SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2012

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1 Reg. Imp Rea SOCIETA SERVIZI SOSTITUZIONE ZOOTECNICA LOMBARDA SOZOO-SOCIETA COOPERATIVA Sede in VIALE ISONZO MILANO (MI) Capitale sociale Euro 4.182,84 I.V. Nota integrativa al bilancio chiuso il 31/12/2012 Premessa Signori Soci il presente bilancio, sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, evidenzia un utile d esercizio pari a Euro = a fronte dell utile di = dell esercizio precedente. Attività svolte e fatti di rilievo dell esercizio Nel corso dell anno la Cooperativa ha proseguito, con buoni risultati, l attività di sostituzione del personale in conformità agli scopi statutari ed al carattere cooperativo. L attività ha registrato un incremento del 9% rispetto all anno precedente in termini di giornate prestate (8.354 giornate rispetto alle del 2011) e del 14,6% in termine di ricavi. Per l attività svolta la Cooperativa riceverà un contributo dalla Regione Lombardia di ,00 a fronte dei ,00 ricevuti nel 2011; la nuova Misura regionale di sostegno dei servizi di sostituzione ha infatti destinato ,00 ( ,00 rispettivamente per il 2012 ed il 2013) a fronte di uno stanziamento della Misura precedente che aveva assegnato per il 2011 un contributo massimo di ,00. A conclusione dell iter procedurale la Regione ha approvato il rendiconto finanziario del progetto ed ha approvato la liquidazione del contributo richiesto. Tuttavia la tempistica prevista dalla delibera regionale per la stesura del verbale di istruttoria finale relativo all erogazione del contributo non ha permesso di redigere il progetto di bilancio entro i termini previsti dalla legge, pertanto il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di utilizzare il maggior termine dei 180 giorni per la convocazione dell Assemblea Ordinaria per l approvazione del bilancio ai sensi dell art.21 dello Statuto e dell art comma 2 del codice civile. Come già anticipato l attività ha registrato un incremento del 9% rispetto all anno precedente: 80 sono le aziende che hanno usufruito del servizio per un totale di giornate che equivalgono a 30,9 addetti occupati a tempo pieno; giornate corrispondenti all attività di 14 unità riguardano invece l attività fornita alle aziende agricole che soddisfano i requisiti richiesti dalla misura regionale e per i quali riceviamo il contributo; sono le giornate prestate a favore di aziende agricole ubicate fuori regione. Le tipologie di sostituzione sono ormai consolidate: l attività primaria è rivolta soprattutto alla zootecnia da latte ed alle aziende del settore suinicolo. La necessità di dover fornire un periodo di ferie al proprio dipendente o al titolare stesso resta il motivo di maggior richiesta. Per svolgere questa attività la Cooperativa si è avvalsa di 52 dipendenti che si sono avvicendati nel corso dell anno; al 31 dicembre 2012 risultavano iscritti a libro matricola 45 operai agricoli (5 con contratto a tempo indeterminato e 40 a tempo determinato) e due impiegati. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 1

