C O M U N E di F O R M I A Provincia di Latina

C O M U N E di F O R M I A Provincia di Latina RELAZIONE ESPLICATIVA DEI DATI ESPOSTI NEL CONTO DEL PATRIMONIO, CONTO ECONOMICO E PROSPETTO DI CONCILIAZIONE ANNO 2015 In conformità a quanto consigliato dall Osservatorio per la Finanza e la Contabilità degli Enti locali del Ministero dell Interno nel Principio contabile n 3 in merito alla predisposizione del Rendiconto degli Enti locali vengono illustrate, in questa nota informativa, le principali operazioni di rettifica ed integrazione apportate alla contabilità finanziaria per la determinazione del risultato economico dell esercizio e delle variazioni subite dal patrimonio comunale per effetto della gestione. CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVO A) IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONE IMMATERIALI: valore iniziale 0,00 Nel corso dell esercizio finanziario 2015 tale posta ha subito variazioni in aumento. La consistenza finale è pari ad 488.175,66 e il relativo fondo di ammortamento è di 584.457,72 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI: valore iniziale 105.031.012,65. 01) BENI DEMANIALI: valore iniziale 40.015.855,44. Le variazioni in aumento da c/finanziario si riferiscono ai lavori terminati nel corso dell anno 2015 per 6.063.867, da altre cause pari ad 61.792.715,70 dovute all inventario straordinario effettuato nel corso dell anno, in diminuzione le quote di ammortamento annuali di 49.983.394,46. La consistenza finale è pari ad 40.015.855,44. 02) TERRENI (PATRIMONIO INDISPONIBILE): valore iniziale 1.040.012,63. Non si sono registrate nel corso dell anno variazioni. La consistenza finale è pari ad 1.040.012,63. 03) TERRENI (PATRIMONIO DISPONIBILE): valore iniziale 968.794,28. Non si sono registrate nel corso dell anno variazioni pertanto la consistenza finale è pari ad 968.794,28. 04) FABBRICATI (PATRIMONIO INDISPONIBILE): valore iniziale 22.841.468,80. Le variazioni in aumento da c/finanziario si riferiscono ai lavori terminati nel corso dell anno 2015 per 337.350,69. Ulteriori aumenti e diminuzioni da altre cause sono dovute all inventario straordinario effettuato nel corso dell anno, nonché alle quote di ammortamento dell anno 2015. La consistenza finale è pari ad.46.735.377,03 05) FABBRICATI (PATRIMONIO DISPONIBILE): valore iniziale 1.255.737,26. Variazioni in aumento pari ad 3.031,84 finanziario si riferiscono ai lavori terminati nel corso dell anno 2015 Ulteriori aumenti e diminuzioni da altre cause sono dovute all inventario straordinario effettuato nel corso dell anno, nonché alle quote di ammortamento La consistenza finale è pari ad. 2.060.209,75 1

