Fondo Nazionale Pensione Complementare per i lavoratori del settore Legno, Sughero, Mobile, Arredamento, Boschivi e Forestali,

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1 Fondo Nazionale Pensione Complementare per i lavoratori del settore Legno, Sughero, Mobile, Arredamento, Boschivi e Forestali, Laterizi e Manufatti in cemento, Lapidei, Maniglie Foro Buonaparte, Milano MI info@fondoarco.it Numero telefono: (dal lun. al ven. 09,30-13/14:30-18,00) Numero fax: Lucidi per la Formazione/Promozione: versione novembre

2 La pensione pubblica La pensione pubblica Tassi di sostituzione con 35 anni di contributi Anzianità contributiva al Età pensionamento 18 anni (sistema retributivo) 10 anni 0 anni (sistema contributivo) 57 67,1% 52,5% 44,8% 60 67,1% 55,4% 48,5% 62 67,1% 57,8% 51,4% 65 67,1% 61,8% 56,7% Ipotesi assunte: PIL + 1,5% dinamica retributiva + 2% coefficienti di trasformazione in base alla legge 335/95 Fonte: INPDAP, Rapporto annuale sullo stato sociale

3 Il secondo pilastro e la pensione pubblica INPS ARCO PIANI INDIVIDUALI ARCO: ha l obiettivo di erogare trattamenti pensionistici COMPLEMENTARI al fine di assicurare più elevati livelli di copertura previdenziale 2

4 Come nasce ARCO Come nasce ARCO a seguito degli accordi istitutivi, a partire dal novembre 1997, e dell atto costitutivo del tra: FILLEA CGIL FILCA CISL FENEAL UIL FEDERLEGNO-ARREDO (Industrie Legno, Sughero, Mobile, Arredamento ) UNITAL ex UNIONLEGNO (Arredamento Legno, Piccola Media Industria) ANDIL (Industrie Laterizi) ASSOBETON (Industrie manufatti, componenti strutture in Calcestruzzo) ASSOMARMI (Industrie Lapidei) LAPIDEI Verona (Confapi) 3

5 Gli organi del Fondo Assemblea dei delegati (60 componenti eletti in rappresentanza dei lavoratori iscritti al Fondo) Consiglio di Amministrazione (da 14 componenti: partecipazione paritetica ) Collegio dei Sindaci (4 componenti: partecipazione paritetica ) Presidente e Vice Presidente (designati a turno tra rappresentanti dei lavoratori e dei datori di lavoro) 4

6 Destinatari: a chi si rivolge ARCO Destinatari: a chi si rivolge ARCO Ai lavoratori occupati nelle Aziende che applicano i contratti: Legno, Sughero, Mobile, Arredamento, Boschivi e Forestali (Federlegno-Arredo, Unital) Laterizi e manufatti in cemento (Andil, Assobeton) Lapidei (Assomarmi) Maniglie Lapidei Verona (Confapi) Ai lavoratori assunti con contratto: a tempo indeterminato (a tempo pieno o parziale) Ai dipendenti delle OO.SS. (Fillea CGIL, Filca CISL, Feneal UIL) e delle Associazioni imprenditoriali firmatarie degli accordi istitutivi del Fondo 5

7 Numero Aderenti e Aziende associate al Fondo Numero Aderenti e Aziende associate al Fondo Numero di lavoratori potenziali aderenti al Fondo: Numero di aziende a cui si rivolge il Fondo: Aderenti Aziende al 31/12/ al 30/09/ Tasso di adesione = 8,6 % PATRIMONIO al 30/09/

8 Le fasi del Fondo Pensione Le fasi del Fondo Pensione Raccolta dei contributi Gestione finanziaria del patrimonio del Fondo Erogazione delle prestazioni ARCO funziona in base al principio della CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE 7

9 La La contribuzione per per i i lavoratori del del settore Legno, Legno, Sughero, Mobile, Arredamento, Boschivi e Forestali (Federlegno-Arredo, Unital) Unital) Azienda Contributo 1,10 % dei seguenti elementi retributivi: paga base, ex indennità di contingenza, edr, aumenti periodici di anzianità, eventuali superminimi ind., importi in misura fissa aziendale Lavoratore busta paga Contributo 1,10 % dei seguenti elementi retributivi: paga base, ex indennità di contingenza, edr, aumenti periodici di anzianità, eventuali superminimi ind., importi in misura fissa aziendale + eventuale Contributo volontario TFR 30% TFR maturando Lavoratori di prima occupazione antecedente il % TFR maturando Lavoratori con prima occupazione successiva al

