua il primo periodo di paga in cui il contributo c/dipendente inizia ad essere trattenuto nel cedolino) e non anche il Tfr. Infatti la decorrenza del conferimento del Tfr è stabilita dalla legge ed in particolare dal Dm che la individua nel mese (cioè nel periodo di paga in corso) in cui il dipendente fa la scelta sulla destinazione del Tfr al fondo pensione, ed in pratica consegna al proprio datore di lavoro il modulo ministeriale Tfr1. I versamenti periodici devono essere effettuati dal datore di lavoro entro il 20 del mese successivo a quello del trimestre di competenza, con la sola transitoria eccezione dei contributi e Tfr di coloro che si iscrivono nel corso del primo semestre 2007 che saranno versati a decorrere dal mese di luglio Contribuzione Il Fondo Cometa è finanziato attraverso il Tfr, il contributo a carico del lavoratore e quello a carico del datore di lavoro. Il Tfr è conferito nella misura del 100% ovvero del 40% per i soli dipendenti che hanno iniziato a lavorare prima del e che decidano di aderire in modo esplicito attraverso la destinazione solo di questa quota. Possono altresì continuare a versare il solo 40% quei lavoratori già iscritti al , che alla medesima data già conferivano il 40%, e che in modo esplicito dichiarino di non voler integrare la quota residua del 60%, cioè optino per la conservazione del residuo in azienda. Il versamento dei contributi è invece opzionale, nel senso cioè che, al momento dell adesione, il dipendente è libero di scegliere se versare anche la contribuzione e la rispettiva misura. L adesione anche con il contributo comporta il diritto a ricevere anche la quota di contributi a carico del datore di lavoro. La contribuzione minima a carico del lavoratore può essere scelta tra le seguenti alternative misure: 1,2% (1,5% per gli apprendisti assunti post ) della retribuzione convenzionale, pari a minimo contrattuale, contingenza, Edr, indennità funzione quadro, ed elemento retributivo per la sola 7 a categoria; una percentuale liberamente determinata dal lavoratore, ma non inferiore all 1,2% ovvero l 1,5% (per i soli apprendisti post ) da applicare sulla retribuzione utile ai fini del Tfr. L aderente può scegliere al momento dell adesione, ovvero successivamente, di aumentare l aliquota contributiva a suo carico che sarà trattenuta in busta paga dal datore di lavoro. La contribuzione a carico del datore di lavoro, dovuta solo nel caso in cui il dipendente decida di aderire anche con il contributo, è invece fissata nella misura di: - 1,2% (1,5% per gli apprendisti assunti post ) della retribuzione convenzionale. 22

4 PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Gli strumenti a disposizione degli aderenti e delle aziende Cometamatica è lo strumento informatico attraverso il quale l aderente può conoscere in tempo reale la propria posizione individuale accumulata ed aggiornare i propri dati personali, ovvero conoscere lo stato di lavorazione della pratica. L aderente può accedere a questo strumento attraverso il codice e la password che gli sono comunicati dal fondo con la welcome letter. Anche il datore di lavoro utilizza Cometamatica, sempre attraverso codice e password assegnate, per effettuare le denunce contributive periodiche ovvero per comunicare variazioni al Fondo. La gestione multicomparto. Il Fondo Cometa organizza la gestione del suo patrimonio su quattro linee di investimento, cd. comparti, caratterizzati da differenti finalità, diversi orizzonti temporali e quindi da diversi livelli di rischio. In ragione del diverso rendimento atteso da ciascuna linea di investimento, nonché della necessità di frazionare il rischio, le risorse di ciascun comparto sono affidate a diversi gestori professionisti (banche, società di gestione del risparmio, assicurazioni), con conseguenti differenziati livelli di spese di gestione (di seguito si riportano i valori al , valori che quindi sono