ASSESTAMENTO E VARIAZIONI AL BILANCIO DI PREVISIONE 2017

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1 ASSESTAMENTO E VARIAZIONI AL BILANCIO DI PREVISIONE 2017 RELAZIONE DEL PRESIDENTE Dall avanzo di amministrazione previsto alla data del 07/12/2016, pari ad ,04, era stato prelevato, per la predisposizione del Bilancio 2017, l importo di ,04 tenuto conto della inutilizzabilità della somma di ,00 corrispondente alle spese che si presumeva di sostenere entro il 31/12/2016 ( , ,00 = ,04). Detto avanzo di amministrazione risultava costituito da: ,00 quale somma accantonata in applicazione di quanto disposto dal D.L. 78/2010; ,59 quale ammontare dei fondi con vincolo di destinazione previsti alla data del 16/12/2016; ,45 quale previsione della somma liberamente disponibile in avanzo, ossia senza vincolo di destinazione. Come illustrato nella Relazione del Direttore amministrativo, in sede di assestamento l avanzo di amministrazione effettivo, contabilizzato al 31/12/2016, risulta pari ad ,58 (All. 7 Situazione Amministrativa 2016), e risulta costituito da: ,00 quale somma accantonata per il versamento allo Stato disposto dal D.L. 78/2010, considerato che a seguito della Legge n. 19 del 27/02/2017, di conversione del D.L. n. 244 del 30/12/2016 (cd. Milleproroghe), è stata disposta, all art. 13, la proroga al 31/12/2017 della riduzione del 10% di cui all art. 6 comma 3 del D.L. 78/2010 da applicare a indennità, compensi, gettoni ed emolumenti agli Organi, con conseguente accantonamento e versamento all Erario. Ai sensi di quanto disposto dall art 1 comma 342 della Legge n. 190 del 23/12/2014 (Legge di stabilità 2015), a decorrere dal 2015, l incarico di Presidente delle Istituzioni AFAM è svolto a titolo gratuito; ,38 quale effettivo ammontare dei fondi con vincolo di destinazione contabilizzati al 31/12/2016 da imputare, secondo pertinenza, ai corrispondenti articoli delle Uscite del Bilancio 2017; ,20 quale somma effettivamente disponibile, senza vincolo di destinazione, da utilizzare, secondo le sussistenti esigenze di spesa, nei vari articoli delle Uscite del Bilancio L avanzo di amministrazione effettivo al 31/12/2016, pertanto, a fronte dell avanzo utilizzato presunto per la predisposizione del Bilancio 2017 approvato, registra un aumento pari a complessivi ,54 ( , ,04), di cui ,79 per la parte con vincolo di destinazione ed ,75 per la parte liberamente disponibile. Con riferimento ai fondi con vincolo di destinazione, previsti in complessivi ,59 in sede di predisposizione del Bilancio 2017, ed effettivamente determinati in complessivi ,38 al 31/12/2016, si rendono necessarie le variazioni di bilancio di cui al prospetto di seguito riportato, per un complessivo importo di ,79 ( , ,59): Uscite Descrizione art. Fondi vincolati alla data di impostazione Bilancio 2017 (07/12/2016) Fondi vincolati effettivi al 31/12/2016 Variazioni di bilancio sui fondi vincolati , ,22-51 Compensi Personale T.D. 53 Compensi accessori 0,87 0,87 - contrattuali 54 Contratti docenze , , ,12 57 IRAP e oneri riflessi , ,96-58 Formaz. e aggiornam , ,56-59 Contratti di docenza oneri riflessi 105 Uscite per accertamenti sanitari , , ,92 950,72 950,72 - Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 1 di 7

