FACOLTÀ DI ECONOMIA CORSO DI LAUREA IN BANCA, ASSICURAZIONI E MERCATI FINANZIARI TESI DI LAUREA TRIENNALE IN

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1 FACOLTÀ DI ECONOMIA CORSO DI LAUREA IN BANCA, ASSICURAZIONI E MERCATI FINANZIARI TESI DI LAUREA TRIENNALE IN ECONOMIA E GESTIONE DELLE AZIENDE DI ASSICURAZIONE Il contratto Takaful nel mondo islamico. Le esperienze della Giordania, Malesia e Arabia Saudita a confronto. Relatore Laureando Chiar.mo Prof. Martina Cipolletti Fabrizio Santoboni Matr ANNO ACCADEMICO

2 I. LA FINANZA ISLAMICA 1.1 La religione e le radici del diritto islamico La rinascita dell interesse verso lo studio del diritto islamico è sia determinata dal fenomeno dei flussi migratori di musulmani, sia dalla crisi dei sistemi nazionali che si erano aperti all occidentalizzazione e che oggi ripropongono al loro interno il diritto musulmano classico. La legge religiosa in generale viene detta Sharia, il sentiero che l uomo in ogni tempo deve percorrere per giungere alla salvezza. Essa è la legge di Dio che regola ogni aspetto della vita umana 1. La Sharia, che è appunto la legge rivelata da Dio per guidare il credente nell espressione pratica della sua fede e della sua condotta in direzione della ricompensa finale dell aldilà, distingue tra ibadat e mu amalat. Le prime sono le norme attinenti alle manifestazioni del rapporto tra uomo e Dio; le mu amalat invece dettano le norme che governano le azioni e le relazioni del credente con gli altri essere umani. Le ibadat sono i cosiddetti arkan al-din, i cinque pilastri della religione e rimangono eterne e immutabili, 2 e sono: la testimonianza di fede; le cinque preghiere quotidiane; il pagamento dell imposta coranica; il digiuno del mese di Ramadan; il pellegrinaggio alla Mecca. 3 L imposta coranica (Zakat) costituisce il terzo pilastro dell islam. La Sharia impone ad ogni musulmano con capacità contributiva di pagare un imposta a titolo di assistenza pubblica. L efficacia di questa imposta deriva dal fatto che essa nasce da un ordine divino: non si tratta di un contributo volontario o personale, ma di un obbligo religioso del cui adempimento l individuo è responsabile davanti a Dio. La misura dell imposta è pari a 2,5% del valore dei cespiti patrimoniali che hanno un valore superiore al minimo imponibile pari al valore di circa 85 grammi d oro. La funzione della Zakat è quella di purificare sia la ricchezza posseduta sia il cuore del fedele. La mancata prestazione della Zakat equivale a trattenere ingiustamente qualcosa che non 1 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.19 2 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pagg Anwar Chadli, I pilastri dell islam, (in 1

3 appartiene al fedele. 4 Mentre la preghiera è la manifestazione del rapporto tra Dio e il credente, la Zakat è la manifestazione religiosa del rapporto tra il credente e i suoi simili, legame che si manifesta attraverso la condivisione dei beni. La Sharia dispone che, qualora la zakat non sia stata pagata nel tempo dovuto, il bene su cui essa grava deve essere considerato haram, illecito. Deve essere pagata una volta l anno in proporzione delle ricchezze possedute dal fedele. Ricade su sei categorie di beni: denaro, oro e argento; mercanzie di cui sia stato fatto commercio; minerali estratti dal suolo; tesori scoperti sotto terra e risalenti prima dell islam; animali domestici; prodotti agricoli da terre coltivate. 5 Il fondamento primario della Sharia è il Corano che riparte in cinque categorie le azioni umane: atti obbligatori (fard), atti consigliati (mansu`h), atti proibiti (haram), atti sconsigliati (makruh) e ciò che può essere liberamente compiuto in quanto lecito (mubah). 6 Si riferisce alle leggi e al modo di vivere prescritto da Allah per i suoi servi; all ideologia e alla fede; al comportamento, all educazione e ai problemi quotidiani di ordine pratico. La legge islamica si basa su quattro fonti principali (usul alfiqh): 1. il Corano. Tutte le fonti della legge islamica devono rispettare il Corano, la fonte per eccellenza. Solo nel caso in cui il Corano non tratta direttamente o in modo dettagliato un determinato argomento, i musulmani ricorrono a fonti alternative della legge islamica. 7 Esso contiene l insieme delle rivelazioni che il profeta afferma di aver ricevuto da Dio. Diversificate sono le materie che vengono prese in considerazione, si va dal diritto di famiglia all usura, brevi cenni sulla compravendita e sul prestito. Le disposizioni coraniche sono di diverso tipo, ma solo il 3% dei versetti presenta un vero e proprio contenuto giuridico. I versetti del libro sacro sono immodificabili, e non coprono nemmeno una minima parte di tutte le relazioni umane la Sunna. Il termine Sunna si riferisce alle tradizioni o alle abitudini conosciute del profeta comprende molte delle cose dette, fatte o accettate da Maometto e di come ha vissuto la sua vita mettendo in 4 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, Pagg Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, 19 7 (2006), Le fonti della legge islamica, in Shirkah finance, n. 2,settembre-ottobre, pag.73 8 Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag.20 2