suscettibili di aggiornamento). Monetario Plus Sicurezza Reddito Finalità: conservare il capitale ed un rendimento equivalente al tasso di rivalutazione del Tfr Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): fino a 5 anni Grado di rischio: basso Composizione dell investimento: 100% obbligazioni Commissioni di gestione: 0,10% Non è prevista garanzia di risultato Finalità: - garantire il capitale e il rendimento del 2,5%, per chi rimane nel comparto fino al Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): fino a 5 anni Grado di rischio: basso Composizione dell investimento: max 10% azionario, residuo obbligazioni con garanzia di rendimento a scadenza Commissioni di gestione: 0,14% (elevato a 0,1467% a partire dall ) È prevista garanzia di rendimento (2,5%) alla scadenza del È prevista altresì la sola garanzia di capitale ai lavoratori che esercitano il diritto alla prestazione pensionistica, in caso di decesso dell aderente, di riscatto totale ex lege (invalidità permanente > 2/3, inoccupazione > 48 mesi). Finalità: rivalutare il capitale nel medio termine. Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): oltre 5 anni Grado di rischio: medio Composizione dell investimento: max 30% azioni e la restante parte obbligazioni Commissioni di gestione: 0,10% Non è prevista garanzia di risultato Crescita Finalità: crescita del capitale nel lungo termine Orizzonte temporale (tempo ottimale di permanenza): oltre 10 anni Grado di rischio: medio-alto Composizione dell investimento: max 60% azioni e la restante parte obbligazioni Commissioni di gestione: 0,14% Non è prevista garanzia di risultato Il lavoratore che ha aderito al fondo, deve poi scegliere una sola linea di comparto nella quale investire la propria posizione individuale. La scelta è effettuata on line attraverso il sito internet Cometamatica. Solo in caso di adesione tacita del lavoratore silente (che non ha cioè optato entro il termine di legge), il Tfr confluisce in modo automatico al comparto Sicurezza. Affluisce al comparto Sicurezza anche la quota residua di Tfr di coloro che versavano il 40% al , e che entro il semestre successivo non hanno fatto alcuna scelta sulla residua quota. 23

5 È altresì prevista la possibilità di cambiare la linea di comparto scelta (cd. procedura switch), che in via generale può essere adottata solo dopo che siano decorsi almeno 12 mesi di permanenza in un comparto. Sono quindi previste delle finestre entro cui il lavoratore può esercitare lo switch (entro il 28 febbraio, entro il 31 maggio, entro il 31 agosto, entro il 30 novembre) affinché entro la fine del mese successivo si perfezioni la cessione delle quote del vecchio comparto ed il corrispondente acquisto da parte del nuovo. Esistono poi delle eccezioni alla regola di permanenza minima nella linea di investimento per poter avviare la procedura di modifica del comparto: - lavoratori che hanno aderito in modo tacito, che possono trasferire la loro posizione ad un nuovo comparto senza alcun periodo minimo di permanenza; - coloro che tacitamente trasferiscono al Cometa il residuo Tfr (60%) e che possono riallocare la loro posizione individuale entro i successivi sei mesi (la mancata espressa riallocazione comporta l automatica unificazione d ufficio, cioè effettuata dal fondo, della posizione individuale presso la linea in cui il dipendente era iscritto prima del conferimento tacito del residuo); - lavoratori che hanno scelto il Comparto sicurezza, e che esercitino il trasferimento entro 9 mesi dall avvio delle nuove garanzie previste per il comparto sicurezza. Nello Statuto e nella nota informativa sono dettagliatamente indicate le diverse tipologie di spese che l iscritto deve sopportare a seguito dell adesione a Cometa. Accanto al costo aggiuntivo per l iscrizione vi sono i costi legati alla gestione delle risorse, che dipendono dal comparto prescelto e dal patrimonio che Cometa decide di