2 114 Uscite partecipaz. e , ,00 - organizzaz.convegni e mostre 254 Manifestazioni 0, , ,00 artistiche e mostre 255 Produzione artistica e 3.389, ,46 - ricerca 256 Borse di studio 2.475, , Progetti internazionali , , , Progetti da convenzioni 3.749, ,00 - e altre fonti 260 Diritto allo studio (150 0,00 400, ,00 ore) 552 Ricostruzioni, ripristini immobili , , Acquisti in c/capitale 972,28 289,28-683,00 Totale , , ,79 A seguito delle variazioni indicate, le Previsioni degli articoli delle Uscite del Bilancio 2017 interessati dalle stesse, risulteranno modificate come di seguito indicato: Uscite Descrizione art. iniziale Variazioni di bilancio fondi vincolati al 31/12/ Contratti docenze , , ,88 59 Contratti di docenza , , ,92 oneri riflessi 254 Manifestazioni , , ,00 artistiche e mostre 257 Progetti internazionali , , , Diritto allo studio 150 ore 6.400, , , Acquisti in c/capitale 972,28-683,00 289,28 Totale variazioni ,79 Per la parte liberamente disponibile dell avanzo di amministrazione, ossia senza vincolo di destinazione, prevista in complessivi ,45 in sede di predisposizione del Bilancio 2017, e determinata in effettivi complessivi ,20 alla chiusura dell Esercizio Finanziario 2016, si ritiene di imputare la complessiva somma di ,75 ( , ,45), all articolo 111 delle Uscite (Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento locali e relativi impianti) tenuto conto sia dei lavori di decoro autorizzati dal CdA con la delibera n. 36 del 23/03/2017 nonché di quelli già avviati di adeguamento dei nuovi locali messi a disposizione dalla Provincia di Ravenna, nei quali, in particolare, sarà collocata la nuova Biblioteca di questo ISIA, essendo stato dato inizio al progetto di istituzione della Biblioteca di Design ISIA Faenza attraverso l adesione alla Rete Bibliotecaria di Romagna e S. Marino, che proseguirà con la catalogazione e l inserimento nel sistema SBN dei volumi. Parte dei nuovi locali sarà adibita inoltre ad ufficio del Presidente/sala riunioni e ad ufficio del Direttore. I lavori progettati prevedono sia la realizzazione di opere edili ed impiantistiche sia l acquisto di arredi e attrezzature per la biblioteca e gli uffici. La Previsioni degli articoli delle Uscite, a seguito delle variazioni che si intendono operare con la maggior parte disponibile dell avanzo di amministrazione e con lo storno descritto, risulteranno modificate come di seguito indicato: Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 2 di 7

3 Uscite Descrizione art. Variazioni di bilancio con utilizzazione parte libera avanzo al 31/12/ Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento locali e relativi impianti , , ,77 Dalla relazione del Direttore amministrativo risulta che in Bilancio sono state accertate/riscosse, nella competenza delle Entrate, alla data del presente assestamento (18/05/2017), maggiori somme per complessivi ,83, come di seguito riportato: art. 52/E (Contributi di altri Enti) ,00 art. 112/E (Cofinanziamento MIUR progetto ERASMUS) ,00 art. 351/E (Rimborsi a vario titolo) ,83 art. 352/E (Borse di studio e premi allievi da privati) ,00 art. 551 (Entrate eventuali) + 42,00 Con riferimento a tali maggiori entrate, le Previsioni degli articoli interessati, in conseguenza delle variazioni di bilancio da applicare risulteranno modificate come sotto indicato, anche tenuto conto dell applicazione dell accertamento all art. 351 della somma di 4.280,00 dovuta dalla ditta Liomatic a titolo di rimborso forfettario dei consumi di energia elettrica e acqua e per l occupazione di spazio della sede ISIA con i distributori automatici di bevande ed alimenti. : Descrizione art. Variazioni di bilancio per maggiori entrate 52 Contributi di altri Enti 0, , , Cofinanziamento MIUR 0, , ,00 progetto ERASMUS 351 Rimborsi a vario titolo 0, , , , Borse di studio e premi allievi 0, , , Entrate eventuali 0,00 42,00 42,00 Totale variazioni ,83 Le variazioni di bilancio applicate alle Entrate andranno riportate negli articoli delle Uscite come di seguito riportato: Descrizione Variazioni di bilancio ,00 Variazioni di bilancio 104 Uscite collaborazioni direzione e per il funzionamento di Commissioni 2.600, Esercitazioni didattiche 1.900, Borse di studio e premi a studenti 600, Progetti finanziati da convenzioni e fonti esterne Attività di ricerca con Enti pubblici e privati 3.500, , Progetti internazionali ERASMUS , Canoni d acqua, servizi e materiali idraulici 500, Energia elettrica, servizi e materiali ,83 elettrici 500, Premi di assicurazione 14, Esercitazioni didattiche 3.987, Viaggi didattici 5.310,00 Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 3 di 7