10 La La contribuzione per per i i lavoratori del del settore Laterizi e Manufatti in in cemento, Lapidei, Maniglie (Andil, (Andil, Assobeton, Assobeton, Assomarmi) Azienda Contributo 1,20 % dei seguenti elementi retributivi: paga base, contingenza, edr ed eventuale indennità funzione quadri Lavoratore busta paga Contributo 1,20 % dei seguenti elementi retributivi: paga base, contingenza, edr ed eventuale indennità funzione quadri + eventuale Contributo volontario TFR 40% TFR maturando Lavoratori di prima occupazione antecedente il % TFR maturando Lavoratori con prima occupazione successiva al

11 La La contribuzione per per i i lavoratori del del settore Lapidei Verona (Confapi) Azienda Lavoratore busta paga Contributo 1,20 % + (0,80%)* eventuale Contributo volontario dei seguenti elementi retributivi: paga base, contingenza, edr ed eventuale indennità funzione quadri Contributo 1,20 % dei seguenti elementi retributivi: paga base, contingenza, edr ed eventuale indennità funzione quadri + TFR 40% TFR maturando Lavoratori di prima occupazione antecedente il * Lavoratori che entro il 31/12/2004 hanno aderito al Fondo. Il contributo aggiuntivo sarà riconosciuto per il numero di mesi calcolati dall inizio del rapporto di lavoro o comunque successivi all ottobre % TFR maturando Lavoratori con prima occupazione successiva al

12 Ulteriore contributo volontario del dipendente Ulteriore contributo volontario del dipendente Lavoratore Eventuale ulteriore contributo volontario: min. 0,40 % 0,90-1,40-1, max 5% calcolato sulla retribuzione di riferimento La scelta va indicata sul modulo e può essere variata 11

13 Decorrenza della della contribuzione e modalità delle delle trattenute e dei dei versamenti al al Fondo Fondo La contribuzione ad ARCO decorre dal mese successivo alla consegna del modulo di adesione all Azienda Le trattenute vengono effettuate mensilmente dall Azienda dalla busta paga del lavoratore I contributi sono versati dall Azienda ad ARCO trimestralmente: 20 aprile (mesi gennaio, febbraio, marzo); 20 luglio (mesi aprile, maggio, giugno); 20 ottobre (luglio, agosto, settembre; 20 gennaio (mesi ottobre, novembre, dicembre, tredicesima) Lavoratore busta paga TFR 12

14 I vantaggi per il lavoratore che ha aderito I vantaggi per il lavoratore che ha aderito I contributi versati al fondo (dal Lavoratore e dall Azienda) sono deducibili dal reddito complessivo del dipendente Il dipendente ha un risparmio fiscale direttamente in busta paga DESCRIZIONE VOCI Lavoratore che ha aderito (valori in ) Lavoratore che non ha aderito (valori in ) Competenze lorde , ,89 Trattenute assistenziali e previdenziali 1.679, ,56 Contributo Lavoratore (155,48) + Azienda (155,48) ad ARCO 310,96 0 Imponibile IRPEF dopo l'applicazione della , ,58 NO TAX AREA IRPEF 2.812, ,45 Netto in busta paga 9.416, ,13 differenza in busta paga - 119,72 Risparmio Fiscale IRPEF (direttamente in busta paga) + 35,75 Il lavoratore che ha aderito ad ARCO ha avuto 310,96 sulla sua posizione previdenziale nel Fondo (contributo Lavoratore 155,48 + Azienda 155,48), a fronte di un costo effettivo in busta paga di 119,72 all anno (9,20 al mese) 13

15 Il risparmio fiscale: limite massimo di deduzione Il Lavoratore può dedurre dal suo reddito complessivo la minor somma tra: il doppio del TFR versato ad ARCO il 12% del reddito complessivo 5.164,57 Euro Es. Lavoratore di prima occupazione antecedente al Retribuzione annua lorda Contributo Azienda Contributo Lavoratore TFR doppio del TFR versato ad ARCO 12% del reddito complessivo 5.164,57 Euro x x 0,12 Limite deducibilità ,57 N.B. nel plafond di deducibilità rientrano esclusivamente i contributi dell Azienda e quelli del Lavoratore 14