06) -07)-08)-9)-10) Tali poste riguardano i beni strumentali che comprendono: 06) MACCHINARI, ATTREZZATURE E IMPIANTI, 07) ATTREZZATURE E SISTEMI INFORMATICI, 08) AUTOMEZZI E MOTOMEZZI, 09) MOBILI E MACCHINE D UFFICIO 10) UNIVERSALITÀ DI BENI (PATRIMONIO DISPONIBILE). Valore iniziale complessivo 396.748,18. Le variazioni in aumento si riferiscono agli acquisti di beni strumentali nel corso del 2015 per complessivi 8.593,22. Ulteriori aumenti e diminuzioni da altre cause sono dovute all inventario straordinario effettuato nel corso dell anno. La consistenza finale complessiva di tali voci è pari ad 329.874,68. 11) -12) UNIVERSALITA DI BENI (PATRIMONIO DISPONIBLILE) e DIRITTI REALI SU BENI TERZI: non esistono elementi del patrimonio comunale da iscrivere tra queste poste patrimoniali. 13) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO: valore iniziale 38.512.396,06. Le variazioni da /finanziario riportano in aumento i pagamenti effettuati per opere ancora da ultimare per 760.837,85 Le variazioni in diminuzione da altre cause per 31.762.383,95 riguardano i pagamenti già contabilizzati e che vengono portati definitivamente, alla conclusione del procedimento di spesa, in aumento del relativo cespite. La consistenza finale è pari ad 7.510.849,96. La consistenza finale delle IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI a seguito delle rettifiche ed integrazioni economico-patrimoniali alle singole voci sopra descritte è pari ad 116.534.162,44. IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE: valore iniziale 216.377,41 Le variazioni registrate in aumento per complessivi 100.325,70 riguardano conferimento per la costituzione della Soc. partecipata Formia Rifiuti Zero ( 100.000,00), nonché un aumento dei crediti per depositi cauzionali ( 325,70) La consistenza finale è pari ad 316.703,11. B) ATTIVO CIRCOLANTE I dati esposti nell ATTIVO CIRCOLANTE provengono dalla contabilità finanziaria (Conto del Bilancio). Nelle variazioni da c/finanziario sono inseriti in aumento (+) i residui da riportare - competenza (somme accertate nell anno 2015, ma non riscosse al 31.12.15), mentre sono iscritte in diminuzione (-) le riscossioni in conto residui. Le variazioni da altre cause si riferiscono ai maggiori (+) o minori (-) residui da riportare ovvero a rettifiche della consistenza iniziale. La consistenza finale (al netto dei crediti per IVA e crediti per depositi) rappresenta il totale dei RESIDUI ATTIVI (al netto dei crediti per depositi cauzionali) da riportare nell anno 2016. RIMANENZE: il valore delle rimanenze iniziali è pari ad 183.919,52 e riguarda le rimanenze di materie prime e beni di consumo. Le rimanenze finali ammontano ad 196.167,62 per una variazione in rettifica dei costi di 12.248,10 iscritta al Conto Economico. CREDITI: La consistenza finale dei crediti è di.2.301.468,78 pari ai residui da riportare del Titolo V dell entrata. DISPONIBILITA LIQUIDE: 1) FONDO DI CASSA: valore iniziale 3.979.330,68 La consistenza del Fondo di cassa al 1 gennaio 2015 è stata aumentata dell importo delle riscossioni effettuate nell anno per 47.545.191,73 e ridotta dei pagamenti per 44.041.722,32 La consistenza finale al 31.12.15 è di 7.482.800,09. 2

C) RATEI E RISCONTI I RATEI E RISCONTI ATTIVI sono stati rilevati con scritture di rettifica ed integrazione ai proventi ed ai costi della gestione, come indicato in dettaglio nella nota al Prospetto di Conciliazione. I RATEI ATTIVI sono quote di ricavi di competenza dell esercizio 2015 ma che saranno riscossi nell esercizio successivo. I RISCONTI ATTIVI sono quote di costo che hanno avuto la manifestazione finanziaria nel 2015, (impegni 2015), ma di competenza dell esercizio successivo. TOTALE DELL ATTIVO 160.086.748,67 CONTI D ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE: per dettato normativo l importo coincide con i residui da riportare del Titolo 2 delle spese ed ammonta ad 7.850.803,05 è dato dalla Consistenza Iniziale 24.258.297,88 aumentata delle somme impegnate nell anno ma non pagate, nuovi residui per 3.873.030,28, e diminuita dei pagamenti effettuati in conto residui per 6.380.204,75. Tra le variazioni da altre cause troviamo in diminuzione 13.900.320,36 come minori residui. F) BENI DI TERZI: in questa voce sono stati iscritti i beni acquistati negli anni dal Comune di Formia in qualità di ente capofila, ma pagati con i fondi regionali per i progetti comprensoriali, per un importo di 170.715,73. 3

