Spese di funzionamento e servizi , , ,67 47,7% 52,8% 51,6% -3,7% 6,7% 2,8%

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1 SPESA PER ACQUISTO DI BENI E SERVIZI L iscrizione in bilancio della spesa per l acquisto di beni e la fornitura di servizi viene finanziariamente riassunta dalla Categoria 03 «Spese per acquisto di beni e servizi» del Titolo 1 «Spese Correnti». L aggregato complessivo rileva un trend decrescente (la riduzione degli impegni rispetto all anno risulta del 4,9%), assestandosi nell esercizio ad un valore pari ad euro ,25. Tabella 1: Spesa per l acquisto di beni e servizi (-) Cap. VOCI DI BILANCIO % % Spese di funzionamento e servizi , , ,67 47,7% 52,8% 51,6% -3,7% 6,7% 2,8% Utenze e canoni , , ,37 31,1% 28,5% 26,9% -6,9% -11,6% -17,7% Manutenzione ordinaria , , ,51 12,0% 10,1% 11,0% 7,7% -18,9% -12,6% Locazioni passive , , ,94 3,1% 3,2% 3,0% -6,8% 0,2% -6,6% Incarichi di studio, ricerca e consulenza, prestazioni professionali ed occasionali , , ,05 1,4% 1,9% 2,8% 46,4% 25,1% 83,2% Servizi per pubblica utilità ,08-3,2% 0,0% 0,0% -100,0% -100,0% -100,0% Attività commerciale , ,93 0,0% 2,6% 3,4% 29,3% 100,0% 100,0% Spese legali e notarili , , ,53 1,4% 0,6% 1,1% 87,3% -58,1% -21,5% Registrazione e gestione marchi e brevetti , , ,25 0,1% 0,3% 0,1% -53,9% 197,9% 37,3% TOTALE , , ,25 100,0% 100,0% 100,0% -1,4% -3,6% -4,9% Gli esborsi che vengono rappresentati dal Capitolo Spese di funzionamento e servizi risultano riepilogativi di spese che tendenzialmente presentano caratteristiche di comprimibilità come l acquisto di materiale di consumo ed esborsi contrattualizzati quali ad esempio i servizio di la vigilanza e portierato (Tabella 2) ed è comunque il Capitolo di bilancio che annota una maggiore concentrazione degli impegni (47,7% nell esercizio finanziario, 51,6% il peso percentuale osservato nell anno ). Tabella 2: Spese di funzionamento e servizi (-) % % Descrizione Acquisto materiale di consumo , , ,46 2,8% 3,5% 8,8% 142,2% 32,4% 220,6% Libretti e diplomi , , ,13 0,8% 0,0% 0,5% 1401,8% -96,0% -39,3% Vigilanza , , ,55 5,2% 4,3% 4,5% 1,2% -11,4% -10,4% Portierato , , ,24 31,6% 30,5% 23,3% -26,3% 2,8% -24,3% Spese per avvisi su giornali e riviste connessi a procedimenti , , ,85 1,3% 1,9% 1,3% -36,1% 51,0% -3,5% Pubblicazioni e stampe universitarie 865, , ,69 0,0% 0,1% 1,4% 902,8% 1080,1% 11734,9% Spese postali e telegrafiche , , ,28 0,7% 0,6% 0,7% 3,0% -2,6% 0,4% Acquisto libri, riviste e banche dati , , ,00 11,8% 11,1% 11,8% 2,3% -0,1% 2,1% Trasporti e facchinaggi , , ,20 1,7% 1,2% 0,9% -23,0% -25,2% -42,4% Premi di assicurazione , , ,67 3,5% 3,2% 3,0% -11,3% -0,3% -11,6% Spese di pulizia , , ,83 25,6% 27,2% 26,3% -6,7% 13,3% 5,7% Rifiuti tossici e ncivi , ,71 0,1% 0,5% 248,2% 100% 100,0% Combustibile per riscaldamento e per gruppi di continuità , , ,86 2,9% 2,8% 1,9% -33,8% 4,0% -31,2% Spese per licenze d'uso software , , ,84 8,4% 5,3% 6,0% 7,7% -32,2% -27,0% Spese pubblicitarie su quotidiani e periodici - ex art. 41 Dlgs 31 luglio 2005, n ,00 0% 0,0% 0,0% -100% -100% -100,0% Spese pubblicitarie su emittenti radiofoniche e/o televisive - ex art. 41 Dlgs 31 luglio 2005, n ,41 0% 0,0% 0,0% -100% -100% -100,0% Spese riproduzione copie alla SIAE , , ,17 0,4% 0,3% 0,4% 5,3% -15,6% -11,1% Spese di rappresentanza 4.502, , ,53 0,1% 0,1% 0,1% 11,6% 65,5% 84,7% Servizi vari , , ,66 3,2% 7,7% 8,8% 9,2% 154,8% 178,3% TOTALE , , ,67 100,0% 100,0% 100,0% -3,7% 6,7% 2,8% Occorre evidenziare che l andamento di talune voci risente dell attivazione, a partire dall anno, del Bilancio Unico. Ad esempio, per ciò che concerne la spesa per acquisto di beni e servizi, le manifestazioni finanziarie dei ammontano nell esercizio ad euro ,61 e in quello successivo ad euro ,69 (tale incremento è da attribuire alle registrazioni effettuate nel solo mese di dicembre); la spesa impegnata dall sottolinea una lieve e progressiva riduzione.