16 I contributi ad ARCO per il lavoratore che aderisce I contributi ad ARCO per il lavoratore che aderisce Lavoratore prima occupazione antecedente al Lavoratore prima occupazione successiva al Retribuzione annua , ,89 contributo Azienda (1,10%) 155,48 155,48 contributo Lavoratore (1,10 %) 155,48 155,48 quota TFR (% su TFR maturando) (30%) 390,26 (100%) 1.300,87 totale versamento 701, ,83 risparmio fiscale IRPEF (in bus ta paga) 35,75 35,75 costo annuo effettivo * 119,73 119,73 * 155,48 versamento Lavoratore - 35,75 risparmio fiscale 15

17 I costi: trasparenti e contenuti I costi: trasparenti e contenuti Copertura dei costi di apertura della posizione individuale dell aderente quota di iscrizione (una tantum) 10,33 euro a carico del lavoratore Per fare fronte alle spese di funzionamento del Fondo quota associativa annua Viene stabilita annualmente dall Assemblea dei Delegati e viene dedotta dai versamenti effettuati. Per il 2005 la quota associativa è pari allo 0,15% della retribuzione su cui viene calcolata la contribuzione (nel 2004 è stata pari a circa 19 ) 16

18 ARCO anno Patrimonio Fondo ( ) Confronto oneri oneri di di gestione di di ARCO ARCO rispetto ai ai piani piani pensionistici individuali Costi Fondo ( ) Costi Fondo % Quota associat iva* ( ) Comm.ni Gest. Fin.ria ( ) Comm.ni Gest. Fin. % N. Iscritti ,45% 24, ,57% 19, ,02% 19, ,17% ,71% 19, ,19% * Man mano che il numero degli iscritti aumenta l incidenza dei costi fissi si riduce, pertanto si abbassa il costo medio a carico di ciascun iscritto (quota associativa annua) I Fondi Pensione Aperti e le Polizze Individuali Pensionistiche hanno costi più elevati 3 anni 10 anni 35 anni Fondi Pensione Aperti * 1,80% 1,40% 1,20% Polizze Individuali Pensionistiche * 8,40% 3,00% 1,90% * Commissione annua onnicomprensiva in % del patrimonio in base agli anni di permanenza nel fondo/polizza (Fonte: COVIP Relazione per l anno 2003) 17

19 I I gestori delle delle risorse finanziarie del del Fondo Fondo Pensione ARCO ARCO Il fondo pensione ha affidato la gestione del patrimonio a due Gestori Finanziari scelti tramite una gara pubblica: UNIPOL ASSICURAZIONI SanPaolo IMI Institutional Asset Management SGR Sul risultato netto maturato in ciascun periodo d imposta si applica un imposta sostitutiva delle imposte dei redditi pari all 11% 18

20 La gestione finanziaria monocomparto La gestione finanziaria monocomparto gestione monocomparto è orientata verso una strategia finanziaria necessariamente prudente unico rendimento per tutti gli aderenti ha minori costi Fondo Pensione Negoziale Indicatori azionari Indicatori obbligazionari ARCO 30,0% 70,0% ALIFOND 34,7% 65,3% COMETA 19,2% 80,8% COOPERLAVORO 20,0% 80,0% PREVIAMBIENTE 30,3% 69,7% Media dei fondi 22,6% 77,4% Fonte: COVIP Relazione per l anno

21 ARCO: rendimenti netti ARCO: rendimenti netti rend. medio ARCO 4,33% 3,05% 7,10% 5,64% 5,03% R e nd ime nt o d all'iniz io ( d al 1/ 1/ al 3 0 / 9 / ) 3 0, 53 % R e nd ime nt o d al 1/ 1/ a l 3 0 / 9 / ,3 0 % 20

22 13,500 13,000 12,500 12,000 11,500 11,000 10,500 10,000 ARCO: valore della quota e patrimonio Valore quota al 30/9/2005: 13,053 Patrimonio al 30/9/2005: 65,9 mln Valore quota ARCO in Dic Dic Dic Dic Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Sett Ott Nov Dic Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Sett 05 data valorizzazione quota

