MONRIF S.p.A. Sede legale Via Enrico Mattei n Bologna (Bo) Capitale Sociale interamente versato

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Ornella Nobile
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1 MONRIF S.p.A. Sede legale Via Enrico Mattei n Bologna (Bo) Capitale Sociale interamente versato Registro delle Imprese di Bologna n Codice Fiscale Partita IVA ο RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ai sensi dell'art. 153 del D.Lgs. 24/2/1998, N.58 e dell art. 2429, comma 2, del Codice Civile All'Assemblea ordinaria degli Azionisti chiamata ad approvare il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre Signori Azionisti, i risultati economici del 2004 realizzati dal Gruppo Monrif nei settori grafico editoriale, alberghiero e multimediale evidenziano nel complesso un miglioramento sensibile rispetto all esercizio precedente. Il risultato operativo consolidato si è infatti incrementato di 5,3 milioni di euro, passando da 11,3 a 16,6 milioni di euro (+46,9% rispetto al 2003). L analisi di questo risultato indica il realizzo della maggior crescita nel settore grafico editoriale mentre il settore alberghiero ha risentito di una riduzione di ricavi attribuibile in buona misura all attuale situazione economica ed in parte anche a circostanze da reputarsi non ripetibili. Il settore multimediale si conferma in crescita con buone prospettive future. L utile netto (di pertinenza del Gruppo) è di 8,6 milioni di euro contro la perdita di 0,7 milioni di euro del

2 L utile consolidato di Gruppo dell esercizio 2004 ricomprende il provento straordinario di 9,6 milioni di euro derivante dalla modifica del criterio di valutazione di partecipazioni in imprese quotate. Il patrimonio netto (di pertinenza del Gruppo) registra un incremento da 73,4 a 82 milioni di euro (+11,71% rispetto al 2003). Sotto il profilo finanziario il consolidato mostra la significativa riduzione dell indebitamento di 25 milioni di euro (da 119,4 a 94,4 milioni di euro). La Capogruppo Monrif S.p.A. ha chiuso l esercizio 2004 con un utile, dopo le imposte, di 26,6 milioni di euro a fronte di una perdita di 2,9 milioni di euro dell esercizio precedente. Il risultato tiene conto del provento straordinario derivante dal mutato criterio di valutazione da lifo a costo medio ponderato, con effetto dal 1 gennaio 2004, delle partecipazioni quotate iscritte tra le immobilizzazioni finanziarie. Di conseguenza il nuovo valore della partecipazione nella controllata Poligrafici Editoriale S.p.A. ammonta a 90,2 milioni di euro. La modifica di valutazione, che non comporta imposizione fiscale, è stata attuata dagli Amministratori col parere favorevole di Consob, della Società di revisione e del Collegio Sindacale. Per una chiara e completa informazione sulla specifica operazione il bilancio di esercizio e il bilancio consolidato di Gruppo sono stati rispettivamente integrati con una situazione economico-patrimoniale sintetica cosiddetta pro-forma prevista e richiesta in particolare dalla comunicazione Consob del 30/07/1999. In merito ad altri avvenimenti e operazioni di particolare rilievo poste in essere da Monrif S.p.A. i Sindaci evidenziano: 2

3 la modifica dello statuto sociale di Monrif S.p.A. per adeguarlo alla nuova normativa in materia di diritto societario introdotta dal D.Lgs. 17/1/2003, n.6 e relative norme di attuazione; la costituzione della Monrif Investimenti e Sviluppo S.r.l., controllata al 100% da Monrif S.p.A., con capitale sociale di 3 milioni di euro interamente versato. La Società, in attuazione del proprio oggetto sociale di natura immobiliare, ha acquistato un terreno edificabile in Bologna per la realizzazione di un complesso edilizio di natura commerciale. * * * Nel corso dell esercizio 2004 abbiamo svolto l attività di vigilanza nel rispetto sia della normativa civilistica e fiscale vigente e sia dei principi di comportamento raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri. Nell esecuzione del nostro mandato abbiamo altresì fatto riferimento alle indicazioni contenute nelle deliberazioni e comunicazioni della Commissione nazionale per le società e la borsa (Consob). Abbiamo partecipato a tutte le cinque riunioni del Consiglio di Amministrazione ed intrattenuto contatti e colloqui con le funzioni amministrative delegate della Società; in particolare nel corso delle cinque verifiche effettuate ai sensi dell art.2404 C.C. e dell art.153 D.Lgs. 58/1998 abbiamo acquisito informazioni sull attività svolta e sulle operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società nonché dei rapporti intrattenuti con le Società del Gruppo. Diamo atto che le operazioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non risultano in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere prese dall assemblea e rispondono al principio di corretta amministrazione. 3