2 Nel mese di dicembre la Cooperativa, ottemperando a quanto previsto dall art. 37 del Dlgs n. 81/2008 e dal successivo accordo Stato-Regioni del dicembre 2011 in materia di sicurezza sul lavoro, ha organizzato in collaborazione con l Eapral (ente per l addestramento professionale in Agricoltura della Lombardia) un corso di formazione della durata di 12 ore al quale ha partecipato la quasi totalità dei nostri operai agricoli. Per quanto riguarda il numero dei Soci c è da sottolineare un leggero incremento: al 31 dicembre risultano iscritte 162 aziende (159 nel 2011) a cui vanno aggiunte tre aziende che hanno utilizzato il servizio come non soci. Nel corso dell anno ci sono state 8 ammissioni e 5 dimissioni: un azienda compare nelle entrate e nelle uscite per variazione della ragione sociale, mentre delle 4 uscite 3 sono motivate da cessata attività. Lodi è la provincia con il maggior numero di Soci (55) seguono Cremona con 42, Milano 34, Pavia 7, Bergamo 4, Brescia 2, Lecco 1 e per finire 17 soci sono fuori regione (12 della provincia di Parma, 2 della provincia di Piacenza, 2 della provincia di Alessandria e 1 della provincia di Rovigo). Come previsto dall art. 9 dello Statuto e dagli articoli 2 e 3 del Regolamento, la Cooperativa ha fatturato ai Soci che non hanno utilizzato il servizio nel corso dell anno, l importo relativo ad una giornata lavorativa. Nel prendere questa decisione ricordiamo che il regolamento stabilisce che il Socio si impegna a utilizzare il servizio di sostituzione per un minimo di sei giornate il Consiglio è voluto andare incontro ai propri associati consapevole delle grave crisi che continua ad investire il comparto zootecnico. Per la stessa ragione che non vi è stato nessun aumento delle quote annuali e giornaliere mentre per quanto riguarda il costo del personale, c è stato un aggiornamento delle tariffe in concomitanza dell adeguamento retributivo previsto dal contratto provinciale di lavoro fermo restando che le giornate vengono sempre addebitate in misura pari al costo sostenuto dalla Cooperativa. Criteri di formazione Il presente bilancio è stato redatto in forma abbreviata in quanto sussistono i requisiti di cui all'art bis, 1 comma del Codice civile; non è stata pertanto redatta la Relazione sulla gestione. A completamento della doverosa informazione si precisa in questa sede che, ai sensi dell'art punti 3) e 4) C.C., non esistono né azioni o quote di società controllanti possedute dalla società, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, e che né azioni o quote di società controllanti sono state acquistate e / o alienate dalla società, nel corso dell'esercizio, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona. Criteri di valutazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2012 non si discostano dai medesimi utilizzati per la formazione del bilancio del precedente esercizio, in particolare nelle valutazioni e nella continuità dei medesimi principi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi a criteri generali di prudenza e competenza nella prospettiva della continuazione dell'attività, senza ricorrere a deroghe. In particolare, i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono stati i seguenti: Immobilizzazioni Immateriali Sono iscritte al costo storico di acquisizione ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 2

3 Materiali Sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento, senza alcuna rivalutazione di legge e/o volontaria. Le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state calcolate con le aliquote di seguito indicate, attesi l'utilizzo, la destinazione e la durata economico-tecnica dei cespiti, sulla base del criterio della residua possibilità di utilizzazione, non modificate rispetto all'esercizio precedente: - elaboratori elettronici e macchine ufficio elettroniche: 20% - cellulare : 20% Crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo; l'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti. Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono stati determinati secondo il criterio dell'effettiva competenza temporale dell'esercizio. Rimanenze magazzino Nessuna. Fondi per rischi e oneri Riporta un accantonamento effettuato in anni precedenti per Spese di gestione. Fondo TFR Rappresenta l'effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma di remunerazione avente carattere continuativo. Imposte sul reddito Le imposte sono accantonate secondo il principio di competenza e rappresentano esclusivamente accantonamenti per imposte liquidate per l'esercizio, determinate secondo le aliquote e le norme vigenti, senza alcuna imposta differita e/o anticipata per differenze temporanee. Riconoscimento ricavi I ricavi si riferiscono esclusivamente a prestazioni di servizi, imputati nel rispetto della competenza economica. Garanzie, impegni, beni di terzi e rischi La Cooperativa non ha assunto impegni, né prestato garanzie. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 3