CONTO DEL PATRIMONIO PASSIVO A) PATRIMONIO NETTO Consistenza iniziale 54.219.801,66. Questa posta evidenzia le variazioni al netto patrimoniale. Nel 2015 le modifiche riguardano l imputazione del Risultato economico dell esercizio tra le variazioni attive per 727.781,42 e l incremento del patrimonio registratosi a seguito dell inventario straordinario Consistenza finale 85.237.152,62. B) CONFERIMENTI CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN C/CAPITALE: consistenza iniziale 44.115.784,02. Sono i trasferimenti in conto capitale dallo Stato e dalla Regione che, avendo destinazione vincolata, vengono iscritti nel passivo patrimoniale. La variazione in aumento di 1.208.145,00 rappresenta gli accertamenti di competenza dei trasferimenti in conto capitale diversi da quelli relativi alle concessioni di edificare. La variazione in diminuzione da altre cause è relativa per 1.323.473,52 è riferita alla quota di ricavo pluriennale che rappresenta una sorta di ammortamento finanziario attivo calcolato sul valore iniziale dei trasferimenti riportati nel conto del patrimonio passivo applicando i coefficienti di ammortamento previsti dal d.lvo 267/00 per le opere interessate al conferimento (un valore medio generico 3%). La consistenza finale è pari ad 44.000.455,50. CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE: consistenza iniziale 16.347.272,34. Le variazioni in aumento da c/finanziario per 836.563,24 rappresentano gli accertamenti da proventi da concessione ad edificare e da concessioni edilizie che hanno finanziato la spesa in conto capitale. La somma di 490.418,17 rappresenta una sorta di ammortamento finanziario attivo calcolato sul valore iniziale dei trasferimenti riportati nel conto del patrimonio passivo applicando i coefficienti di ammortamento previsti dal d.l.gs. 267/00 per le opere interessate al conferimento (un valore medio generico 3%). La consistenza finale è pari ad 16.693.417,41. C) DEBITI DEBITI DI FUNZIONAMENTO: La consistenza iniziale di 22.960.827,40 nelle variazioni da c/finanziario è stata aumentata degli impegni assunti al Tit. 1 della spesa e non pagati nel 2015 per 11.427.256,07 e diminuita dell importo dei pagamenti effettuati nell anno in conto residui per 8.387.086,08; nelle variazioni da altre cause (-) sono stati imputati minori residui per 12.829.814,56. La consistenza finale di 13.171.182,83. è pari al valore dei residui passivi da riportare nella spesa corrente (Tit. 1 ). DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI: la consistenza finale, pari ad 877.208,98, pari al valore dei residui passivi da riportare nella spesa corrente (Tit. 4 ). è il risultato della differenza algebrica tra la consistenza iniziale, aumentata degli impegni di competenza non pagati nell esercizio, 388.494,23 e diminuita dei pagamenti effettuati nell anno in conto residui per 316.913,50 e coincide con i residui passivi da riportare del titolo IV della Spesa. 4

D) RATEI E RISCONTI I RATEI E RISCONTI PASSIVI sono stati rilevati con scritture di rettifica ai costi ed ai proventi della gestione, come indicato in dettaglio nella spiegazione del Prospetto di Conciliazione. I RATEI PASSIVI sono quote di costi che competono all esercizio in chiusura, ma che saranno pagati nel prossimo esercizio. I RISCONTI PASSIVI pari ad 107.331,33, sono quote di ricavi che sono stati già riscossi nel corso del 2015, ma di competenza dell esercizio futuro. TOTALE DEL PASSIVO 160.086.748,67 5