2 Tabella 3: Acquisto di materiale di consumo (voce di bilancio triennio -) , , ,77 Dipartimento di Beni Culturali 1.572, ,58 Dipartimento di Ingegneria dell'innovazione 4.646, ,12 Dipartimento di Matematica e Fisica , ,48 Dipartimento di Scienze dell'economia 544, ,57 Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali , ,26 Dipartimento di Scienze Giuridiche 29, ,68 Dipartimento di Storia, Società e Studi sull'uomo 607, ,00 Dipartimento di Studi Umanistici 4.406, ,63 Scuola Superiore Isufi 3.597,95 Centro Cultura Innovativa d'impresa 614, ,83 Centro Servizi Grandi Progetti 7.589, ,78 Centro Linguistico di Ateneo 3.372,81 Totale complessivo , , ,46 La spesa per libretti e diplomi risulta di completa competenza dell e registra - nel - impegni pari ad euro ,00 per acquisto di diplomi di laurea semilavorati ed euro ,00 nel. Di contro la spesa per lo smaltimento di rifiuti tossici e nocivi risulta registrata, nell anno, dal Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali e nell anno dal Dipartimento di Matematica e Fisica (euro 744,20), dal Dipartimento di Ingegneria dell Innovazione (euro 2.562,31) e dal Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali (euro ,20). Per ciò che concerne la spesa per pubblicazioni e stampe universitarie, le movimentazioni si attestano ad un importo pari ad euro ,69, di cui circa 97mila euro di competenza dei ; trattasi di spesa destinata a pubblicazioni dei risultati di attività di ricerca svolta dai docenti, pertanto esclusa dal limite di cui all art. 27, comma del Decreto Legge 25 giugno 2008, n. 112 convertito con modificazioni dalla Legge 6 agosto 2008, n. 133 («al fine di ridurre l'utilizzo della carta, dal 1 gennaio 2009, le amministrazioni pubbliche riducono del 50 per cento rispetto a quella dell'anno 2007, la spesa per la stampa delle relazioni e di ogni altra pubblicazione prevista da leggi e regolamenti e distribuita gratuitamente od inviata ad altre amministrazioni»). La spesa impegnata dall nell anno riepiloga la pubblicazione su Salento in tasca delle informazioni concernenti il Progetto Centro di Informazione Europe Direct del Salento EDIC. Tabella 4: Pubblicazioni stampe universitarie (voce di bilancio triennio -) 865, , ,00 Centro Servizi Grandi Progetti 1.256,60 Dipartimento di Beni Culturali 2.936, ,93 Dipartimento di Scienze dell'economia 4.329,92 Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali 4.999,22 Dipartimento di Scienze Giuridiche ,86 Dipartimento di Storia, Società e Studi sull'uomo 327, ,16 Totale complessivo 865, , ,69 Le spese di rappresentanza evidenziano una crescita costante nel segmento temporale e nel risultano interamente impegnate dall con imputazione della spesa nell ambito della UPB SDR.SDR1. Rettore ; in particolare gli impegni di spesa ammontano ad uero 8.318,53 e risultano assunti entro il limite di spesa di cui all art. 6, comma 8 del Decreto Legge 31 maggio 2010, n. 78 convertito con Legge 30 luglio 2010, n. 122 (a decorrere dal 2011, la spesa per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e rappresentanza effettuate dalle amministrazioni pubbliche non può superare il 20% della spesa sostenuta nel 2009 per le medesime finalità). Tra le riduzioni occorre menzionare quelle evidenziate: - dalla spesa per il servizio di portierato (euro ,44 la spesa impegnata nell anno ed euro 2