4 Operazioni di locazione finanziaria (leasing) La Cooperativa non ha in essere alcun contratto. Attività B) Immobilizzazioni I. Immobilizzazioni immateriali e materiali Nell esercizio, come anche nei precedenti, non sono stati capitalizzati oneri finanziari. C) Attivo circolante II. Crediti Descrizione Entro Oltre Oltre 12 mesi 12 mesi 5 anni Totale Verso clienti Per crediti tributari Verso altri Totale L'adeguamento del valore nominale dei crediti al valore di presunto realizzo è stato ottenuto mediante apposito fondo svalutazione crediti che ha subito, nel corso dell'esercizio, le seguenti movimentazioni: Descrizione F.do svalutazione ex art Codice civile F.do svalutazione ex art. 106 D.P.R. 917/1986 Totale Saldo al 31/12/ Accantonamento esercizio Saldo al 31/12/ Di seguito Vi viene fornito il seguente dettaglio: Verso Clienti Per fatture emesse Per ricevute bancarie presso Banca Popolare Sondrio F.do svalutazione crediti (7.749) Per crediti tributari Imposta sostit.rivalut.istat Tfr 50 Credito irpef dipendenti 809 Per IRAP Altro Credito Cim Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 4

5 III. Attività finanziarie (48.716) Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Altri titoli Totale Il decremento della voce Altri titoli identifica Bot a 12 mesi di complessivi nominali di =, acquistati nel 2011 come investimento a breve della liquidità sociale. IV. Disponibilità liquide (8.930) Descrizione 31/12/ /12/2011 Depositi bancari e postali Denaro e altri valori in cassa Totale Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio che comprende il saldo: a) del conto corrente presso la Banca Popolare di Sondrio di =; b) di Poste Italiane di 4.289=; c) della Cassa di 212=. D) Ratei e risconti Misurano proventi e oneri la cui competenza è anticipata o posticipata rispetto alla manifestazione numeraria e/o documentale; essi prescindono dalla data di pagamento o riscossione dei relativi proventi e oneri, comuni a due o più esercizi e ripartibili in ragione del tempo. In particolare riguardano: Ratei 12 mesi Contributi Regione Lombardia Risconti 12 mesi Per telefonia mobile 34 Canone di assistenza software 1 Assicurazioni Canone manut.ed assistenza 334 Casella pec 28 Passività A) Patrimonio netto Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 5

6 Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Capitale Riserva legale Riserva straordinaria o facoltativa Differenza da arrotondamento all'unità di Euro 1 1 Riserva Legge 904/ Utile (perdita) dell'esercizio Totale Nella tabella che segue si dettagliano i movimenti nel patrimonio netto Capitale sociale Riserva legale Altre Riserve Risultato d esercizio Totale All inizio dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio (61.717) (1.851) - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni (155) 2 (153) Risultato dell esercizio precedente Alla chiusura dell esercizio precedente Destinazione del risultato dell esercizio (11.338) (340) - attribuzione dividendi - altre destinazioni Altre variazioni 78 (1) 77 Risultato dell esercizio corrente Alla chiusura dell esercizio corrente Il capitale sociale di risulta suddiviso in 162 soci, di cui 48 ditte individuali e 114 società. Nel corso del 2012 il numero dei soci si è accresciuto di 3. Le poste del patrimonio netto sono così distinte secondo l origine, la possibilità di utilizzazione, la distribuibilità e l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti Natura / Descrizione Importo Possibilità utilizzo (*) Quota disponibile Capitale B Riserva legale B Altre riserve A, B, C Totale Quota non distribuibile Residua quota distribuibile (*) A: per aumento di capitale; B: per copertura perdite; C:per distribuzione ai soci Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per copert. Perdite Utilizzazioni eff. Nei 3 es. prec. Per altre ragioni B) Fondi per rischi e oneri Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 6

7 Descrizione 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 Fondo spese di gestione Totale C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato La variazione è così costituita: (8.943) Variazioni 31/12/2011 Incrementi Decrementi 31/12/2012 TFR, movimenti del periodo Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 31/12/2012 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti. D) Debiti Il saldo è composto dai seguenti dettagli: Descrizione Entro 12 mesi Oltre 12 mesi Oltre 5 anni Totale Debiti verso altri finanziatori Debiti verso fornitori Debiti tributari Debiti verso istituti di previdenza Altri debiti Totale Di seguito Vi vengono forniti i seguenti dettagli: Debiti verso dipendenti Retribuzioni dipendenti Altri verso dipendenti Fornitori di beni e servizi Per fatture ricevute Note accredito da ricevere (40) Fatture da ricevere Debiti tributari Ires corrente Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 7