4 pratica i precetti del Corano. La Sunna può chiarire i particolari di quanto è stato definito in generale nel Corano l ijma. Indica il consenso in merito a questioni religiose. Nelle situazioni in cui i Musulmani non sono stati in grado di trovare una regola legislativa specifica nel Corano o nella Sunna, viene richiesto il consenso della comunità. 10 L accordo dei fedeli produce diritto sulla base di un detto attribuito a Maometto secondo cui: La mia comunità non si troverà mai d accordo sopra un errore il qiyas. Anche detta deduzione analogica, risponde al bisogno di far fronte a necessità crescenti di diversificazione e di esplicitazione della legge divina, trovando soluzioni non previste e definendo regole applicabili a situazioni nuove. Si manifestò un problema di fondo, perché ricorrere all opinione personale di un singolo credente, significava affermare, di fatto, un insufficienza del libro sacro. La legittimità e l ammissibilità del qiyas hanno trovato non pochi oppositori nelle diverse scuole di pensiero. Ad ogni modo il ragionamento per analogia rimane sottoposto a cautela perché esercitato da un essere fallibile e quindi è passibile di errore. 12 Accanto alla Sharia è presente il Fiqh (diritto islamico) che significa conoscenza, intelligenza e comprensione. Si riferisce alle regole degli studiosi musulmani, basate sulla loro conoscenza della Sharia. La scienza del fiqh è iniziata nel secondo secolo dopo l'hijrah (emigrazione di Maometto dalla Mecca a Medina che segnò l inizio dell era musulmana), quando lo stato islamico si è ampliato e ha dovuto affrontare varie problematiche non esplicitamente contemplate nel Corano e nella Sunna del Profeta. Le regole, basate sull'unanimità degli studiosi musulmani e sull'analogia diretta, sono vincolanti. 13 Il fiqh è perciò in sostanza un interpretazione umana di un ideale religioso i cui protagonisti furono dei giuristi. E una dottrina dei doveri basata non tanto sui codici nel senso occidentale del termine, ma prima su responsi e poi su manuali riconosciuti nelle diverse correnti interpretative. 14 Le principali scuole sunnite ufficialmente accettate nel corso 9 (2006), Le fonti della legge islamica, in Shirkah finance, n. 2,settembre-ottobre, pag (2006), Le fonti della legge islamica, in Shirkah finance, n. 2,settembre-ottobre, pag Giustiniani E., (2006), Elementi di finanza islamica, Marco Valerio, Torino, pag Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag (2006), Le fonti della legge islamica, in Shirkah finance, n. 2,settembre-ottobre, pag Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.272 3