3 ,24 nell anno ) in seguito alla decorrenza del nuovo contratto per l affidamento dei servizi di portierato, di biblioteca e di gestione del polo telematico e dei servizi amministrativi ed alla politica di razionalizzazione degli spazi. - dall esborso per trasporti e facchinaggi che passa da una spesa registrata nel pari ad euro ,20 ad una spesa nel pari ad euro ,20, di cui euro ,20 di pertinenza contabile dell. - dall importo impegnato per combustibile per riscaldamento e per gruppi di continuità che annota una contrazione triennale del 31,2% (euro ,84 l ammontare osservato nel, euro ,86 la spesa registrata nel. Relativamente agli importi impegnati nel triennio - per utenze e canoni, la Tabella 5 riporta per ciascuna voce l iscrizione in bilancio della spesa di competenza ed indica una contrazione del 17,7%. Tabella 5: Spesa per utenze e canoni (-) Descrizione % % Telefonia fissa , , ,19 3,7% 2,7% 1,8% -37,8% -34,9% -59,5% Telefonia mobile , , ,30 0,4% 0,6% 0,5% -20,1% 30,8% 4,5% Canoni acqua e rifiuti solidi urbani , , ,55 2,0% 2,0% 4,8% 126,5% -13,9% 95,0% Spese per l'energia elettrica , , ,45 83,6% 85,1% 84,8% -7,1% -10,1% -16,5% Spese per linee trasmissione dati , , ,36 2,7% 1,8% 1,4% -28,8% -40,5% -57,7% Spese per gas da riscaldamento , , ,52 7,7% 7,9% 6,8% -20,6% -8,7% -27,5% TOTALE , , ,37 100,0% 100,0% 100,0% -6,9% -11,6% -17,7% La spesa per sola telefonia fissa e mobile tende a contrarsi in seguito all azione di contenimento intrapresa da tempo dagli Organi di Governo (circa 192mila euro la spesa impegnata nel e 89mila euro quella registrata nel ). La spesa per canoni acqua e rifiuti solidi urbani si asseta ad un importo pari ad euro ,55 ed annota un notevole incremento in seguito al pagamento delle utenze relative al periodo ed attinenti agli edifici ubicati presso la Strada Provinciale Arnesano pari ad euro ,09. La spesa per energia elettrica annota un decremento di circa 656mila euro ascrivibile al versamento effettuato nel inerente la fornitura ricevuta negli ultimi mesi dell anno precedente (Grafico 1). Grafico 1: Spese per l energia elettrica ( e ) anno di competenza anno precedente , , , , , , Il decremento osservato dalla spesa per linee trasmissione dati (euro ,73 la spesa impegnata nell anno ed euro ,36 annotata nell anno successivo) è imputabile all esborso sostenuto nell anno base per il collegamento della Rete GARR con il Polo Didattico di Brindisi (euro ,14). 3

4 Le voci di bilancio riepilogative della spesa per manutenzione ordinaria evidenziano un decremento triennale pari al 12,6% ed imputabile alle minori movimentazioni iscritte in tutti gli articoli di bilancio; un aumento viene calcolato per la voce di bilancio rappresentativa la manutenzione delle attrezzature e l esercizio dei mezzi di trasporto (Tabella 6). Tabella 6: Spese per manutenzione ordinaria (-) % % Descrizione Manutenzione ordinaria immobili ed impianti , , ,83 77,2% 74,5% 74,4% 7,5% -21,8% -15,9% Manutenzione attrezzature , , ,17 3,4% 4,6% 6,9% 62,1% 9,5% 77,5% Manutenzione arredi , , ,27 1,6% 1,9% 1,1% -34,8% -1,4% -35,7% Manutenzione software , , ,10 15,5% 17,0% 14,9% -5,4% -11,0% -15,8% Interventi di manutenzione per la sicurezza degli ambienti di lavoro 445,79 0,0% 100% 0% 0% Manutenzione mezzi di trasporto , , ,21 0,7% 0,6% 0,8% 49,5% -37,6% -6,7% Esercizio mezzi di trasporto , , ,14 1,6% 1,5% 1,8% 35,9% -25,0% 2,0% TOTALE , , ,51 100,0% 100,0% 100,0% 7,7% -18,9% -12,6% In merito alla spesa per manutenzione ordinaria immobili ed impianti, si rammenta che l art. 8, comma 1 del Decreto Legge 31 maggio 2010, n. 78, stabilisce che