affidare a quei gestori. Gli oneri di partecipazione al fondo La principali spese Costo di iscrizione (spesa di apertura della posizione individuale, aggiuntiva) Misura 5,16 a carico del lavoratore 5,16 a carico dell azienda Una tantum, da pagare unitamente al primo versamento. Sono esclusi coloro che già risultavano iscritti (assunti da un altra azienda sempre del settore metalmeccanico), e quelli che decidono di versare il residuo Tfr Quota associativa 18 annui a carico del lavoratore, pari a quattro (a copertura delle spese di struttura e gestione quote trimestrali di 4,5 ciascuno amministrativa del fondo. È direttamente trattenuta sui versamenti periodici) Commissioni di gestione (costo indiretto, calcolato sul patrimonio del singolo comparto, pari al compenso corrisposto ai gestori del comparto sulla base del patrimonio medio dagli stessi gestito) Commissione banca depositaria (calcolato sul patrimonio del singolo comparto) Variano in funzione del comparto di investimento prescelto da un minimo dello 0,10% (monetario e reddito) ad un massimo dello 0,1467% (sicurezza dall ) 0,012% Trasferimento da un comparto ad un altro, - il primo è gratuito cioè riallocazione della posizione individuale - a partire dal secondo euro 10,00 (switch) I numeri del fondo Sul sito internet il Fondo ha pubblicato i rendimenti per quota relativi all anno 2006 distinti per tipologia di comparto prescelto. Monetario plus + 2,85% (valore di quota al ,502) Sicurezza + 1,00% (valore di quota al ,240) Reddito + 2,90% (valore di quota al ,961) Crescita + 4,82% (valore di quota al ,660) 24

6 PREVIDENZA COMPLEMENTARE E TFR Anticipazioni e altre prestazioni Prestazioni - Il Fondo eroga le seguenti prestazioni: - pensione di vecchiaia; - anticipazioni, - riscatto. Le condizioni per aver diritto al trattamento pensionistico complementare sono le seguenti: - il raggiungimento dei requisiti per accedere alla pensione obbligatoria, - la partecipazione per un periodo minimo 5 anni ad una qualsiasi forma pensionistica complementare (si sommano cioè anche i periodi versati ad altri fondi purché gli stessi non siano stati oggetto di riscatto totale). Conformemente alle previsioni di legge la pensione può essere richiesta con 5 anni di anticipo rispetto alla maturazione dei requisiti per il pensionamento obbligatorio, qualora il lavoratore si trovi in condizione di inoccupazione da più di 48 mesi ovvero di invalidità comportante la riduzione delle capacità lavorative a meno di 1/3. La pensione può essere erogata in forma di rendita, ovvero in forma mista di cui cioè al massimo il 50% sotto forma di capitale e la residua parte sotto forma di rendita. Possono conseguire il 100% sotto forma di capitale le seguenti categorie di lavoratori: - coloro che accumulano una posizione individuale tale che il 70% della stessa trasformato in rendita dà diritto ad un trattamento pensionistico di importo non superiore al 50% dell assegno sociale Inps (nel 2006 l assegno sociale era pari a euro 381,00); - coloro che risultano iscritti alla previdenza complementare prima del (cd. vecchi iscritti). L aderente al momento del pensionamento deve scegliere la tipologia di rendita che intende conseguire tra le seguenti: - rendita immediata vitalizia, che l iscritto riceverà finché è in vita; - rendita immediata certa e poi vitalizia, che dà diritto ad una rendita certa per un determinato periodo pari a 5 o 10 anni e successivamente ad una rendita vitalizia (erogata finché l aderente è in vita); - rendita immediata reversibile, che dà diritto ad una rendita vitalizia fino a quando l aderente è in vita, che diventa poi reversibile in misura pari al 60% ovvero al 100% in favore di una seconda persona (cd revisionarlo), le cui generalità devono essere comunicate al fondo. Per erogare la rendita, Cometa ha stipulato un apposita convenzione assicurativa con le Generali, di cui è possibile trovare tutte le