8 Debiti verso l'erario per ritenute operate alla fonte 756 Per iva Enti previdenziali Inps Inps DL166/ Inps da regolarizzare 200 Enpaia Scau Fislaf Altri debiti Cessione 1/5 stipendio 155 Debiti Vs.soci per ristorni 6 E) Ratei e risconti (1.819) Conto economico A) Valore della produzione Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Ricavi vendite e prestazioni Altri ricavi e proventi Totale I ricavi delle vendite e delle prestazioni vengono così ripartiti: Corrispettivi cessioni di beni e prestazioni di servizi a cui è diretta l'attività dell'impresa Per servizio sostitutivo aziende Per aziende motivi sociali Per servizio sostitutivo altre aziende Per servizio sostitutivo altre regioni Servizi per aziende non socie Altri ricavi e proventi Rimborso kilometrico aziende Quote rimborso spese giornal.aziende Impegno minimo sostit.aziende Quote rimb.spese giornal.altre aziende Impegno minimo sost.altre aziende 84 Quote rimb.sp.giorn.altre regioni Impegno minimo sostit,altre regioni 420 Quote non soci Quota rimborso spese gestione aziende Quote rimb.spese gestione altre regioni Quote rimb.spese gest.altre aziende 551 Rimborso affitto 259 Rimborso spese luce e gas 103 Sopravv.attiva ordinaria 25 Contributi in conto esercizio Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 8

9 C) Proventi e oneri finanziari Descrizione 31/12/ /12/2011 Variazioni Da titoli iscritti nell'attivo circolante Proventi diversi dai precedenti (2.101) (Interessi e altri oneri finanziari) (273) (2.207) Totale Imposte sul reddito d'esercizio Imposte Imposte correnti: IRES IRAP Imposte sostitutive Imposte differite (anticipate) 33 (33) IRES 28 (28) IRAP 5 (5) Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale Sono state iscritte solo le imposte di competenza dell esercizio non essendosi verificati presupposti per la fiscalità anticipata e/o differita. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso strumenti finanziari. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari derivati La società non ha strumenti finanziari derivati. Informazioni relative alle operazioni realizzate con parti correlate La società non ha posto in essere operazioni con parti correlate. Informazioni relative agli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale La società non ha in essere accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale. Informazioni relative ai compensi spettanti al revisore legale Si evidenzia che al revisore legale è stato riconosciuto un compenso annuo di 2.808=. Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 9

10 Informazioni ai sensi dell art del Codice Civile Con riferimento a quanto impostoci dall art de C.C., Vi attestiamo la presenza delle condizioni di mutualità prevalente, di cui all art. 2512, comprovata dal seguente prospetto: Ricavi per prestazioni rese ai soci Totale ricavi di cui al punto A1 primo comma art.2425 C.C Percentuale 99,22% La Cooperativa raggiunge lo scopo mutualistico, ovvero assicura ai Soci servizi a condizioni migliori di quelle che otterrebbero dal libero mercato attraverso una serie di azioni che possono essere così riassunte: - l applicazione del distacco di personale dipendente che ricade nell esclusione dal computo della base imponibile IVA ai sensi della legge 67/88. Tale azione di traduce in un risparmio per il Socio del 21% circa; - i servizi resi ai Soci vengono addebitati a costi complessivi inferiori rispetto ai non soci; - ai Soci, su delibera dell Assemblea, può essere anche corrisposto un ristorno che si traduce in un ulteriore risparmio. Conclusioni Nell invitarvi ad approvare il bilancio al 31 Dicembre 2012: a) Vi confermiamo che il presente, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alle risultanze delle scritture contabili; b) Vi proponiamo di destinare l utile di come segue: = alla Riserva Legale; - 660= pari al 3%, ai Fondi mutualistici; = alla Riserva Indivisibile Legge 904/77; Per il Consiglio di Amministrazione Il Presidente Dr Dario Olivero Nota integrativa al bilancio 31/12/2012 Pagina 10