le spese annue di manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati dalle amministrazioni centrali e periferiche dello Stato, a decorrere dall anno 2011, è determinato nella misura del 2% del valore dell immobile utilizzato. La spesa impegnata per manutenzione ordinaria nell esercizio risulta pari ad euro ,83, di cui euro ,83 di competenza contabile dei. Tabella 7: Manutenzione ordinaria immobili ed impianti (voce di bilancio anno ) Importo ,00 CIA.CIA1.AREA INFRASTRUTTURE ,91 DIA.DIA1.AREA VERDE DI ATENEO ,42 RIAF.RIAF1.FUNZIONAMENTO STRUTTURE AMMINISTRATIVE 2.989,00 RIAF.RIAF1.STRUTTURE DIDATTICHE 366,00 RIAF.RIAF1.UFFICIO ECONOMATO 353,80 RIT.RIT1.INTERV SPESE GEST IMMOBILI AREA PATRIMON ,87 RIT.RIT1.SPESE CONTRATTI OBBLIGATORI AREA PATRIM ,00 Dipartimento di Ingegneria dell'innovazione 690,03 Direttore.GesCorrente 690,03 Dipartimento di Matematica e Fisica 1.238,60 FA.FUNZ.Amm 1.238,60 Dipartimento di Scienze dell'economia 122,00 SDE.FUNZIONAMENTO 122,00 Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali 427, DIP 427,00 Dipartimento di Studi Umanistici 73, DIP_STUDI_UMANISTICI.SPESE_FUNZ 73,20 Centro Cultura Innovativa d'impresa 8.906,00 PRJ.RIC.DIRETTORE_FONDI_CENTRO 8.906,00 TOTALE COMPLESSIVO ,83 Si specifica che la spesa effettuata dalla Ripartizione Informatica, dal Verde di Ateneo, dalla Ripartizione Affari Finanziari per il funzionamento delle strutture amministrative e didattiche, nonché dall Ufficio Economato e dai (tranne il Dipartimento di Matematica che ha sostenuto una spesa pari ad euro 1.238,60 per la creazione di un pilastro per fissaggio di una staffa parabolica) ha per oggetto la manutenzione degli impianti, conseguentemente non rientra nel calcolo del limite di spesa. 4

5 La spesa per manutenzione attrezzature presenta un trend crescente, annotando incremento triennale del 77,5% da ascrivere all unificazione contabile delle scritture dei Centri di Gestione autonoma (euro ,51 l ammontare impegnato nell esercizio dai menzionati Centri). Tabella 8: Manutenzione attrezzature (voce di bilancio anno ) , , ,66 Dipartimento di Beni Culturali 2.143,54 Dipartimento di Ingegneria dell'innovazione 1.368,30 Dipartimento di Matematica e Fisica 1.708, ,16 Dipartimento di Scienze dell'economia 480,56 Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali 6.043, ,92 Dipartimento di Scienze Giuridiche 757,62 Dipartimento di Storia, Società e Studi sull'uomo 3.586,79 Dipartimento di Studi Umanistici 841,80 Centro Servizi Grandi Progetti 1.050,42 Centro Linguistico di Ateneo 451,40 Centro Cultura Innovativa d'impresa ,00 Totale complessivo , , ,17 Relativamente la manutenzione ed esercizio dei mezzi di trasporto, la spesa risulta sottoposta al vincolo di cui all art. 5, comma 2 del Decreto Legge 6 luglio, n. 95, convertito con modificazioni dalla Legge 7 agosto, n. 135, in base al quale a decorrere dall anno le amministrazioni pubbliche non possono effettuare spese di ammontare superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell anno 2011 per l acquisto, la manutenzione, il noleggio e l esercizio di autovetture, nonché per l acquisto di buoni taxi (il predetto limite può essere derogato per il solo anno esclusivamente per l effetto di contratti pluriennali già in essere). Da ultimo, occorre ricordare che l art. 15, comma 1 della Legge 23 giugno, n. 89, ha apportato talune modifiche all art. 15, comma 2 della Legge 7 agosto, n. 135; nello specifico è stato previsto che, a