4 260 Diritto allo studio 150 ore 300, , Borse di studio e premi studenti 1.000, , Premi di assicurazione 42,00 Totale variaz ,83 Totale variazioni ,83 Tenuto conto di dette variazioni di bilancio le previsioni degli articoli delle Uscite saranno modificate come di seguito indicato: 104 Uscite collaborazioni direzione e per il funzionamento di Commissioni Descrizione art. * Variazioni di bilancio per maggiori entrate , , , Canoni d acqua, servizi e 4.000,00 500, ,00 materiali idraulici 117 Energia elettrica, servizi e ,00 500, ,00 materiali elettrici 121 Premi di assicurazione 2.500,00 56, , Esercitazioni didattiche , , , Borse di studio e premi 4.475, , ,04 studenti 257 Progetti internazionali *35.791, , ,46 ERASMUS 258 Viaggi didattici 9.900, , , Progetti finanziati da convenzioni e fonti esterne Attività di ricerca con Enti 6.749, , ,00 pubblici e privati 260 Diritto allo studio 150 ore 6.800,00 300, ,00 Totale variazioni ,83 *Sono le previsioni relative ad articoli ai quali sono già applicate variazioni di bilancio come da precedenti tabelle. Considerata la maggiore entità dei costi, rispetto all ipotesi iniziale, dei lavori da effettuare nei nuovi locali, quale è risultata dai progetti approvati, e considerati gli ulteriori interventi di decoro, in vista del PNA, autorizzati con delibera del CdA n. 36 del 23/03/17 la cui spesa è in fase di determinazione attraverso l acquisizione di preventivi, si rende necessaria, anche sulla base di quanto espresso nella Relazione sulla Gestione 2016, l assegnazione all art. 111 (Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento locali e relativi impianti) di una maggior somma che si determina in complessivi ,00 da stornare per ,00 dall art. 254 (Manifestazioni artistiche e mostre) e per ,00 dall art. 114 (Uscite per partecipazione e organizzazione di convegni, mostre e altre manifestazioni). Si ritiene di poter effettuare tali storni in quanto con delibera del CdA n. 34 del 23/03/2017 è stato approvato il piano economico per il PNA nell ambito del quale è stata disposta una spesa a carico del Bilancio ISIA di ,00 che saranno imputati in parte all articolo 254 e in parte all art. 114, come già previsto nella relazione al Bilancio. In particolare, vista l assegnazione ministeriale di ,00 con vincolo di destinazione all organizzazione del PNA che in sede di assestamento va ad implementare le risorse dell art. 254, ad esso può essere applicato uno storno di pari importo a favore dell art Analogamente, con riferimento all art. 114, a fronte della previsione iniziale di ,00 e alla luce della citata delibera del CdA per il PNA, si ritiene di poter applicare uno storno di ,00 a favore dell art Descrizione iniziale Storno 254 Manifestazioni artistiche e , , ,00 mostre Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 4 di 7