Titolo I - ENTRATE TRIBUTARIE: PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2014 ENTRATE (dal Conto del bilancio al Conto Economico) L accertamento finanziario relativo alle IMPOSTE (Tit.I - cat.1) di 14.332.851,90 è pari al valore iscritto nel Conto Economico alla voce imposte. Per le TASSE (Tit. cat. 2) gli accertamenti finanziari sono pari a 8.488.196,95 e corrispondono al valore iscritto nel Conto Economico alla voce Tasse. TRIBUTI SPECIALI (Tit. I cat. 3): gli accertamenti finanziari 215.339,09. Tale valore è iscritto nel Conto Economico alla voce Tributi speciale. TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE iscritte al Conto Economico 23.036.387,94. Titolo II - ENTRATE DA TRASFERIMENTI: L accertamento finanziario relativo alle ENTRATE DA TRASFERIMENTI DA STATO (Tit. II - cat. 1) di 696.069,58 è stato iscritto nel Conto Economico alla suddetta voce per pari importo. Il valore espresso in finanziaria delle ENTRATE DA TRASFERIMENTI DA REGIONE (Tit. II, cat. 2), di 2.186.348,70 è stato iscritto al Conto Economico per le entrate da trasferimenti da Regione. Il valore espresso in finanziaria delle ENTRATE DA TRASFERIMENTI DA REGIONE per funzioni delegate (Tit. II, cat. 3), di 293.271,59 è stato iscritto al Conto Economico per le entrate da trasferimenti da Regione per Funzioni delegate. Il valore espresso in finanziaria delle ENTRATE DA TRASFERIMENTI DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI (Tit. II, cat. 4), di 0,00. Il valore espresso in finanziaria delle ENTRATE DA TRASFERIMENTI DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO (Tit. II, cat. 5), di 65.039,29 Il valore è pari a quello imputato al Conto Economico per le entrate da trasferimenti da Regione. TOTALE ENTRATE DA TRASFERIMENTI iscritte al Conto Economico 3.240.729,16. Titolo III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE: PROVENTI SERVIZI PUBBLICI (Tit. III cat. 1): Il valore espresso in finanziaria di 5.799.685,24 è stato ridotto da altre rettifiche del risultato finanziario per 319.308,31 da all I.V.A. a debito riscossa sui proventi dei servizi pubblici. Al Conto Economico 5.480.376,93. PROVENTI GESTIONE PATRIMONIALE (Tit.III cat.2): 615.831,84. Il dato finanziario ha subito rettifiche in aumento per 42.906,45 relative ai risconti passivi iniziali, nonché diminuzione per risconti passivi finali di 107.331,33 relativi a canoni antenne. Al Conto Economico 551.406,96. 6

PROVENTI FINANZIARI (Tit.III cat. 3) 142.317,72 pari agli interessi su depositi. Al Conto Economico sono imputati 142.317,72. PROVENTI DIVERSI (Tit. III cat. 5):. Il totale degli accertamenti dell anno pari ad 61.146,75. corrisponde al valore riportato al Conto Economico Titolo IV - ENTRATE PER ALIENAZIONI DI BENI PATRIMONIALI, TRASF.DI CAPITALE E RISCOSSIONE DI CREDITI: ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI (Tit. IV cat. 01): 220.850,11. Sono state rilevate plusvalenze patrimoniali per 15.156,11 per le procedure di affrancazione di terreni per la trasformazione dei diritti di superficie in diritti di proprietà e per aree relative ai piani di edilizia economico e popolare. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO (Tit. IV - cat. 02) 0,00 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE (Tit. IV - cat. 03) L accertamento finanziario di 1.208.145,00 viene imputato, alla voce conferimenti da trasferimenti in c/capitale nel passivo del Conto del Patrimonio. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI SETTORE PUBBLICO (Tit. IV - cat. 04) L accertamento finanziario di 0,00 viene imputato, alla voce conferimenti da trasferimenti in c/capitale nel passivo del Conto del Patrimonio. TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI (Tit. IV cat. 05): L accertamento finanziario di 791.563,24. viene imputato, alla voce conferimenti da trasferimenti in c/capitale nel passivo del Conto del Patrimonio. ALTRE RETTIFICHE DELLE ENTRATE: INSUSSISTENZE DEL PASSIVO: 13.318.139,93 è il valore dei residui cancellati dalla contabilità finanziaria per insussistenza. SOPRAVVENIENZE ATTIVE: 47.360,08 è il valore che riguarda i maggiori residui attivi riaccertati rispetto ai residui riportati. VARIAZIONI NELLE RIMAMENZE DI MATERIE PRIME E/O BENI DI CONSUMO: l inventario del magazzino della farmacia comunale e dell economato evidenzia un aumento delle giacenze pari ad 12.248,10. 7

PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2014 SPESE Titolo I - SPESE CORRENTI PERSONALE (Tit.I int.1) : 8.194.001,15. La voce non ha subito rettifiche e/o integrazioni. Al Conto Economico 8.194.001,15. ACQUISTI DI BENI DI CONSUMO E/O MATERIE PRIME (Tit.I int.2): la somma proveniente dalla finanziaria pari ad 1.357.344,65 rettificata dall iva a credito sugli acquisti di farmaci e parafarmaci, come da contabilità della farmacia comunale, per fatture pagate e da pagare, per 104.844;02 Al Conto Economico 1.252.500,63. PRESTAZIONI DI SERVIZIO (Tit.I int.3): 15.347.888,62 rettificati e integrati come di seguito: 1. 103.952,40: iva a credito sugli acquisti effettuati per l esercizio dei servizi comunali a rilevanza economica, e su fatture in portafoglio da pagare sempre per i servizi rilevanti ai fini iva: Farmacia Comunale, Trasporti Scolastici, Refezione Scolastica, Servizi Museali (Cisternone Romano), Servizi Assistenziali, Servizio Discarica Rifiuti Inerti, Impianti Sportivi, Servizio Raccolta Differenziata. Al Conto Economico 15.243.936,22 UTILIZZO BENI DI TERZI: (Tit. 1 int. 4): 207.221,82 rappresentano canoni di locazione. TRASFERIMENTI CORRENTI ( Tit.I int. 5): il totale dei trasferimenti di 5.113.040,03 Nella voce in argomento è compreso il trasferimento riguardante il trasporto pubblico Al Conto Economico 5.113.040,03. INTERESSI PASSIVI (Tit. 1 int. 6): 921.880,94 rappresentano gli interessi passivi sui mutui in ammortamento. IMPOSTE E TASSE (Tit.I int. 7): gli impegni finanziari pari ad 418.063,68 sono stati aumentati dai risconti attivi iniziali per 1.884,66 e diminuiti dai risconti attivi finali per pagamenti di tasse automobilistiche mezzi comunali di competenza esercizio 2016 per 1.217.43; Al Conto Economico 418.730,91. ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE (Tit.I int.8): L importo esposto in contabilità finanziaria di 195.615,63 è confluito al Conto Economico. Titolo II- SPESE IN CONTO CAPITALE Le spese in conto capitale sono permutative del solo Conto del Patrimonio, ed a quest ultimo viene imputato il totale dei pagamenti eseguiti. Il totale delle somme ancora da pagare, pari ai residui del titolo II della Spesa, si confronta, per disposizione normativa, con il totale dei conti d ordine Opere da realizzare pari a 7.850.803,05. Titolo III- RIMBORSO DI PRESTITI Per quanto riguarda il rimborso dei prestiti, la quota pagata dell anno va a diminuire, nel passivo del Conto del Patrimonio, i debiti di finanziamento per mutui e prestiti per 2.803.010,45. 8

ALTRE RETTIFICHE DELLA SPESA INSUSSISTENZE DELL ATTIVO: 9.709.986,04 è il valore dei residui i cancellati dalla contabilità finanziaria per insussistenza degli stessi. QUOTE DI AMMORTAMENTO DELL ESERCIZIO: 2.729.669,55. Formia, 13 maggio 2016 Il Dirigente Dott.sa Tiziana Livornese 9