4 I rapporti intrattenuti da Monrif S.p.A. con società controllate e collegate sono prevalentemente di natura finanziaria e di prestazione di servizi; esse risultano poste in essere secondo normali condizioni di mercato. I crediti infragruppo al 31/12/2004 ricomprendono quello nei confronti della società controllata Poligrafici Editoriale S.p.A. relativo alla gestione della fiscalità di gruppo derivante dall adesione al consolidato fiscale nazionale di cui all art.117 e seguenti del TUIR e gli ulteriori crediti verso società controllate per liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art.73 D.P.R. 633/1972. I crediti e debiti infragruppo sono dettagliatamente evidenziati nelle note integrative al bilancio di esercizio e al bilancio consolidato. Non risultano poste in essere operazioni atipiche o inusuali, neppure infragruppo o con parti correlate. La struttura organizzativa della Società ed il controllo interno sono stimati adeguati ed affidabili in relazione all attività di natura patrimoniale-finanziaria svolta. Egualmente adeguato risulta essere il sistema amministrativo-contabile che fornisce una corretta rappresentazione dei fatti di gestione. Nel 2004 abbiamo intrattenuto rapporti con Reconta Ernst & Young S.p.A., quale revisore principale del Gruppo Monrif, prendendo atto del controllo dalla stessa svolto in materia di contabilità e bilancio; con i responsabili di Reconta vi è stata condivisione di opinioni nella stima degli aspetti rilevanti della gestione. Abbiamo avuto scambi di informazioni anche con la Società Deloitte & Touche S.p.A. quale revisore delle Società controllate da Monrif S.p.A. operanti nel settore alberghiero. Il bilancio di esercizio ed il bilancio consolidato di Gruppo al 31/12/2004 ci sono stati 4

5 consegnati nei modi e termini di legge unitamente alla relazione del Consiglio di Amministrazione sulla gestione. Quest ultima fornisce in modo esauriente dati e notizie riguardanti l andamento della gestione, la situazione patrimoniale e finanziaria di Monrif S.p.A. e del Gruppo ad essa facente capo nonché l andamento della gestione delle varie società controllate. La relazione si completa con informative sulla prevedibile evoluzione della gestione dopo la chiusura dell esercizio, sul modello di governo societario e sulle modifiche operative e procedurali in via di adozione per effetto dell introduzione, a far tempo dall anno 2005, dei principi contabili internazionali (IAS/IFRS). Abbiamo quindi preso atto del rispetto delle norme di legge in materia di formazione del bilancio di esercizio, del bilancio consolidato di Gruppo e di redazione della relazione accompagnatoria dell Organo Amministrativo. Il giudizio qui espresso trova conferma anche nel risultato ottenuto dallo scambio di notizie con le Società di revisione Reconta Ernst & Young S.p.A. e Deloitte & Touche S.p.A.; queste non hanno segnalato rilievi o richiami d informativa di alcun genere. Entrambe le suddette Società, o soggetti ad esse legati da rapporti continuativi, non sono stati investiti di ulteriori incarichi nel corso dell esercizio Nessuna denuncia o esposto risulta effettuato ai sensi dell art Codice Civile. A conclusione del presente riferimento possiamo dare atto che non sono emersi fatti da richiedere la segnalazione agli Organi di Controllo o la menzione nella presente relazione. * * * Signori Azionisti, in relazione a quanto sopra esposto esprimiamo il nostro parere favorevole 5

6 all approvazione del bilancio al 31 dicembre 2004 unitamente alla proposta dell Organo Amministrativo circa la destinazione dell utile di esercizio. Rammentiamo che con l approvazione del bilancio scade il mandato a noi conferito. Nel ringraziarvi per la fiducia accordataci Vi invitiamo a provvedere alla nomina del nuovo Collegio Sindacale per il triennio 2005/2007. Bologna, 5 aprile 2005 Il Collegio Sindacale (Ermanno Era - Presidente) (Amedeo Cazzola - Sindaco effettivo) (Massimo Gambini - Sindaco effettivo) 6

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