specifiche informazioni nel fascicolo pubblicato sul sito internet del fondo, ed in particolare nella sezione «erogazione rendita». L anticipazione della posizione individuale accumulata può essere richiesta al Cometa qualora si verifichi una delle seguenti cause previste dalla legge: - spese sanitarie gravissime (max 75% della posizione individuale maturata); Con riferimento alla richiesta motivata da spese sanitarie il Cda del Cometa ha individuato in un apposito elenco le patologie che danno diritto a ricevere l anticipazione, previa presentazione di un preventivo di spesa, patologie che si aggiungono a quelle situazioni che sono certificate come gravissime dal medico curante o Asl (tale elenco è allegato anche al modulo di richiesta). Il Fondo ha già predisposto specifici moduli che devono essere obbligatoriamente utilizzati ai fini dell anticipazione e che sono differenziati a seconda della ragione per la quale la prestazione è richiesta. Nelle istruzioni di ciascun modulo sono dettagliatamente indicati tutti i documenti che devono essere allegati dal richiedente, nonché le eventuali autocertificazioni richieste. A fronte dell anticipazione è addebitato un costo di gestione della pratica pari a euro 20,00 (ridotto a 10 euro per le anticipazioni richieste per altre esigenze). 25

7 Il Cometa riconosce all iscritto la possibilità di esercitare il riscatto oltre che nei casi previsti e disciplinati dalla legge (in occupazione superiore a 12 mesi, inoccupazione superiore a 48 mesi, procedure di riduzione collettiva del personale, invalidità permanente comportante una riduzione della capacità lavorativa a meno di 1/3, decesso dell iscritto prima dell erogazione del trattamento pensionistico) nelle seguenti ulteriori condizioni in corrispondenza delle quali il lavoratore perde i requisiti di partecipazione al fondo: - dimissioni/licenziamento; - cambio categoria giuridica per nomina dirigente; - cambio contratto aziendale. Il Fondo Cometa ha predisposto due distinti moduli da utilizzare per presentare la richiesta di riscatto, uno dei quali riservato alle richieste per ragioni di inoccupazione. Il lavoratore che perde i requisiti di partecipazione al fondo può in alternativa al riscatto esercitare il trasferimento della propria posizione individuale presso un altra forma pensionistica complementare. Solo in caso di riscatto frazionato è applicato dal fondo un costo di euro 10,00. Il trasferimento volontario, cioè la cd. portabilità che ai sensi dell articolo 14, comma 2, del decreto legilstaivo n. 252 del 2005 può essere esercitata in costanza di rapporto di lavoro (cioè quando ancora sussistono i requisiti di partecipazione al fondo), decorsi almeno due anni dall iscrizione al fondo. Per la sola portabilità è previsto un costo di esercizio pari ad euro 20,00. La compatibilità con un contratto di cessione del quinto Nelle specifiche Faq pubblicate sul sito internet, il Cometa ha riconosciuto la possibilità che il lavoratore già iscritto ovvero quello che intenda iscriversi stipuli un contratto di cessione del quinto dello stipendo con una società finanziaria. Le conseguenze precisate dal Fondo sono le seguenti: - la finanziaria subentra nel diritto a riscattare le somme poste a garanzia del debito, qualora il rapporto di lavoro venga interrotto prima dell estinzione del debito stesso; - il lavoratore che intende associarsi a Cometa è tenuto ad informare la finanziaria della sua intenzione; - la finanziaria deve notificare al Fondo una copia del contratto di cessione (come fa con il datore di lavoro) unitamente al modulo compilato disponibile sul sito internet; - il lavoratore può ottenere il riscatto solo previa verifica da parte di Cometa dell avvenuta integrale estinzione del debito; - il lavoratore può ottenere dal Fondo l anticipazione solo previa verifica e liberatoria da parte della finanziaria, tenuta a sottoscrivere lo specifico modulo. 26