decorrere dal 1 maggio, le amministrazioni pubbliche inserite nel conto economico consolidato della pubblica amministrazione non possono effettuare spese di ammontare superiore al 30 per cento della spesa sostenuta nell anno 2011 per l acquisto, la manutenzione, il noleggio e l esercizio di autovetture, nonché l acquisto di buoni taxi. La decorrenza della disposizione (a partire dal 1 maggio ) ha imposto una rideterminazione del limite di spesa in base alla imputazione temporale della spesa sostenuta nell anno La Tabella 9 riporta per ciascun Centro le Unità Previsionale di Base e l ammontare impegnato; da precisare che è stata istituita una UPB dedicata ad accogliere il limite finanziario di competenza dell denominata DIA.DIA1.Spesa autovetture Limite normativo. Tabella 9: Manutenzione ed esercizio mezzi di trasporto ((voce di bilancio e anno ) Esercizio mezzi di trasporto Manutenzione mezzi di trasporto Totale complessivo , , ,85 DIA.DIA1.SPESA AUTOVETTURE - LIMITE NORMATIVO 7.626, , ,26 RIAF.RIAF1.UFFICIO SERVIZI GENERALI , , ,59 Centro Servizi Grandi Progetti 3.748, , ,84 IT@CHA Ricerca 3.748, , ,84 Dipartimento di Matematica e Fisica 587,41 587,41 FA.FUNZ.Amm 587,41 587,41 Dipartimento di Scienze e Tecnologie Biologiche ed Ambientali 3.880, , , DIP 2.740, , SBM.RIC 146,97 859, , OB.RIC 342,37 20,00 362, MB.RIC 650, , ,57 TOTALE COMPLESSIVO , , ,35 Il trend delle spese per locazioni passive viene rappresentato dal Grafico 2. Essendo tale tipologia di spese generalmente connesse alla gestione del patrimonio (con esclusione delle spese inerenti la gestione di 5

6 banche dati e l acquisizione di licenze d uso software) è agevole derivare la politica di ottimizzazione degli spazi. In particolare si rileva un incisivo decremento triennale in seguito alla progressiva contrazione della spesa per fitto locali e spese condominiali (percentualmente pari a 20); di contro la spesa per noleggio mezzi di trasporto, fotocopiatrici ed altre attrezzature evidenzia una crescita ascrivibile all iscrizione degli impegni finanziari delle Strutture Dipartimentali (euro ,23 nell anno ed euro ,74 nell anno ). Grafico 2: Locazioni passive (2011-) fitto locali e spese , , ,39 noleggio mezzi ed attrezzature , , ,55 locazione finanziaria 5.648,68 Relativamente al Capitolo di bilancio rappresentativo della spesa per incarichi di studio, ricerca e consulenza, prestazioni professionali ed occasionali, il trend triennale risulta crescente: euro ,00 gli impegni totalizzati nell anno, euro ,05 le somme annotate nell anno. Analizzando le esposizioni finanziarie della voce di bilancio rappresentativo del solo emolumento ( «Prestazioni professionali ed occasionali»), si riscontra la preponderanza nell esercizio della spesa impegnata per acquisizione di servizi tecnici connessi all attività edilizia (euro ,22) e nel biennio - degli impegni di spesa assunti dai Dipartimenti (euro ,62 nel ed euro ,46 nel ). Il Capitolo riferente la spesa impegnata per spese legali e notarili rileva, considerando gli estremi temporali, un decremento percentuale del 21,5. Come evidenziato dal Grafico 3, gli oneri derivanti da contenzioso e sentenze sfavorevoli si assesta ad euro ,10 imputabili principalmente al pagamento di interessi e rivalutazione monetaria in esecuzione della sentenza n. 90/ della Corte di Appello di Lecce Grafico 3: Spese legali e notarili (-) Spese legali e notarili , , ,11 Onorari di giudizio , , ,32 Oneri da contenzioso e sentenze , , ,10 6