5 del tempo sono quattro e differenziavano non solo sulla regolamentazione di singoli istituti, ma addirittura sulle stesse fonti costitutive del diritto ed in particolare sulla legittimità, i limiti e i metodi del qiyas. 15 Il diritto islamico dei singoli Stati si richiama, ancora oggi, a queste scuole, spesso presenti in diverse proporzioni con diverso peso nella medesima nazione. Il diritto islamico non è quindi unitario. Le quattro scuole islamiche ortodosse hanno continuato a dibattere i principi giurisprudenziali fino a quando si interrompe lo sforzo razionale di elaborazione sulle fonti del diritto. In seguito il diritto islamico restò generalmente immutato, anche se eterogeneo. Le scuole islamiche portano il nome del loro fondatore. 16 La scuola hanafita. Fondata da Abu Hanifa, la sua fama di alim (studioso) si diffuse tanto che numerosi allievi presero a radunarsi intorno a lui. La scuola è caratterizzata dall importanza data al qiyas (analogia) rispetto ai racconti del profeta (hadith) e privilegia il giudizio personale (ra y) all imitazione passiva. 17 E diffusa in Turchia, India, Egitto, Pakistan, Giordania. E la più liberale, perché tende a sottolineare il carattere formale del comportamento del fedele ma, una volta rispettata la forma, ammette che con le finzioni si possano ammorbidire certe proibizioni del Corano; 18 la scuola malikita. Fondata da Mlik Ibn Anas nato a Medina e autore della più antica compilazione del diritto islamico, in cui riunì moltissime tradizioni locali che presero il nome di sunna di Medina. La suola malikita ha sempre fatto ampio ricorso alla sunna rispetto al ra y (giudizio personale) pur impiegando il qiyas. E diffusa in Maghreb e in Africa sub sahariana e riconosce importanza all ijmà; la suola shafiita. Fondata da al- Shafi i cui spetta il merito di aver dato una sistemazione razionale alla dottrina delle fonti islamiche. E` oggi diffusa nel Bahrayn, nello Yemen, nel subcontinente indiano, Indonesia e Africa orientale. Riconosce importanza alla sunna e all ijmà; 15 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag Hamaui R., Mauri M., (2009), Economia e finanza islamica. Quando i mercati incontrano il mondo del profeta, Il Mulino, Bologna, pag Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag Hamaui R., Mauri M., (2009), Economia e finanza islamica. Quando i mercati incontrano il mondo del profeta, Il Mulino, Bologna, pag.18 4

6 la scuola hanbalita. Fondata da Ibn Hanbal, discepolo di al-shafi i che difese rigidamente il primato delle tradizioni tanto da respingere l uso del qiyas e del ra y, ed esige un rispetto assoluto della sunna e del Corano. Tale scuola oggi sopravvive in alcune regioni del Golfo Persico e soprattutto in Arabia Saudita. 19 Tutte queste quattro scuole sono comunque considerate ortodosse (osservanti una dottrina). Non vi è quindi rivalità tra loro poiché le differenze che le separano sono presentate come doni di Dio ai credenti. Se un musulmano appartiene a una delle correnti e ne segue i precetti, nulla gli impedisce di passare a piacere ad un altra scuola. 1.2 I principi economici del corano A differenza di altre religioni, l Islam ha sviluppato nei secoli regole economiche e finanziarie fondate sul rispetto del Corano e della Sharia. I testi sacri, infatti, impartiscono prescrizioni dettagliate circa alcuni aspetti della vita economica: il valore delle risorse naturali e il loro sfruttamento. Le risorse appartengono ad Allah che le conferisce all umanità al fine di contribuire al loro sviluppo; la proprietà privata. Anche se garantita e ritenuta da molti un diritto inviolabile, trova parecchie limitazioni: una prima legata al fatto che tutti i beni sono donati agli uomini da Allah, il solo che può rivendicarne la proprietà assoluta; una seconda limitazione dovuta al rispetto della natura e del prossimo. Infatti, ogni membro della comunità non deve mai essere privato dei beni necessari per poter vivere dignitosamente. Ogni uomo ha un diritto all usufrutto dei beni affidategli da Allah, ma non ha un diritto esclusivo a disporre di essi; l equa distribuzione della ricchezza. Secondo il Corano, Allah ha creato ogni cosa nella giusta quantità per soddisfare i bisogni umani. La scarsità delle risorse è frutto del comportamento umano, dell avarizia e del desiderio di accumulazione. Tutto ciò ha importanti ripercussioni dal punto di vista economico in quanto viene 19 Vercellin G., (2002), Istituzioni del mondo musulmano, Piccola Biblioteca Einaudi, Torino, pag.286 5