23 Maggiore rivalutazione del TFR destinato ad ARCO Maggiore rivalutazione del TFR destinato ad ARCO Il TFR che l azienda accantona annualmente si rivaluta, alla fine dell anno successivo, del: 75% dell indice ISTAT + 1,5% fisso Inflazione % Rivalutazione TFR % in azienda 3 6 7,5 Rivalutazione reale % ,5 Per chi ha aderito al Fondo, il TFR destinato ad ARCO si rivaluta in base al rendimento della gestione finanziaria del patrimonio del Fondo Confronto tra TFR in Azienda (lavoratore che non ha aderito al Fondo) e i rendimenti ottenuti dal TFR destinato al Fondo ARCO Anno Rendimento TFR in Azienda Rendimento ARCO Differenza ,2% 4,33% + 1,13% ,5% 3,05% - 0,45% ,2% 7,10% + 3,90% ,8% 5,64% + 2,84% media 3,17% 5,03 + 1,86% 22

24 PRESTAZIONI: pensione complementare, capitale PRESTAZIONI: pensione complementare, capitale Al momento del pensionamento il dipendente ha diritto alla: PENSIONE COMPLEMENTARE: rendita vitalizia, rivalutabile, eventualmente reversibile Può percepire la prestazione 100% sotto forma di CAPITALE se: la rendita annua vitalizia maturata è inferiore all assegno sociale; non ha maturato i requisiti minimi di accesso per la pensione complementare (pensione vecchiaia: almeno 10 anni di permanenza nel Fondo; pensione anzianità almeno 15 anni di permanenza nel Fondo); Se ha maturato i requisiti minimi di accesso alla pensione complementare, può percepire la prestazione: massimo il 50% sotto forma di CAPITALE; la restante parte sotto forma di RENDITA. La prestazione è rapportata ai contributi versati e alle rivalutazioni maturate 23

25 La La tassazione della pensione complementare La pensione complementare concorre parzialmente a formare il reddito complessivo del pensionato: è assoggettata a tassazione solo per la parte derivante dai contributi dedotti (Azienda, Lavoratore) e dal TFR è esente da tassazione per la parte derivante dai rendimenti, e da eventuali contributi non dedotti Durante l erogazione della pensione, le rivalutazioni anno per anno, sono assoggettate a un imposta sostitutiva del 12,5 % 24

26 Tassazione del capitale: se se non non superiore ad ad 1/3 1/3 del del montante maturato/pensionamento senza senza aver aver maturato i i requisiti minimi minimi di di accesso/importo della della pensione maturata è inferiore all assegno sociale/decesso dell associato Contributi dedotti (versati: Azienda, Lavoratore) TFR Rendimenti Contributi non dedotti ESENTI TASSAZIONE SEPARATA con aliquota media ultimi 5 anni 25

27 Le anticipazioni Le anticipazioni Dopo 8 anni di iscrizione, il lavoratore può richiedere una anticipazione (fino al 100% di quanto maturato su: TFR destinato al Fondo, contr. Azienda, Lavoratore + rivalutazioni) sulla sua posizione per: acquisto o ristrutturazione della 1^ casa, per sé o per i figli spese sanitarie per terapie ed interventi straordinari riconosciuti dalle strutture pubbliche competenti spese sostenute durante la fruizione dei congedi per la formazione continua 26

28 In In caso di di decesso del dipendente durante il il rapporto di di lavoro La posizione individuale è riscattata dagli aventi diritto AVENTI DIRITTO coniuge in mancanza del coniuge, i figli in mancanza del coniuge e dei figli, i genitori se viventi a carico In mancanza di tali soggetti, il beneficiario nominato dall aderente In mancanza anche di quest ultimo la posizione resta acquisita al fondo 27

29 Cessazione del rapporto di di lavoro prima del pensionamento Mantenimento della posizione in assenza di contribuzione (la posizione continua comunque a rivalutarsi) Trasferimento della posizione maturata in un altro Fondo Pensione Negoziale (se si cambia settore lavorativo) Trasferimento della posizione maturata in una forma pensionistica individuale Riscatto di tutto il capitale maturato 28

30 Le opportunità date dall adesione ad ARCO Le opportunità date dall adesione ad ARCO Flessibilità nei versamenti e nelle prestazioni Maggior rivalutazione del TFR destinato al fondo Informazioni periodiche e trasparenti; la posizione individuale è consultabile sul sito web Pensione aggiuntiva (complementare) a quella erogata dall INPS Contributo dell Azienda (1,10%/1,20%) raddoppia il contributo del lavoratore Gestione finanziaria professionale e rendimenti di mercato Agevolazioni fiscali sui versamenti, rendimenti e prestazioni Costi trasparenti e contenuti, rispetto alle forme previdenziali individuali 29