5 111 Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento locali e relativi impianti 114 Uscite per partecipazione e organizzazione di convegni, mostre e altre manifestazioni 111 Manutenzione ordinaria, riparazione e adattamento locali e relativi impianti , , , , , , , , ,77 Si ritiene inoltre di applicare un ulteriore storno a favore dell art. 253 (Seminari e workshop), dall art. 106 (Uscite per pubblicità, ufficio stampa, orientamento) considerato l incremento di conferenze, seminari e workshop posto in essere per favorire una maggiore visibilità dell Istituto e tenuto conto della spesa già sostenuta. Descrizione iniziale Storno 106 Uscite per pubblicità, ufficio , , ,00 stampa, orientamento 253 Seminari e workshop , , ,00 Sulla base di quanto innanzi illustrato, si determina un assestamento del Bilancio 2017 come di seguito riportato: BILANCIO 2017 APPROVATO IL 07/12/2016 Titolo Entrate e spese Entrata Spesa I Correnti , ,08 II In conto capitale 0, ,91 III Partite di giro 1.000, ,00 Totale , ,99 Avanzo di amministrazione utilizzato ,04 Totale a pareggio ,99 BILANCIO 2017 CON AVANZO DI AMMINISTRAZIONE EFFETTIVO AL 31/12/2016 Titolo Entrate e spese Entrata Spesa I Correnti , ,62 II In conto capitale 0, ,91 III Partite di giro 1.000, ,00 Totale , ,53 Avanzo di amministrazione utilizzato ,58 Totale a pareggio ,53 Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 5 di 7

6 Titolo ASSESTAMENTO BILANCIO 2017 AL 18/05/2017 Entrate e spese Entrata Spesa I Correnti , ,45 II In conto capitale 0, ,91 III Partite di giro 1.000, ,00 Totale , ,36 Avanzo di amministrazione utilizzato ,58 Totale a pareggio ,36 Ai sensi dell art. 11, comma 5, del Regolamento di amministrazione, finanza e contabilità, per l acquisizione del prescritto parere preventivo, si sottopone ai Revisori dei conti la seguente documentazione: - Relazione del Direttore amministrativo - Relazione del Direttore - Relazione del Presidente Si ribadisce in sede di assestamento la forte preoccupazione, già espressa in sede di predisposizione del Bilancio 2017 e del Rendiconto 2016, riguardante la tardiva erogazione da parte del MIUR del Contributo ordinario per il funzionamento amministrativo e didattico, tanto più negli ISIA in cui trattasi di risorsa quasi interamente utilizzata per il pagamento delle docenze che fino ad oggi è stato disposto a mezzo di anticipi di cassa. RIEPILOGO VARIAZIONI DI BILANCIO IN SEDE DI ASSESTAMENTO: VARIAZIONI DI BILANCIO CONSEGUENTI ALL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE EFFETTIVO AL 31/12/2016 Avanzo amm.ne vincolato Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Prev. iniz. Variaz. Prev. defin , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,28-683,00 289,28 Totale variazioni ,79 Avanzo amm.ne NON vincolato Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Prev. iniz. Variaz. Prev. defin , , , , , ,77 Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 6 di 7

7 VARIAZIONI DI BILANCIO PER MAGGIORI ALLA DATA DELL ASSESTAMENTO: Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Variaz. Prev. defin , , , , , , , , , , , , , , ,00 Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Variaz. Prev. defin , , , , , ,46 Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Prev. iniz. Variaz. Prev. defin , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Totale variazione ,83 Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Variaz. Prev. defin , , , , , ,04 Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Variaz. Prev. defin , ,00 42, , , ,00 Storni: Prev. iniz. Variaz. Prev. defin. Variaz. Prev. defin , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 IL PRESIDENTE Prof.ssa Giovanna Cassese F.to digitalmente Z:\Direttore di Ragioneria\FINANZIARIA\Esercizio 2017\Assestamento\Al \Relazione Presidente.doc pag 7 di 7