31 Le garanzie per gli aderenti ai Fondi Pensione I limiti agli investimenti specifiche tipologie di investimento criteri di investimento nelle varie categorie di valori mobiliari norme in materia di conflitto di interesse I controlli sui gestori ISVAP (assicurazioni) BANCA D ITALIA (banche) CONSOB (SGR) La Commissione di Vigilanza sui fondi pensione autorizza i F.P. ad operare approva statuti e regolamenti verifica il rispetto delle norme sugli investimenti controlla e autorizza le convenzioni fondo/gestori controlla la trasparenza dei rapporti fondo/iscritti verifica la corretta gestione del fondo La Banca depositaria tiene in deposito e certifica il patrimonio del Fondo regola le operazioni eseguite dai gestori controllando che rispettino: i limiti di legge ed i criteri del decreto del Min. Tesoro, le indicazioni dello Statuto del Fondo, le singole convenzioni di gestione Risponde al Fondo, anche patrimonialmente, per le eventuali inadempienze 30

32 Modalità di adesione ad ARCO Modalità di adesione ad ARCO L adesione è volontaria Per aderire, è necessario compilare e sottoscrivere l apposito modulo (al lavoratore deve essere: consegnata la Scheda informativa, lo Statuto, il Regolamento elettorale; messo a disposizione il testo delle fonti istitutive per la parte di interesse) Il modulo deve essere consegnato all Azienda che, dopo aver compilato la parte di sua spettanza, lo invia ad ARCO Il modulo è disponibile in Azienda o presso le sedi sindacali oppure si può scaricare ddirettamente dal sito web del Fondo: Chi non aderisce: Rinuncia ad un diritto contrattuale Non ha diritto a percepire il contributo del datore di lavoro sotto altra forma Non ha i vantaggi degli altri lavoratori che aderiscono 31

33 Supporto e info ai potenziali aderenti/aderenti di ARCO Supporto e info ai potenziali aderenti/aderenti di ARCO Per avere ulteriori informazioni su ARCO: Consultare il Sito web: Telefonare al numero di ARCO: Inviare una info@fondoarco.it (dal lunedì al venerdì, 09:30-13:00/14:30-18:00) Rivolgersi al responsabile delle risorse umane della tua Azienda Rivolgersi alle Organizzazioni Sindacali Nazionali: Fillea CGIL, tel Filca CISL, tel Feneal UIL, tel , o alle loro strutture presenti sul territorio Rivolgerti ai tuoi rappresentanti sindacali in Azienda 32

34 Comunicazione periodica annuale, posizione sul sul sito sito web web di di ARCO aggiornata mensilmente Annualmente (entro il mese di marzo situazione al 31/12 dell anno precedente) ARCO invia all aderente la comunicazione periodica con la posizione maturata nel Fondo in qualsiasi momento l aderente può vedere la sua posizione aggiornata nell area privata sul sito utilizzando le password comunicate dal Fondo DATI ANAGRAFICI DELL'ISCRITTO Cognome e nome: R Codice aderente: 01 Codice fiscale: R Data di adesione al Fondo: Luogo di nascita: MILANO Data di nascita: POSIZIONE AL 31/12/2003 Totale contributi versati Numero di quote assegnate di cui acquistate con TFR Totale posizione Euro 1379,96 132,635 88, ,22 DETTAGLIO DELLA POSIZIONE INDIVIDUALE Tutti gli importi sono espressi in Euro Data Disponibilità Data acquisto quote Valore di quota Tipo mov. Periodo comp. Contributo Azienda Contributo Iscritto Volontario Iscritto Contributo TFR Contributo totale Quota associativa Netto investito Numero quote 19/01/03 31/01/03 10,780 V ,04 40,04 149,28 229,36 4,10 225,26 20,896 27/04/03 30/04/03 10,877 V ,44 30,44 112,52 173,40 4,15 169,25 15,560 20/07/03 31/07/03 11,162 V ,32 31,32 150,02 212,66 4,27 208,39 18,670 28/10/03 31/10/03 11,317 V ,72 30,72 112,52 173,96 4,19 169,77 15,001 Totale 132,52 132,52 0,00 524,33 789,37 16,71 772,66 70,126 POSIZIONE AL 31/12/2004 Numero di quote assegnate 202,761 Valore quota Euro 11,516 di cui acquistate con il TFR 136,428 Totale posizione Euro 2335,00 33